Кредитный портфель коммерческого банка

       При сравнении динамики потребительского кредитования можно сделать вывод, что сумма кредитов, выдаваемых в 2008 выросла до 133000 тыс. руб., это на 129000 тыс. больше, следовательно относительный показатель равен 3225 %, так как увеличилось количество выдаваемых кредитов. Если сравнивать 2007 и 2009 год, то увеличение тоже произошло, но не такое масштабное как с 2007 по 2008 год, сумма составила 222000 тыс. руб., разница на 89000 тыс. руб., в 2009 году сумма выданных кредитов выросла в 66,9 раз.   Увеличение динамики потребительского кредитования происходит за счет разработанных региональных программ и соглашений между субъектами Российской Федерации и головным Банком, в целях поддержки и восстановления производственно-технического потенциала населения и активного строительства, ремонта и реконструкции жилья.

3.5.ФИНАНСИРОВАНИЕ И КРЕДИТОВАНИЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

       Проектное финансирование направлено на создание новых производств, модернизацию, реконструкцию, расширение действующего производства, как правило крупных, внедряющих прогрессивные технологии предприятий и производств.

       Кредитование на условиях проектного финансирования является видом кредитования существенно отличным от других.

       Главным объектом кредитования является инвестиционный проект.

Оценка финансового состояния и платежеспособности Заемщика имеет второстепенную роль и является составной частью в общей оценке проекта.

Источником погашения кредита и процентов по нему в большей степени являются доходы, полученные от реализации проекта. Основным условием надежности является сам проект, т.е. качество подготовки и реализации. Отсутствие или недостаточность имеющейся на дату обращения выручки, прибыли и денежных средств для возврата запрашиваемого кредита. Риски проекта распределяются между участниками соразмерно доли их участия в проекте. Для реализации проекта может создаваться специальная компания, которая обычно несет в себе функцию Заемщика и оператора проекта. При организации структуры используются виды и источники финансирования (займы учредителей, выпуск облигаций, товарный кредит и т. д.), при этом кредит является лишь одним из таких видов и источников.

      Проект подразумевает большое количество организаций как действующих в его финансировании, так и задействованных на различных этапах его подготовки и реализации.

       Кредиторами могут быть: предприятия, поставщики и покупатели продукции, банки, пенсионные фонды, инвестиционные и лизинговые компании, венчурные фирмы-инвесторы и др.. Проектное финансирование почти всегда применяется  при создании нового предприятия, реконструкции, расширении, модернизации действующего предприятия. Кредитование осуществляется при условии внесения инициатором проекта имущественного, в том числе денежного вклада в проект в размере не менее 25 % от общей стоимости суммы необходимых капитальных вложений (инвестиций).

      Основные условия проектного финансирования является: наличие подробного бизнес-плана проекта с расчетом и обоснованием капитальных вложений, текущих расходов, цен на закупаемое сырье, материально-технических ресурсов, тарифов на услуги, калькуляции себестоимости, объемов производимой продукции, цен, доходов, сроков окупаемости проекта и возврата кредита; наличие, при необходимости, поручителя по кредиту.

      В качестве имущественного вклада, вносимого инициатором проекта, могут рассматриваться: земельные участки, здания, сооружения, объекты незавершенного и завершенного строительства.

      При недостатке обеспечения кредита в качестве временного залога может рассматриваться залог будущего урожая, запасы зерна, сырья, иные товарно-материальные ценности, которые в процессе кредитования  должны быть заменены на более ликвидный залог.

     Документы, задействованные при работе над проектом:

      Заявка клиента в банк и анкета (Приложение 2);

      Письма из администрации области, департамента аграрной политики;

      Письма от инвесторов проекта;

      Бизнес-план и исходные данные по проекту (Приложение 5);

      Проверочный расчет денежного потока – способ оценки эффективности проекта;

      Балансы с приложениями участников;

      Схема залогового обеспечения;

      Полный пакет документов и материалов от участников проекта;

      Заключения о предоставлении инвестиционного кредита (Приложение 6) и заключения внешних подразделений;

      Кредитные и иные договоры по кредитной сделке;

      Графики финансирования проекта;

      Распоряжение на выдачу кредита бухгалтерской службе;

      Распоряжение на создание резерва;

      Документы по целевому использованию кредита;

      Акт проверки залога, акт проверки объекта строительства.

В целях выявления факторов проблемности по кредитам  на всех этапах кредитного процесса проводится мониторинг проекта  путем ведения паспорта стройки (Приложение 7), который заполняется кредитным работником и подписывается руководителем кредитного подразделения.

        Кредитование на условии лизинга имело место быть в АФ ОАО «Россельхозбанке» один раз в 2007 году. На протяжении времени больше лизинговых операций не производилось (Приложение 8).  

Таблица 3

Структура и динамика кредитования капитальных вложений

              Объем количества предоставленных инвестиционных кредитов в 2008 году увеличился по сравнению с 2007 годом на 26, сумма выданных кредитов выросла на 88200 тыс. руб., относительный показатель данной суммы составил 355,6 %. В 2009 году количество выдаваемых кредитов прибавилось еще на 57, а сумма приравнялась к 240 млн. руб., на 127 млн. руб. больше, чем в 2008 году, относительный показатель равен 112,4 %. Такая положительная динамика, особенно произошедшая в 2009 году характеризует активную работу банка по снижению процентной ставки до 15,5 %, благодаря целенаправленной ресурсной политике. Взят курс на резкое увеличение доли инвестиций, значительно удлинены сроки кредитования, заметно расширен перечень предлагаемых кредитных продуктов, поэтому в настоящее время Заемщики наращивают обороты по своей деятельности, в частности по строительству жилья и объектов коммерческого значения, посредством аукционов и конкурсов приобретают земельные участки для строительства.

       Из предлагаемого банком кредитных продуктов наиболее востребованными в отчетном году были инвестиционные кредиты на строительство, реконструкцию и модернизацию животноводческих комплексов, закупку современной техники и технологий, племенных животных, закладку многолетних насаждений. Широкое распространение получило кредитование граждан, ведущих личное подсобное хозяйство, а так же потребительское кредитование сельского населения в рамках реализации государственной программы социального обустройства села и повышение качества жизни селян.    

3.6.  РАБОТА БАНКА ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ РЕСУРСАМИ       

Правила открытия, ведения и закрытия в ОАО «Россельхозбанк» счетов по вкладам (депозитам) юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

        Денежные средства во вклады (депозиты) принимаются только путем безналичного перечисления Вкладчиком или третьими лицами денежных средств на депозитный счет Вкладчика (Приложение 9).

      Договор  вступает в силу со дня поступления суммы вклада (депозита) на депозитный счет (Приложение 10) .

       Течение срока вклада (депозита) начинается на следующий день после  поступления суммы вклада (депозита) на депозитный счет Вкладчика.

В случае неисполнения Вкладчиком условий о перечислении суммы вклада (депозита) на депозитный счет в течение срока, предусмотренного Договором, Договор считается не вступившим в силу, депозитный счет закрывается. На Договоре в этом случае должностным лицом Операционного департамента (соответствующее подразделение в региональном филиале, дополнительном офисе) (далее - ОД) делается надпись «Не вступил в силу» по диагонали каждой страницы Договора. Правлением Банка (иным уполномоченным органом Банка) утверждаются условия по привлечению денежных средств во вклады (депозиты):

-              виды валют вклада (депозита);

-              минимальная сумма вклада (депозита);

-              минимальные и максимальные сроки привлечения денежных средств во вклады (депозиты);

-   максимальные процентные ставки по вкладам (депозитам).

       Вкладчик вправе иметь в Банке любое количество депозитных счетов.

       Внесение денежных средств удостоверяется выпиской по счету, выдаваемой Вкладчику. Выписка выдается по требованию Вкладчика или его представителя по доверенности работником ОД не позднее рабочего дня, следующего за днем проведения операций. Выписка, по которой не заявлено возражений в течение 10 дней с момента ее получения, считается подтвержденной. Частичные выплаты по вкладу (депозиту) не допускаются. Дополнительные взносы во вклад (депозит) допускаются в соответствии с условиями Договора пополняемого банковского вклада (депозита).Возврат вклада (депозита) и выплата процентов, начисленных по вкладу (депозиту), осуществляется в валюте вклада (депозита) в безналичном порядке путем перечисления по банковским реквизитам, указанным в Договоре, либо, на основании письменного заявления Вкладчика в произвольной форме, на иной банковский счет Вкладчика. Вкладчик не имеет права перечислять денежные средства, находящиеся во вкладе (депозите), и причитающиеся ему проценты по вкладу (депозиту) другим лицам.

       На денежные средства, находящиеся во вкладе (депозите), арест может быть наложен в случаях и в порядке, предусмотренных законом. При наложении ареста на денежные средства, находящиеся во вкладе (депозите), Банк незамедлительно по получению решения о наложении ареста прекращает расходные операции по данному вкладу (депозиту) в пределах средств, на которые наложен арест. Проценты на сумму вклада (депозита) в этом случае начисляются и выплачиваются Банком в соответствии с условиями Договора. Взыскание на денежные средства, находящиеся во вкладе (депозите), может быть обращено на основании исполнительных документов только в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

3.7. Порядок заключения договора и открытие депозитного счета.

       Для заключения Договора Вкладчик обращается в управление депозитных операций Казначейства (соответствующее подразделение в региональном филиале, дополнительном офисе) (далее – УДОК), где согласовывает с должностными лицами УДОК условия размещения денежных средств во вклад (депозит). Вкладчик предоставляет в УДОК комплект документов, оформленных надлежащим образом, в соответствии с перечнями документов, необходимых для открытия депозитных счетов в рублях Российской Федерации или иностранной валюте и идентификации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. В случае представления Вкладчиком копий документов, заверенных уполномоченными лицами Вкладчика в установленном Инструкцией № 28-И порядке (для которых такая возможность предусмотрена Перечнями), должностное лицо УДОК сверяет указанные копии с оригиналами документов, делает на копиях надпись «сверено с оригиналом» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) полностью, должности и оттиск печати или штампа Банка, установленных для этих целей распорядительным актом Банка (регионального филиала). В случае предоставления Вкладчиком оригиналов документов (для которых такая возможность предусмотрена Перечнями) должностное лицо УДОК может сделать и заверить копии документов самостоятельно в помещении Банка. В этом случае на изготовленной копии должностное лицо УДОК делает надпись «копия верна» и проставляет свою подпись с указанием фамилии, имени, отчества (при наличии) полностью, должности и оттиск печати или штампа Банка, установленных для этих целей распорядительным актом Банка (регионального филиала).

       После представления Вкладчиком комплекта документов (Приложение 15,16,17,18,19), в том числе двух экземпляров Договоров (Приложение 12,13,14), подписанных Вкладчиком на каждом листе, должностное лицо УДОК (соответствующее должностное лицо в региональном филиале, дополнительном офисе) визирует первый экземпляр Договора и направляет комплект документов вместе со служебной запиской, подписанной директором Казначейства (соответствующее должностное лицо в региональном филиале, дополнительном офисе), на рассмотрение в Юридический департамент (соответствующее подразделение или должностное лицо в региональном филиале, дополнительном офисе) (далее – ЮД).

        ЮД в течение не более 3-х рабочих дней, следующих за днем получения из УДОК полного комплекта документов, осуществляет анализ соответствия представленных документов Перечням, правильности оформления правоустанавливающих документов Вкладчика, их соответствие действующему законодательству.

       Если представленные документы соответствуют Перечням и оформлены надлежащим образом, директор ЮД визирует первый экземпляр Договора.

-        Далее должностное лицо УДОК передает комплект документов в сопровождении служебной записки, подписанной директором Казначейства, в Департамент безопасности (соответствующее подразделение или должностное лицо в региональном филиале, дополнительном офисе) (далее – ДБ) для осуществления проверки. В отношении Вкладчика (юридического лица) должностные лица ДБ в срок не более 5-ти рабочих дней осуществляют процедуру установления наличия по местонахождению Вкладчика его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени Вкладчика без доверенности.

       После проверки в течение не более 2-х рабочих дней при отсутствии противопоказаний первый экземпляр Договора визируется директором ДБ, и комплект документов возвращается в УДОК для дальнейшей обработки.

        После завершения процедуры визирования первого экземпляра Договора должностное лицо УДОК составляет Распоряжение об открытии депозитного счета. Регистрируется Договор должностным лицом УДОК в журнале регистрации Договоров, который ведется в электронном виде и распечатывается в последний рабочий день каждого месяца. Депозитный счет открывается по сроку привлечения и по субъекту, вносящему денежные средства.

       Одновременно с открытием депозитного счета открывается лицевой счет по учету обязательств Банка по уплате начисленных процентов. Счета ведутся в разрезе по каждому Договору. Должностное лицо ОД формирует юридическое дело Вкладчика, присваивает ему порядковый номер и проставляет дату формирования. При наличии у Вкладчика нескольких депозитных счетов может формироваться одно юридическое дело. В этом случае в юридическое дело помещаются все Договоры и документы Вкладчика по мере их поступления. В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»: