Отчет о прохождении производственной практики в АО «Банк Центр Кредит»

Кдл =                 100%                                                                                                                (5)

Кдл (2006) = 404 916 447 / (39 768 761 + 290 920 423)  100% = 122,4%

Кдл (2007) = 626 349 632 / (70 042 442 + 456 230 133)  100% = 119%

Кдл (2008) = 598 698 597 / (91 922 978 + 505 092 307)  100% = 100,3%

Данные значения коэффициента долгосрочной ликвидности показывают, что банк придерживается политики рационального распределения финансовых средств не только по активным операциям, но и по источникам их формирования. Согласно принципу работы в пределах реально имеющихся ресурсов банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и вложениями, но и сбалансированность по срокам активов и пас­сивов. За период с 2007 г. по 2008 г. коэффициент снизился на 22,1%.

Для оценки надежности используются следующие показатели:

1.      Коэффициент достаточности капитала (Кдк) – показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка собственным капиталом.

Кдк  =                                                                                                                  (6)

Доходные активы – средства в кредитных организациях, вложения в ценные бумаги, паи, акции, кредиты предприятиям, организациям, населению. В зарубежной практике минимальный уровень коэффициента составляет 8%, в отечественной – 10-11%.

Расчет данного показателя производится по данным бухгалтерского баланса АО «Банк ЦентрКредит» за три отчетных периода:

Кдк (2006) = 39 768 761 / 498 281 915 = 0,080  или  8%

Кдк (2007) = 70 042 442 / 810 139 270 = 0,086  или  8,6%

Кдк (2008) = 91 922 978 / 865 476 464 = 0,106  или  10,6%

Таким образом, банку удалось повысить коэффициент до нормативного значения и по состоянию на 2008 г. собственный капитал покрывает сумму рискованных вложений банка в достаточной степени.

2.      Коэффициент иммобилизации капитала (Ким) – показывает, какие часть капитала направлена на приобретение основных средств, нематериальных активов, участие в капиталах других юридических лиц, т.е. отвлечена из оборота и не приносит дохода.

Ким  =                                                                                      (7)

Ким (2006) = 7 833 644 / 39 768 761 = 0,197  или  19,7%

Ким (2007) = 11 622 751 / 70 042 442 = 0,166  или  16,6%

Ким (2008) = 20 977 373 / 91 922 978 = 0,228  или  22,8%

В результате за период 2007–2008 гг. коэффициент иммобилизации увеличился на 0,031. Рост показателя говорит о постепенном снижении активности использования собственного капитала в проводимых банком активных операциях. Но данный рост не является абсолютно негативным, т.к. на большую долю активных операций банк должен направлять заемные средства и получать банковскую маржу, которая и является одним из основных источников его прибыли.

3. Коэффициент покрытия (Кп) – характеризует степень покрытия привлеченных средств собственными средствами банка (капиталом). Соотношение между собственными и привлеченными средствами рекомендуется поддерживать в соотношении 1 : 5 (оптимальное значение коэффициента составляет около 15%).

Кп  =                                                                                                                  (8)

Кп (2006) = 39 768 761 / 531 186 141 = 0,075  или  7,5%

Кп (2007) = 70 042 442 / 810 855 470 = 0,086  или  8,6%

Кп (2008) = 91 922 978 / 847 340 456 = 0,108  или  10,8%

Таким образом, благодаря ежегодному росту доли собственного капитала в пассивах банка, коэффициент удалось повысить за анализируемый период на 3,3%. Это означает, что по состоянию на 2008 г. собственные средства банка покрывают 10,8% его заемных средств.

В целом можно сделать вывод об устойчивом финансовом положении АО "Банк ЦентрКредит".

4. Анализ деятельности отделов кредитования малого и среднего бизнеса.

4.1 Цели и задачи деятельности отделов.

Основной целью деятельности офиса кредитования бизнес-клиентов является получение банком стабильных доходов на условиях максимального снижения уровня риска по предоставлению кредитов и их полной возвратности. Офис кредитования бизнес-клиентов состоит из отделов кредитования крупного, среднего и малого бизнеса.

Для осуществления поставленной цели отделы ставят перед собой следующие задачи:

−        вежливое и грамотное обслуживание клиентов;

−        качественное консультирование клиентов по вопросам кредитования, предоставления банковских гарантий;

−        подготовка экспертных заключений на финансирование проектов и защита их на Кредитном Комитете;

−        соблюдение сроков рассмотрения и выдачи кредитов, выпуска гарантий;

−        постоянный мониторинг финансово-хозяйственной деятельности заемщиков;

−        постоянная работа с заемщиками по соблюдению ими кредитной дисциплины;

−        систематический анализ клиентской базы и работа по поиску перспективных клиентов;

−        участие в разработке процедур и других документов, необходимых для улучшения кредитной деятельности филиала и качества ссудного портфеля;

−        содействие специалистам по работе с проблемными кредитами по возврату просроченной задолженности.

Отделы кредитования в своей деятельности руководствуются действующим законодательством Республики Казахстан, Законом «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», нормативными правовыми актами Национального банка Республики Казахстан, Уставом банка, Положением о филиале, Кредитной политикой, Решениями Правления и Положениями об отделах кредитования малого и среднего бизнеса.

Работники отделов в своей деятельности руководствуются должностными инструкциями (см. Приложение).

4.2 Основные направления кредитной политики.

Основу всего бизнес-процесса предоставления кредитов создает Кредитная политика, определяющая основные правила, положения и процедуры, которыми должны руководствоваться работники банка. Кредитная политика является основополагающим документом, обеспечиваю­щим последовательность действий и соблюдение общепринятых правил кредитования.

Целью кредитной политики является поддержание и повышение качества кредитного портфеля банка на основе правильного понимания, разумного принятия и эффективного управления кредитными рисками.

Стратегия Банка по вопросам кредитной политики является составной частью стратегического плана и нацелена на постоянное улучшение качества кредитного портфеля.

Кредитование осуществляется банком на коммерческой основе на условиях контролируемости и управляемости рисками, срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целевого использования.

Основные направления кредитования формируются на основе оценки экономической и социальной ситуации в Республике Казахстан и ее динамики, состояния кредитного рынка, уровня банковской конкуренции и возможностей самого банка.

С учетом этого приоритетными направлениями при кредитовании являются:

1) по типу заемщиков:

−        юридические лица – компании, фирмы, имеющие адекватную капитализацию, хорошие финансовые показатели, менеджмент, продукцию/услуги, репутацию, финансовую и кредитную историю;

−        физические лица – индивидуальные предприниматели, развиваю­щие и осуществляющие прибыльный бизнес, частные лица, способные открывать крупные депозитные счета, частные лица со стабильным уровнем денежных доходов;

2) по категориям заемщиков (определяемых отдельными норматив­ными актами Банка):

−        заемщики крупного бизнеса – корпоративные клиенты;

−        заемщики среднего бизнеса;

−        заемщики малого бизнеса;

−        заемщики розничного бизнеса.

3) по целям кредитования:

−        кредиты на расширение действующего бизнеса;

−        на пополнение оборотного капитала (закупка сырья, материалов и других товарно-материальных ценностей, необходимых для производства);

−        торговое финансирование (в зависимости от конъюнктуры валютного рынка);

−        розничное кредитование.

4) по видам залогового обеспечения кредита:

−        депозит, открытый в АО "Казкоммерцбанк";

−        жилые здания в черте города (квартиры, коттеджи, дома с выкупленным земельным участком) в регионах, имеющих достаточный спрос на жилье;

−        здания и сооружения производственного и административного типа, офисы, торговые павильоны, рестораны, гостиницы и т.д. в престижных районах города, при наличии в регионе достаточного спроса на них, ликвидные производственные площади и оборудование действующих промышленных предприятий и/или их структурных единиц;

−        автотранспорт;

−        высоколиквидные товары народного потребления (не бывшие в употреблении).

5) по срокам кредитования: краткосрочные (до одного года).

4.3 Этапы процесса кредитования.

Работа по осуществлению кредитных операций предусматривает следующий ряд последовательных этапов:

1)     прием, рассмотрение и анализ кредитной заявки;

2)     оценка кредитоспособности заемщика и подготовка экспертного заключения;

3)     подготовка заключения кредитного менеджера по рискам и утверждение кредитного рейтинга;

4)     проверка и оценка залогового обеспечения кредита;

5)     подготовка юридического заключения;

6)     подготовка заключения службы безопасности (в случаях, предусмотренных отдельными нормативными актами Банка);

7)     процедура одобрения кредита и его выдачи;

8)     юридическое сопровождение кредитной заявки и визирование договоров;

9)     мониторинг за выданным кредитом и контроль за его погашением.

1. Прием, рассмотрение и анализ кредитной заявки.

Для рассмотрения кредитной заявки осуществляется прием заполненных форм заявления на предоставление заемных средств, анкеты заемщика, разработанных банком (см. Приложение).

Помимо форм заявлений, анкет, протоколов и решений от заявителя требуется предъявление полного пакета документов, определенного перечнем общих документов для заявителя – юридического лица: для правовой и финансовой экспертизы (см. Приложение).

К числу обязательных документов при рассмотрении кредитной заявки относятся также формы заявлений для получения информации о заемщике –  согласие субъекта кредитной истории на предоставление информации о нем в кредитные бюро и на выдачу кредитного отчета получателю кредитного отчета (см. Приложение).

Заявители после ознакомления и согласия с условиями банка, перечнем необходимых документов и порядком их оформления представляют в банк первоначальный пакет документов, оформленных надлежащим образом, применительно к их статусу и виду предоставляемого обеспечения.

Копии документов должны быть сверены с подлинниками, иметь отметку специалиста банка, производившего сверку, с указанием даты, должности и фамилии, и заверены его подписью.

По тем документам, по которым нет ссылки на копии, требуется   предоставление подлинников, которые возвращаются (заемщику, залогодателю, гаранту, поручителю) только после выполнения в полном объеме обязательств, предусмотренных договорами, либо в случае, если проект отклоняется.

Экспертиза проекта включает в себя правовую и финансовую экспертизу, а также оценку залога, с обязательным выездом экспертов на место реализации проекта и местонахождение залогового обеспечения.

Принятие положительного решения недопустимо без посещения экспертом места предполагаемой реализации проекта, в ходе которого можно установить наиболее реальную картину структуры активов, состояния и достоверности учета и отчетности, состава и условий содержания, хранения предлагаемого в залог имущества.

Если на данном этапе сложилось положительное мнение по кредитной заявке, то необходимо приступить к аналитической работе, т.е. к оценке общей кредитоспособности заемщика и к составлению экспертного заключения по заявке.

2. Оценка кредитоспособности заемщика и подготовка экспертного заключения.

Финансово-экономический анализ деятельности клиента проводит кредитный офицер. Кредитный офицер несет ответственность за качество проведения финансового анализа потенциального заемщика, за получение информации, необходимой для оценки реальной картины бизнеса заявителя и сопутствующих рисков.

Информационной базой для проведения финансового анализа деятельности заемщика является его бухгалтерская отчетность за два-три отчетных периода (Балансовый отчет, Отчет о прибылях и убытках или о результатах финансово-хозяйственной деятельности, Отчет о движении денежных средств).

В большинстве случаев официальная финансовая отчетность, представляемая клиентом в банк, не дает полного представления об активах заемщика, поэтому в целях более полного анализа возникает необходимость   уточнения   данных   по   представленной   клиентом   отчетности,   либо   составления "собственного" балансового отчета, более точно отражающего финансовую ситуацию заемщика.