Кредитный портфель коммерческого банка

-                     ежедневный контроль достаточности текущей стоимости обеспечения кредита на основании информации УЦБ о рыночной стоимости ценных бумаг;

-                     заключение с Залогодателем договоров (Приложение 21, 22), (о предоставлении отступного и др.) для погашения просроченной задолженности и передача оригиналов данных документов в БС, их копий – в Депозитарий и УЦБ, оформление распоряжений на прекращение обременения и перевод ценных бумаг, обеспечение подписания их Залогодателем и передача их в Депозитарий.

Управление ценных бумаг и организации финансирования Департамента по работе на рынках капитала (УЦБ)  в рамках настоящего Порядка выполняет следующие функции: 

-                     представление на рассмотрение Кредитного комитета головного офиса Банка согласованного с Казначейством и ДОКР перечня ценных бумаг, принимаемых Банком в обеспечение кредитов, а также заключения о рекомендуемой величине залоговых дисконтов;

-                     направление в Казначейство (на адрес почтовой базы CAPITAL) и в КП информации о рыночной стоимости ценных бумаг, принимаемых, а также ранее принятых в залог в рамках настоящего Порядка, в электронном виде, не позднее 11.00 каждого рабочего дня;

-                     согласование условий договора о залоге и агентского договора;

-                     разработка, совместно с КП, плана мероприятий по взысканию задолженности;

-                     реализация ценных бумаг.

Депозитарий  в рамках настоящего Порядка выполняет следующие функции:

-                     подготовка депозитарного договора с Залогодателем, подготовка (при необходимости) доверенности работнику филиала на подписание данного договора;

-                     открытие и ведение счета депо Залогодателя (Приложение 23);

-                     регистрация и прием на обслуживание ценных бумаг;

-                     согласование условий договоров о залоге в части вопросов, касающихся оформления и регистрации залога ценных бумаг;

-                     открытие (при необходимости) лицевых счетов в реестрах владельцев ценных бумаг и счетов депо в сторонних депозитариях;

-                     регистрация обременения и снятия обременения ценных бумаг, принятых Банком в залог;

-                     направление в Казначейство (на адрес почтовой базы CAPITAL) и в ДОКР информации о количестве ценных бумаг, принятых Банком в обеспечение кредитов в разбивке по эмитентам и типам ценных бумаг (входящие остатки текущего рабочего дня на соответствующих счетах учета), в электронном виде не позднее 11-00 каждого рабочего дня.

Казначейство  в рамках настоящего Порядка выполняет следующие функции:

-                     подготовка предложений по установлению структурных лимитов на объем ценных бумаг, принимаемых в залог Банком в обеспечение исполнения обязательств по предоставляемым кредитам, их согласование с УЦБ и ДОКР и вынесение на утверждение уполномоченным органом Банка;

-                     согласование представляемого УЦБ на рассмотрение Кредитного комитета головного офиса Банка перечня ценных бумаг, принимаемых Банком в залог;

-                     текущий контроль соблюдения лимитов на объем принятых в залог ценных бумаг;

-                     представление по запросу КП, содержащему сведения о предполагаемом количестве принимаемых Банком в залог ценных бумаг в разбивке по эмитентам и типам ценных бумаг, заключений о наличии свободных остатков структурного лимита «Ценные бумаги, принимаемые в залог Банком в обеспечение исполнения обязательств по предоставляемым кредитам, по рыночной стоимости» и соответствующих сублимитов на эмитентов;

Департамент оценки и контроля рисков (ДОКР) в рамках настоящего Порядка выполняет следующие функции:

-                     согласование представляемого УЦБ на рассмотрение Кредитного комитета залоговых дисконтов, применяемых при расчете залоговой стоимости ценных бумаг, а также значений структурного лимита «Ценные бумаги, принимаемые в залог Банком в обеспечение исполнения обязательств по предоставляемым кредитам, по рыночной стоимости» и соответствующих сублимитов на эмитентов.

Бухгалтерская служба (БС) в рамках настоящего Порядка выполняет следующие функции:

-                     прием от КП и Депозитария документов, связанных с оформлением залога – договора о залоге, агентского договора, уведомлений Депозитария о совершении депозитарных операций);

-                     бухгалтерский учет операций при приеме ценных бумаг в обеспечение кредитов;

-                     при приеме ценных бумаг в счет погашения просроченной задолженности – получение от КП договора об отступном;

-         отражение на балансе Банка ценных бумаг, принятых по договору об отступном Особенности кредитования под залог ценных бумаг.

       Кредиты под залог ценных бумаг предоставляются только высоконадежным Заемщикам, имеющим хорошую деловую репутацию, положительную кредитную историю, с отсутствием картотеки к расчетному счету, со сроком существования предприятия не менее трех лет, имеющим финансовое положение не ниже среднего на момент рассмотрения кредитной заявки. В случае если Залогодателем по кредиту выступает третье лицо, не являющееся Заемщиком, Залогодатель должен соответствовать требованиям, предъявляемым к Заемщику. При выдаче кредитов под залог ценных бумаг оформляется обязательство Заемщика о переводе им в Банк ежеквартальных оборотов по расчетным счетам в объеме не менее размера ссудной задолженности. Кредиты под залог ценных бумаг предоставляются на срок до 1-го года. Допускается принятие в залог ценных бумаг по кредитам, предоставляемым на срок более 1-го года, при условии обязательной замены заложенных ценных бумаг на иное имущество или предоставления иного обеспечения не позднее 1-го года с момента принятия ценных бумаг в залог. Если оформляемые в залог ценные бумаги являются облигациями, дата погашения кредита по договору должна наступать, как минимум, на 60 календарных дней раньше даты погашения облигаций эмитентом. Доля ценных бумаг в структуре обеспечения кредита (без учета поручительств третьих лиц) может составлять 100 %. Филиалы осуществляют кредитование Заемщиков под залог ценных бумаг только по согласованию с головным офисом. Залоговая стоимость оформляемых в залог ценных бумаг определяется КП на основании информации УЦБ о текущей рыночной стоимости ценных бумаг и утвержденных Кредитным комитетом головного офиса Банка залоговых дисконтов:

СЗ = СР х ( 1 – Д ) ,

  где:    СЗ – залоговая стоимость;

             СР – рыночная стоимость;

             Д – залоговый дисконт.

      Если Залогодателем по кредиту является третье лицо, не являющееся Заемщиком, с ним в обязательном порядке подписывается договор поручительства, предусматривающий право Банка на безакцептное списание средств со счетов поручителя для погашения обязательств Заемщика по кредитному договору. Залогодатель должен иметь расчетный счет в Банке.

       Договор о залоге ценных бумаг (Приложение 21), имеющих обращение на организованном рынке ценных бумаг, оформляется в 2-х экземплярах в соответствии с типовыми формами.

       Регистрация залога ценных бумаг осуществляется путем перевода их на счет депо Залогодателя в Депозитарии Банка и блокировки в пользу Банка в залоговом разделе счета депо. Условия Договора о залоге в обязательном порядке согласовываются КП с УЦБ и Депозитарием. При рассмотрении кредитной заявки КП запрашивает у Залогодателя выписку с его счета депо в депозитарии Банка или другом депозитарии/из реестра владельцев ценных бумаг, подтверждающую, что ценные бумаги принадлежат Залогодателю на праве собственности и не обременены правами третьих лиц.

После принятия уполномоченным органом Банка решения о выдаче кредита под залог ценных бумаг работник КП:

         -  контролирует процесс подписания депозитарного договора между Залогодателем и Банком;

          -  обеспечиает подписание всеми участниками сделки – кредитного договора, договора о залоге, агентского договора и, в случае необходимости оформления поручительства, договора поручительства.

           -  контролирует процесс передачи от Залогодателя в Депозитарий Банка распоряжения на перевод ценных бумаг в залоговый раздел счета депо, распоряжения на обременение ценных бумаг, распоряжения о назначении оператора счета депо, доверенности оператору счета депо.

            -   передает в БС кредитный договор, договор о залоге, агентский договор и, в случае необходимости оформления поручительства, договор поручительства; в Депозитарий – копию договора о залоге, в УЦБ – копию агентского договора.

         Депозитарий после получения от Залогодателя указанных в документов осуществляет регистрацию факта обременения ценных бумаг залогом и уведомляет БС, КП, УЦБ, Казначейство и ДОКР о совершении депозитарных операций по счету депо Залогодателя, направляя в указанные подразделения выписку со счета депо Залогодателя, свидетельствующую об обременении ценных бумаг и содержащую в поле «Основания для операции» информацию о реквизитах договора о залоге, заключенного с Залогодателем Снятие обременения с ценных бумаг. После исполнения Заемщиком всех обязательств по кредитному договору КП обеспечивает подписание со стороны Банка распоряжения на прекращение обременения ценных бумаг и передает данное распоряжение Залогодателю для подписания, контролирует процесс перевода от Залогодателя в Депозитарий вышеуказанного распоряжения, а также распоряжения на перевод ценных бумаг с залогового на основной раздел счета депо. Депозитарий после получения от Залогодателя документов осуществляет разблокировку ценных бумаг, направляет отчет о совершении депозитарных операций Залогодателю, а также в БС, Казначейство и ДОКР. После получения отчетных документов от Депозитария работник БС включает их в кредитное досье.

Ценные бумаги, принимаемые в залог, должны быть переведены Залогодателем на счета депо Банка как номинального держателя в других депозитариях или лицевые счета Банка как номинального держателя в реестрах акционеров или переданы в хранилище ценностей Банка на основании депозитарного договора между Залогодателем и Банком.

Ценные бумаги должны находиться в собственности Заемщика либо другой организации, которая в этом случае должна выступать поручителем по кредиту. Ценные бумаги должны быть свободны от залога.

Структура и динамика привлеченных ресурсов ХРФ «Россельхозбанк»:

Таблица 4

         Анализируя структуру привлеченных средств за полугодие двух последних лет, можно с уверенностью отметить что банку удалось основательно укрепить свою ресурсную базу за счет увеличения капитала, привлеченного из головного банка и мобилизованных источников – средств на счетах клиентов, их депозитов, вкладов граждан.

       Привлеченные средства из головного банка с января по июнь 2008 года увеличились на 148267 тыс. руб.. В  январе  2009 года  сумма привлеченных средств составляла 604273 тыс. руб., а за полугодие увеличилась на 163670 тыс. руб. и составила 767943 тыс. руб., значительное увеличение тесно связано с тем, что размер уставного капитала головного банка регулярно пополнялся за счет выделяемых бюджетных средств, следовательно Банк гарантирован от риска резких изменений рыночных ресурсов.

        Счета физических лиц и счета организаций в 2009 году увеличились до 28890 тыс. руб., это на 17619,20 тыс. руб. больше по сравнению с 2008 годом. Но несмотря на то, что счета организаций в январе 2009 года составляли 20743,1 тыс. руб., а через полгода уменьшились до 3593,8 тыс. руб., тенденция такого уменьшения на банк не повлияла, так как в банке  с каждым годом увеличиваются показатели чистых активов и собственных средств, достаточности капитала, ликвидности, доходности банковской деятельности.

       Вклады юридических лиц в январе 2008 года составляли 4780,8 тыс. руб., через полгода увеличились на 7061,30 тыс. руб.. В январе 2009 года сумма вкладов составляла 8575,9 тыс. руб., а в июне сумма достигла 50600 тыс. руб., так как банк по теории надежности занимает ведущее место среди других кредитных организаций.

       В 2008 году за полугодие сумма вкладов (депозитов) физических лиц увеличилась не значительно, всего на 1589,30 тыс. руб., это говорит о том, что банк работал стабильно, без видимых изменений капитальной базы. В январе 2009 года сумма депозитов физических  лиц составляла 37706,8 тыс. руб., а через полгода сумма вкладов увеличилась на 9855,40 тыс. руб., и составила 47562,2 тыс. руб., потому, что в банке применялась тенденция повышения процентной ставки по вкладам физических лиц.

Структура и динамика финансового результата с 2007 по 2009 год.

Таблица 5