Пути мобилизации доходов и оптимизации расходов бюджета

     Доходы  бюджета составили в 2010 году 311024 тыс. рублей, что выше уровня 2009 года на 116% или 42263 тыс.рублей.  За счёт налоговых и неналоговых доходов рост к 2009 году составил 105% или 3109 тыс. рублей. При этом наблюдается снижение положительной динамики по  собственным доходам бюджета. Если  в  2008 году к предыдущему 2007 году рост 137%, за 2009 год к 2008 году – 121%. Среднекраевой показатель за 2010 год -105%

     Основные  потери доходной базы местного бюджета в 2010 году произошли по налогу на доходы физических  лиц. Поступления остались на уровне 2009 года,  при этом взыскано с бюджета по исполнительным листам в пользу физических лиц 1755 тыс.рублей. На отсутствие роста поступления НДФЛ в казну района повлияли следующие факторы: снижение численности занятых в экономике с 10558 человек в 2009 году до 10461 человек в 2010 году или 97 человек, при этом рост заработной платы на 1 работающего возрос с 7388 рублей до 8721 рублей или 118%.

     Допущено  снижение  по единому сельскохозяйственному налогу: исполнение за 2010 год в сравнении к 2009 году составило 9% (снижение составило 1751,6 тыс.рублей).

     При этом более 30% доходов  бюджета сформировали 19 предприятий из 302  налогоплательщиков – юридических лиц, зарегистрированных в Едином государственном реестре на территории района. 

Таблица 5- Анализ поступления доходов от плательщиков налогов в консолидированный бюджет Поспелихинского района в 2009-2010 гг., тыс.рублей.

     По  ряду предприятий наблюдается положительная  динамика в сравнении с отчётным годом, свидетельствующая об их стабильном развитии. Информация и контроль за  поступлением  налогов в режиме оперативного дня по каждому плательщику осуществляется при помощи компьютерной программы, разработанной специалистами комитета по финансам района.

     Кроме местного бюджета плательщиками района    перечислено налоговых и неналоговых платежей 152360 тыс. рублей во все уровни бюджета, в том числе:

     -Федеральный бюджет- 29306 тыс.рублей;

     -Краевой бюджет – 82560 тыс.рублей;

     -Единый социальный налог -40494 тыс.рублей.

     При этом доля безвозмездных поступлений  из вышестоящего бюджета в общем объёме доходов бюджета остаётся довольно высокой:

     2008 год – 77%

     2009 год – 73%

     2010 год – 76%

     Меньше  в 2010 году оказано бюджету района финансовой помощи из краевого бюджета в виде дотации- зачислено  45095 тыс. рублей, что к уровню 2009 года составляет 88% или меньше на 6205 тыс. рублей. При этом, несмотря на снижение налоговых поступлений в местные бюджеты по всем муниципальным районам, дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности в соответствии с Бюджетным Кодексом скорректирована не была. В результате обеспеченность собственными доходами ( налоговые, неналоговые и дотация) на 1  жителя  Поспелихинского района гораздо ниже, чем по другим территориям, данные приведены в Таблице 5.

     Субвенции, субсидии, средства по взаимным расчётам району переданы в объёме 191103 тыс. рублей, что выше  уровня 2009 года на 45400 тыс.рублей.

     По  переданным  госполномочиям  поступило  5356,2 тысяч рублей. Это позволило  организовать деятельность комиссий по делам несовершеннолетних, опеке, административным нарушениям, работу по регистрации актов гражданского состояния, воинскому учёту на территории  района, выравниванию  бюджетной обеспеченности поселений;

     В рамках национального проекта по здравоохранению поступило в район 1573 тыс. рублей, за счёт чего произведены доплаты  медицинскому персоналу в количестве 25 человек;

     На  организацию учебного и воспитательного  процесса на территорию района поступило  из краевого бюджета 121560,4 тыс. рублей. За счёт этих средств выплачена заработная плата 670 педагогическим работникам. При этом средняя заработная плата с учётом средств по  национальному проекту за классное руководство составила  8867 рублей. Удешевлена стоимость питания детям из малообеспеченных семей на сумму 1390 тыс.рублей, компенсированы расходы родителям за содержание детей в детских садах в объёме 1482 тыс. рублей. На компенсацию расходов по жилищно-коммунальным услугам  педагогическим работникам направлено 8804 тыс. рублей. В рамках краевой программы по модернизации образования на приобретение оборудования и инвентаря, проведения ремонта привлечено в бюджет района 6739 тыс. рублей.

     На  содержание 36 воспитанников Поспелихинского  детского дома субвенция из краевого бюджета составила 10602,4 тыс.рублей.

     В рамках помощи 78 детям, оказавшимся  в трудной жизненной ситуации, на выплаты по опеке направлено 5514,9 тыс.рублей.

     На  обеспечение жилищных условий отдельных  категорий граждан и программе  «Социальное развитие села до 2012 года» поступило из средств краевого и федерального бюджетов 4293,6 тыс.рублей, что позволило улучшить жилищные условия 13 семьям.

     Предоставлена государственная поддержка району из средств федерального и краевого бюджетов по программе реформирования ЖКХ в размере 32825,8 тыс. рублей, что позволило капитально отремонтировать 34 многоквартирных дома в селе Поспелиха.

     В 2010 году для строительства  жилья реализуется проект комплексной жилой застройки микрорайон «Солнечный». Для решения вопросов обеспечения инженерными коммуникациями земельного участка проведены работы по проектированию и строительству водопроводных сетей. На эти цели выделено из краевого и федерального бюджетов -8140 тыс.рублей.

     На  ремонт объектов муниципальной собственности  из краевого бюджета поступило 7203,2 тыс.рублей, за счёт которых отремонтированы  объекты здравоохранения на сумму  2693,8 тыс.рублей, школьные и дошкольные учреждения – 1907 тыс.рублей, строительство, ремонт котельных и тепловых сетей -2602,4 тыс.рублей

     В 2010 году поступила субсидия из краевого бюджета на развитие уличной –дорожной сети в сумме 1367 тыс.рублей, которая полностью использована на ремонт площади и улично-дорожной сети села Поспелиха.

     Кроме решения значительного количества отдельных вопросов местного значения постоянное увеличение безвозмездной финансовой помощи из вышестоящего бюджета не заинтересовывает местные органы власти в зарабатывании денег и в наращивании налогового потенциала своего бюджета. Это ведёт к перекрёстному перераспределению финансовых потоков: сначала доходы с территории района поднимаются «вверх» в виде налоговых отчислений, а затем спускаются «вниз» в местный бюджет в виде безвозмездной финансовой  помощи.  

2.3 Исполнение бюджета Поспелихинского района по расходам 

     Расходы консолидированного бюджета за 2010 год произведены в сумме 316971,5 тыс.рублей. Распределение по разделам бюджетной классификации представлена в Таблице 6. 

Таблица 6 –Расходы консолидированного бюджета Поспелихинского района в 2008-2010 гг, тыс.рублей.