Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Февраля 2012 в 23:17, курсовая работа

Краткое описание

Разработка методики экономического анализа - сложная исследовательская работа, предполагающая наличие у разработчика глубоких знаний теории анализа, действующего порядка планирования, бухгалтерского учета, системы финансирования, хозяйственного расчета и экономического стимулирования.

Содержание работы

Введение……………………………………………………………………........ 3
ГЛАВА I. Анализ объемных и качественных показателей работы
локомотивного депо……………………………………………………………...4
1.1 Общая характеристика динамики работ по перевозкам…………………....7
1.2 Оценка влияния на пробеги и парк электровозов качественных показателей их использования…………...............................................................9
1.3 Анализ причин изменения среднесуточного пробега электровозов в грузовом движении...............................................................................................15
ГЛАВА II. Анализ показателей по труду
2.1 Общая характеристика выполнения основных показателей по труду.......20
2.2 Оценка влияния на потребность в контингенте работников депо изменения трудоемкости работы.........................................................................24
2.3 Расчет численности рабочих локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами по видам выполняемых работ....................29
2.4 Анализ фонда рабочего времени локомотивных бригад............................32
2.5 Результаты анализа численности рабочих и производительности труда..34
ГЛАВА III. Анализ расходов локомотивного депо
3.1 Общая характеристика изменений расходов локомотивного депо на перевозки................................................................................................................36
3.2 Анализ расходов локомотивного депо, зависящих от объемов выполненных работ...............................................................................................39
3.3 Анализ расходов по отдельным статьям затрат...........................................41
3.4 Анализ расходов на оплату труда локомотивных бригад, занятых на перевозках грузов электровозами........................................................................42
3.5 Анализ расходов на электроэнергию для тяги поездов...............................46
ГЛАВА IV. Анализ финансовых результатов депо от прочей деятельности..........................................................................................................47
Заключение……………………………………………………………………...51
Список литературы……………………………………………………………53

Скачать целиком (278.55 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

курсач анализ.doc

— 1.05 Мб (Скачать файл)
 
 

      

                      -174,1666

                         DW ut(P ut )            

               ΔW(p)

                -976,0606

                                                           W0 ut Jå Мt ut                          W1ut              

                                                  990*1,287037=                     1100

          W0                        W*  =        1274,1666                                      W1

          7610           7476,0606       W0 иr Jå Mst ur                   W1ur      6500    

                                               6620*0,936842=                      5400          

                                             6201,8940          

                                                              DW rm(P ur )     

              DW (W* W0) -801,894 

           -133,9394 

                   

                            

    W1-W0=DW (W* W0)+DWut(Put)+DWur(Pur)=-133,9394-174,1666-801,894=

    -1110 тыс. руб. 

    Схема 4.1 Анализ доходов от реализации услуг сторонним потребителям

     -сводный индекс объема работ для сторонних организации 
 

      

 19,3611    -20 

  DE(с*-с0)                      EÑ                            DEup(Dcup(W*-W0))                        DE up(De(Eup))

      -425,5152           4722,0518 

                                                       E0up JW*                   E0up                           E1up

                                                      1080,6389             1100                                 1080

                                                                                                                       

E0                     E0 JWst*                      Es0 utJS mt ut                                                  Es1 ut             E1

4800               4715,5152                643,5185                                      510            4290                                                                                                                                      

                                                                            DEs.(ei ut )        

                                                                                                          -133,5185

     DE(W*-W0)        DE(fVi)

      -84,4848       6,5366                                                               

                                              Es0 urJ M rmst                                             Es1 rm

                                               2997,8944                                    2700

                                                                         DEs. rm ( eiur)

                 -297,8944 

E1-E0=DE(W*-W0) +DE(fVi)+ DE(Dcup(W*-W0))+ DE up(De(Eup))+ DEs.(ei ut )+                                                                       DEs. rm ( eiur)= -84,4848-43,5761+69,4783-20-133,5185-297,8944  =-510 тыс.руб                                                          

    Схема 4.2 Анализ расходов по прочим видам деятельности 

     - оценка влияния на расходы изменения натуральных показателей объема  производства без учета данного фактора на себестоимость 1 рубля продукции 

    DEup(Dcup(W*-W0)) –взятый с обратным знаком финансовый результат изменения прибыли по фактору объема работ в части влияния этого фактора на себестоимость 1 рубля продукции  
 
 
 
 
 
 
 

    ВЫВОД: 

    Финансовый  результат за отчетный период уменьшился на 600 тыс.руб.

    Прибыль уменьшилась за счет ремонтных работ локомотивов для сторонних организаций(-720 тыс.руб.) 

    Влияние объема работ на доходы снизилось на 133,9394 тыс.руб.

Остальное изменение доходов (-976,0606тыс.руб) объясняется действием фактора -цена продаж. Так действие фактора цены продаж на доходы, полученные от работы тепловозов, арендованных у ОАО «РЖД» и ремонтных работ локомотивов сторонних организации изменило доходы состветственно на -174,1666 тыс.руб и -801,894 тыс.руб. 

    По  данным анализа общее изменение  состава выполняемых работ обеспечило увлечение расходов в сумме 6,5366 тыс.руб. 

    Решающее  влияние на снижение  расходов оказали:

    -снижение  себестоимости работ в части зависящих расходов по аренде локомотивов сторонним организациям(-20 тыс.руб.)

    -снижение  себестоимости выполненных работ  по ТРТО локомотивов сторонних организации(-297,8944 тыс.руб) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 4.2

    Анализ  финансовых результатов по продаже услуг и работ сторонним организациям

    
Фактор № строки Оценка  влияния фактора
на  выручку от продаж на  расход на  прибыль (убыток)
1.Объем  производства без учета влияния  этого фактора на себестоимость  продукции 1 -133,9394 -84,4848 -49,4546
2. Рентабельность продаж                        в том числе 2 х х -550,54
-цена  продаж 3 -976,0606 0 -976,0606
-структура  продукции по ее видам 4 0 6,5366 -6,5366
-себестоимость  в части у-п расходов по фактору  объема производства 5 0 19,3611 -19,3611
-условно-постоянные  расходы 6 0 -20 20
-себестоимость  услуг тяги 7 0 -133,5185 +133,5185
-себестоимость  услуг тяги ТРТО 8 0 -297,8944 297,8944
ИТОГО по факторам, определяющим рентабельность продаж 9 -976,0606 -425,5152 -550,54
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      R=P/W

         2210-2810*0,982399=-550,54                                                                                       тыс.руб.

ВЫВОД: 

    В отчетном периода по сравнению с базисным прибыль локомотивного депо уменьшилась на 600 тыс.руб.

Это произошло  преимущественно за счет снижения расходов (-510 тыс.руб.)

Выручка локомотивного депо также сократила на 1110 тыс.руб.

      Решающее значение на увеличение прибыли оказало уменьшение рентабельности продаж на 550,54 тыс.руб.

На данное изменение  существенное влияние следующие  факторы:

-снижение условно-постоянных расходов  на 20 тыс.руб.

-снижение себестоимости услуг тяги ТРТО на 297,8944 тыс.руб.

Изменение структура  продукции по ее видам и увеличение себестоимости услуг тяги повлияли незначительно. 

Изменение объема производства без учета  влияния  данного фактора на себестоимость  напротив  сократило прибыль на 49,4546 тыс.руб

   ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    В анализируемом  локомотивном депо за данный период произошло увеличение объемов перевозок в границах участков работы локомотивных бригад(3,4%).  Увеличение  объема перевозок произошло как в грузовом движении (0,6%),  так и в пассажирском (8,9%). Преобладающим типом тяги стала прогрессивная электровозная тяга.

Также произошло увеличение объема работ по  техническому ремонту и обслуживанию локомотивов принадлежащих ОАО РЖД, тогда как ТРТО локомотивов сторонних организаций значительно снизилось.

В анализируемом  периоде произошло снижение маневровой и хозяйственной работы.  

    Увеличение объема перевозок оказало влияние на качественные показатели использования локомотивов. По результатам анализа выявилось, что снижение среднесуточной производительности локомотива на 1,6% произошло в основном за счет снижения массы поезда брутто и пробегов локомотива. 

    Анализ  показателей по труду показал, что  произошел рост численности работников локомотивного депо на 3 человека. За счет роста объема перевозок в млн. т-км брутто (3,43%) численность контингента потребовалось бы увеличить на 44 человека, но рост производительности труда (3,18%) позволил снизить численность на 41 человека. 

Информация о работе Анализ хозяйственной деятельности локомотивного депо