Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2012 в 12:20, шпаргалка
Шпаргалки по предметам «Финансы», «Финансы и кредит», «Деньги, Кредит, Банки», «Оценка стоимости инвестиций», «Финансовый менеджмент», «Основы банковского дела»
1. Социально-экономическая сущность и функции финансов.
2. Финансовая система и характеристика её звеньев.
3. Государственная финансовая политика.
4. Государственные публичные финансы.
5. Бюджет как экономическая категория. Бюджетное устройство РФ.
6. Бюджетный процесс и его задачи.
7. Государственные социальные внебюджетные фонды.
8. Сущность и содержание бюджетного федерализма.
9. Структура расходов федерального бюджета.
10. Государственный долг: содержание, основные формы, управление.
11. Финансовый контроль.
12. Основные вопросы и инструменты управления финансами.
13. Финансовые рынки и институты.
14. Принципы организации налоговой системы.
15. Таможенное регулирование внешнеторговой деятельности.
16. Организация международных финансовых отношений.
17. Ценные бумаги и их вид. Рынок ценных бумаг.
18. Страхование как экономическая категория. Финансовая модель страховой организации.
19. Финансы предприятия: понятие, состав и структура.
20. Финансовое состояние предприятия и задачи его исследования.
21. Финансы домохозяйств как экономическая категория.
22. Денежный оборот и система расчетов на предприятии.
23. Финансовые ресурсы и их источники.
«Финансы и кредит»
1. Финансовая система РФ. Кредит в системе финансовых отношений.
2. Сущность, принципы, организация финансов коммерческих предприятий и факторы, влияющие на неё.
3. Бюджет РФ и его функции. Состав и структура доходов и расходов федерального бюджета РФ.
4. Бюджетный дефицит и методы его финансирования.
5. Экономическое содержание доходов и расходов бюджета РФ. Налоговая система РФ.
6. Кредитная система РФ и её организация. Принципы, функции и классификация кредитов.
7. Сущность, функции и классификация государственного кредита. Государство как гарант и кредитор.
8. Государственный долг и управление им. Заемная деятельность РФ на внутреннем и внешнем рынках. Бюджетное устройство, система и организация бюджетного процесса РФ.
9. Сущность, роль и состав территориальных финансов РФ.
10. Доходы и расходы территориальных бюджетов. Финансовые ресурсы государства и предприятий, направляемые на развитие территорий.
11. Экономические основы и принципы социального обеспечения.
12. Экономическая сущность страхования, его классификация и виды.
13. Финансовые аспекты страхования и инвестиционная политика страховщика.
14. Платежный баланс РФ. Проблемы внешней задолженности.
«Деньги, Кредит, Банки»
1. Классическая количественная теория денег.
2. Основные элементы современной денежной системы.
3. Основные функции коммерческих банков.
4. Спрос на деньги.
5. Макропоказатели денежного обращения.
6. Структура банковской системы.
7. Современная количественная теория.
8. Банковские ресурсы.
9. Современная теория спроса на деньги.
10. Вексельные операции.
11. Факторинг.
12. Лизинг.
13. Границы кредита.
14. Привлеченные средства коммерческого банка.
15. Функции и роль денег в рыночной экономике.
16. Предложение денег. Равновесие на денежном рынке.
17. Основные функции денег.
18. Основные функции и виды кредита.
19. Ликвидность, платежеспособность коммерческого банка.
20. Равновесие на денежном рынке.
21. Современный монетаризм.
22. Основные методы воздействия на денежное обращение.
23. Кредитный рынок.
24. Активные и пассивные банковские операции.
«Оценка стоимости инвестиций»
1. Инвестиции и процесс принятия решения.
2. Инвестиционный анализ и планирование.
3. Идентификация возможностей – как этап инвестиционного анализа.
4. Развитие проекта – как этап инвестиционного анализа.
5. Инвестиционный анализ. Этап отбора
6. Этап контроля в инвестиционном анализе.
7. Анализ инвестиционных возможностей.
8. Понятие инвестиционного бизнес-проекта.
9. Принятие решения об инвестировании бизнес-проекта.
10. Приведенная стоимость как базовый инструмент инвестиционных расчетов.
11. Аннуитет – приведенная стоимость.
12. Критерии оценки эффективности инвестирования.
13. Показатели оценки эффективности инвестиций.
14. Базовые принципы инвестирования.
15. Инвестиции фирмы и факторы, влияющие на их динамику.
«Финансовый менеджмент»
1. Основные цели и задачи финансового менеджмента: управление активами, управление капиталом, финансовый анализ.
2. Цель и порядок проведения финансового анализа деятельности предприятия.
Цель и основные этапы экспресс-анализа финансовой отчетности.
3. Финансовое состояние и финансовый анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Основные виды финансового анализа.
4. Коэффициентный финансовый анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия: показатели ликвидности, структуры капитала, деловой активности, рентабельности и показатели рыночной стоимости собственного капитала.
5. Теория изменения стоимости денег во времени. Методы определения стоимости собственного капитала (ставки дисконта) и средневзвешенной стоимости капитала.
6. Совокупный Леверидж. Основные направления влияния на величину чистой прибыли: финансовый и производственный Левериджи.
7. Анализ безубыточности. Понятие запаса «финансовой прочности» предприятия.
8. Политика управления оборотным капиталом. Операционный и финансовый циклы.
9. Определение оптимального уровня денежных средств. Модель Бомола. Модель Миллера-Орра.
10. Основные отличия денежного потока от прибыли. Управление денежными потоками.
11. Управление дебиторской и кредиторской задолженностью предприятия. Инкассация наличности.
12. Финансовое планирование и бюджетирование. Виды
Кроме того, деятельность Коммерческих банков регулируется различными Инструкциями и иными предписаниями, создаваемыми ЦБ РФ, и не противоречащими законодательству РФ.
Для получения лицензии ЦБ РФ требует от учредителей банка перечень документов. При соответствии этих документов установленным требованиям банку могут быть выданы следующие виды лицензий:
1. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях.
2. Лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и инвалюте.
3. Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
7. Развитие и совершенствование банковской системы в РФ.
Банковская система РФ начала создаваться гораздо позже, нежели в странах Запада. В своем развитии она прошла 5 этапов, условно можно разделить следующим образов:
1. С середины 18 века до 1860г. Период создания и функционирования банков как государственных.
2. 1860 – 1917гг., период развития и совершенствования банковской системы.
3. 1917 – 1930гг., формирование новой банковской системы.
4. 1932 – 1987гг., стабильное функционирование социалистической банковской системы.
5. 1988 – настоящее время, формирование современной рыночной банковской системы.
Началом первого этапа в развитии банковской системы стало создание в 1733г. государственного ссудного банка, который в большей степени играл роль казенного ломбарда.
Наряду с Банками в 1772г. появляются специализированные кредитные организации, принимающие вклады, выдающие ссуды под залог.
К 1872г. Банковская система России состояла из:
-Государственного банка.
-общественных городских и земельных банков
-частных банков.
Широкое развитие банковской системы было прервано первой мировой войной, но уже к 1914г. в России насчитывалось 600 КО и 1800 отделений банков.
В 1917г. была декларирована монополия на банковскую деятельность. В 1918г. была запрещена деятельность иностранных банков. В 1924г. был образован Внешторгбанк как акционерное общество.
Определенный порядок наступил в 1991г., когда в конце 1990г. были приняты 2 закона «О Государственном банке» и «Закон о Банках и Банковской деятельности».
К 1994г. банковскую систему можно было считать вполне сложившейся, в ней насчитывалось 2019 Коммерческих и кооперативных банков с 4539 филиалами и 414 кредитных учреждений.
После кризиса 1998г. потребовалось провести ряд серьезных мер для вывода банковской системы из кризиса.
1. Первый этап реформирования (сентябрь 1998 – 2000) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора.
2. Новый этап начался в 2001г. на этом этапе завершился период вывода с рынка КО имевших признаки несостоятельности.
8. Система страхования банковских вкладов. Деятельность агентства по страхованию вкладов.
9. Банк России: организационное устройство, функции, операции.
По Лекциям:
Банковская система в России двухуровневая. ЦБ подчиняется Гос думе. Во главе – Игнатьев С. Один из признаков независимости ЦБ – срок, на который утверждается председатель (предлагает кандидатуру Президент) ЦБ в России 4 года. Национальный банковский совет – ограничивает расходы ЦБ.
В НБС набирается 12 человек, НБС определяет, какая аудиторская компания будет составлять банковскую отчетность.
Структура ЦБ. Департаменты:
1. Департамент банковского надзора и регулирования.
2. Департамент лицензирования.
3. Главная инспекция кредитных организаций.
4. Департамент валютного мониторинга.
Департамент внутреннего аудита и надзора:
1. Бухгалтерия и касса.
2. Охрана (главное управление безопасности и защиты информации)
3. Финансовый департамент
4. Департамент персонала
5. Социального развития.
По учебнику:
Банк России образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления: центральный аппарат, территориальные управления, рассчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия (подразделение безопасности, объединение инкассации). Высшим органом ЦБРФ выступает Совет директоров (коллегиальный орган, определяет основные направления деятельности Банка, руководит и управляет; состоит из Председателя и 12-ти членов, избирается Госдумой на 4 года; заседания д. проводится не реже 1 раза в месяц).
Основные Функции ЦБ:
1. Эмиссия денег (монопольное право ЦБ).
2. Аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных организаций.
3. Хранение официальных золотовалютных резервов.
4. Кредитование КБ
5. Кредиты и расчетные операции для правительства.
6. Осуществление расчетов и переводных операций.
7. Денежно-кредитное регулирование экономики.
8. Контроль за деятельностью КО.
Согласно Закону «о ЦБ» выделяют следующие функции:
1. Разработка и проведение единой государственной кредитно-денежной политики (совместно с Правительством)
2. Эмиссия и организации денежного обращения.
3. Кредитование КО, организация системы их рефинансирования.
4. Устанавливает правила осуществления расчетов.
5. Устанавливает правила проведения банковских операций.
6. Обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ.
7. Эффективное управление золотовалютными резервами Банка России.
8. Решения о государственной регистрации КО, лицензирование КО.
9. Надзор за деятельностью КО.
10. Регистрация эмиссии ц.б. Кредитными организациями.
11. Осуществляет банковские операции и иные сделки, необходимые для выполнения функций ЦБ.
12. Валютное регулирование, валютный контроль.
13. Определяет порядок расчетов с международными организациями, иностранными государствами, физическими и юридическими лицами.
14. Правила бухучета и отчетности для банковской системы РФ.
15. Официальные курсы инвалют.
16. Разработка прогноза ПБ, и самого ПБ.
17. Порядок и условия деятельности валютных бирж.
18. Анализ и прогнозирование состояния экономики РФ.
19. Иные функции в соответствии с федеральным законодательством.
Операции ЦБ:
Пассивные (операции по привлечению ДС и направленные на увеличение резервов) и активные (по размещению ДС).
Пассивные – эмиссия банкнот, депозитные операции, открытие и ведение счетов правительства, иностранных банков, КО, формирование СК и резервов.
Активные – Учетно-ссудные (операции по переучету векселей, выдача ссуд), инвестиционные (вложения в ц.б.) и прочие (покупка – продажа валюты, драгоценных металлов, посреднические операции, дилер на рынке государственных ц.б.)
10. Организация эмиссионных операций, денежного оборота и безналичных расчетов в РФ.
1. Традиционная функция ЦБ – эмиссия банкнот (кредитных билетов – денег). Претерпела значительные изменения в последние годы. В условиях золотого стандарта банкноты ЦБ имели двойное обеспечение – коммерческие векселя и золото. Теперь эмиссия осуществляется преимущественно под правительственные облигации. В силу этого прямая связь эмиссии банкнот с товарным обращением значительно ослабла, а золотое обеспечение отменено. Ненормальное разбухание денежного обращения, которое складывается из наличных и безналичных денег, происходит чаще всего из-за расширения денежной эмиссии и приводит к инфляционным процессам. Стоит так же отметить, что эмиссия банкнот осуществляется в настоящее время по трем каналам – кредитование государства, кредитование хозяйства (экономики) и под прирост золотовалютных резервов. Как правило, основная часть приходится под кредитование хозяйств.
В России решение о выпуске и изъятии новых банкнот и монет принимает Совет директоров ЦБ, он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков, информирует о своем решении Правительство РФ. Официальной денежной единицей России является рубль, состоящий из 100 копеек, и не имеющий золотого содержания. Выпускаемые банкноты и монеты являются безусловным обязательством ЦБ, обеспечиваются всеми его активами.
Депозитная эмиссия – выпуск денег в безналичной форме всегда предшествует налично-денежной. ЦБ эмитирует деньги в безналичной форме, когда покупает драгоценные металлы, валюту, ц.б. или выдает кредит под реальное обеспечение товарными векселями под залог ц.б., предоставляет ссуды Минфину.
2. ЦБ осуществляет так же организацию налично-денежного оборота. В этих целях ЦБ производит прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет, создание из резервных фондов, устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег, устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков, порядок их замены и уничтожения, порядок ведения кассовых операций. Кроме того, ежеквартально анализирует состояние наличного оборота в регионах.
3. Под безналичными расчетами понимаются записи на счетах в ЦБ, его отделениях, а так же депозитные и расчетные счета в КБ. Безналичные деньги в отличие от наличных не являются законным платежным средством, но в любую минуту м.б. превращены в наличные деньги, гарантированные кредитными институтами. Выступают безналичные деньги наравне с наличными и имеют некоторые преимущества, как то более низкие издержки хранения, транспортировки, защита от подделки и воровства.
!!!НЕТ!!! 11. Организация банковской деятельности. Организационная структура банка.
12. Внешнеэкономическая деятельность банков.
Одна из основных функций ЦБ – внешнеэкономическая, включает в себя составление платежного баланса (ПБ – систематизированная запись результатов сделок между резидентами данной страны и остальным миром в течение определенного периода времени (года); Резидент – лицо, которое проживает в данной стране более одного года), хранение золотовалютных резервов, контроль и регулирование валютного рынка. В целях контроля за состоянием внешней торговли ЦБ составляет ПБ, в котором отражаются все поступления и платежи в иностранной валюте. ЦБ используя свои полномочия, имеет возможность сбалансировать ПБ, проводя политику валютных ограничений, либо дефляционную политику, либо политику валютных интервенций.
!!!НЕТ!!! 13. Пассивные и активные операции банка.
По лекции:
Активные операции:
1. Кассовые операции – прием и выдача наличных средств и расчеты.
2. Кредитные операции (если кредитные операции занимают в деятельности более 70%, то это рисковая деятельность).
3. Операции с ц.б. – инвестиционная и для перепродажи. Банк может вкладывать не более 25% средств в ц.б.
4. Валютные операции (размещение средств, игра на курсе валют).
5. Основные производственные фонды и материальные активы. Если основные производственные фонды занимают более 5% то это неэффективное использование средств акционеров.
14. Ликвидность и платежеспособность банка.
Под ликвидностью понимается способность банков своевременно погашать свои обязательства в денежной форме с учетом не только кредитных, но и кассовых возможностей коммерческих банков. Банковская ликвидность зависит, во-первых, от характера, величины и структуры депозитов, во-вторых, от возможности банка срочно получить заем на кредитном рынке, в-третьих, от соответствия структуры активов (кредитных вложений) по сроку и характеру структуры пассивов (ресурсов), поскольку, например, повышение удельного веса государственных ценных бумаг (облигаций, казначейских обязательств) в активах банка в условиях постоянного бюджетного дефицита значительно ослабляет ликвидность банковской системы, в-четвертых, от экономической конъюнктуры, так как, например, застой в экономике побуждает клиентов изымать свои вклады из банков, что не только ухудшает их ликвидность, но и становится часто причиной краха банков, в-пятых, от нарушения оборота наличных денег, вызванных устойчивыми диспропорциями в экономике, в-шестых, от роста денежных резервов банка, поскольку максимальной ликвидностью обладает тот банк, сумма депозитов которого превышает объем представленных кредитов (в этом случае уменьшается прибыль банка).
Ликвидность коммерческих банков регулируется в основном путем рефинансирования (воздействие на спрос и предложение заемных средств) и влияния на их кредитоспособность (воздействие на предложение кредитов). Изменение ликвидности банков выступает стержнем денежно-кредитной политики, проводимой Центральным банком.
Применительно к балансу банка ликвидность означает способность активов последнего превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если суммы его наличных средств и других ликвидных активов, а также возможности быстро мобилизовать средства из иных источников достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств. Статьи активов любого коммерческого банка располагаются в балансе в порядке убывания ликвидности, т.е. возможности их обращения в