Оценка  инвестиционных затрат.

 

     Капитальные вложения.

     Капитальные вложения оцениваются в размере 3 157 500 руб., из них 3 000 000 руб. требуются на проведение строительно-монтажных работ и 157 500 руб. – на приобретение оборудования (необходимой мебели).

     Предполагается, что к моменту сдачи проекта  в эксплуатацию должна быть оплачена полная стоимость всех работ, включая  стоимость поставленного оборудования.

     Перечень  и стоимость необходимого оборудования.

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Себестоимость тура: 5 063,6 руб

    Цена  тура: 6 077 руб.

    Выручка от реализации (RV) = цена* 30 = 182 310 руб.

    Соответственно, потребность в оборотном капитале на данный тур составляет: 

    ОК = 28 330 руб. +97 630 руб. = 100 463 руб.

    За  квартал планируется реализовывать около 12 туров, то есть выручка составит = 182 310 руб.*12= 2 187 720 руб.

     Коэффициент оборачиваемости оборотных средств показывает число оборотов, совершаемых оборотными средствами за определенный период (в данном случае за квартал):

     Ко = В / ОС = 2 187 720 руб. /100 463 руб. = 20

     В – выручка от реализации продукции

     ОС  – средняя стоимость оборотных  средств за период

     Итак, общий объем инвестиций для реализации предлагаемого  проекта составляет 3 200 000 руб. Инвестиции для реализации проекта предполагается привлечь из республиканских источников.

     Срок  окупаемости проекта = Объем первоначальных инвестиций / (Чистая прибыль + Амортизация)

     СО = 3 200 000 руб. / 1 618 816 руб. = 2,3 года

     После сдачи проекта в эксплуатацию технологически возможно достижение 100% планируемых объемов реализации услуг, однако, в первый год работы реально можно рассчитывать лишь на 70% от запланированного уровня. Это связано с необходимостью проведения ряда рекламных мероприятий для привлечения клиентов.

       Глава 5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН.

         План по персоналу является обязательной и крайне важной составной частью раздела «Производственный план» бизнес-плана. В плане по персоналу отображается количественно и качественно структура персонала компании, занятого в реализации конкретного инвестиционного проекта, уровень квалификации персонала, затраты на персонал (фонд оплаты труда,  отчисления с него).

     Производственный  план в рамках бизнес-плана рассматривается  как один из ключевых разделов, основная задача которого показать потенциальному инвестору реальность производственной (сбытовой) программы компании и достаточность существующих для этого ресурсов (как материальных, так и трудовых). Кроме того, в производственном плане отражаются все требования к организации производства и сбыта продукции, отражается знание автором бизнес-плана технологической схемы производства, наличие соответствующих кадров с необходимым уровнем компетентности, лицензий, сертификатов и разрешений. Еще одной важной задачей производственного плана является моделирование и анализ существующих и будущих материальных потоков в рамках предприятия.

     Организационная структура управления бизнесом, личностные характеристики и квалификация персонала, формы юридического обслуживания – все это ключевые моменты для успеха фирмы в целом.

     Организационная структура управления фирмой предусматривает перечень должностей с указанием для каждого исполнителя круга обязанностей, степени ответственности и связей с другими сотрудниками.

     Партнеры по бизнесу, инвесторы должны быть уверены в том, что команда будет работать в тесном сотрудничестве и будет полностью задействована в общем бизнесе.¹¹

     Организационная структура управления представлена на рисунке

       

     Директор  осуществляет руководство центра, финансовый контроль, ведение переговоров и подписание договоров с клиентами и поставщиками, решает организационные вопросы.

     Менеджер организуют работу обслуживающего персонала (привлеченные сотрудники), общается с клиентами, выполняет решение и предотвращение проблем, также решает вопросы, связанные с ведением производственной деятельности, выполняет функции экскурсовода и сопровождающего.

     Бухгалтер обеспечивает выполнение финансового  плана; своевременное пополнение собственного оборотного капитала; обеспечение бесперебойного процесса производства и реализации, формирование и использование денежных доходов и поступлений; обеспечение кругооборота средств в производственном процессе; организация взаимоотношений с другими предприятиями, банками, страховыми организациями, бюджетами различных уровней.

     Штатное расписание работников.

 

     На оплату труда сотрудников этнокультурного центра «Утозеро» в год потребуется 718 176 рублей. Также планируется ежеквартально к заработной плате прибавлять вознаграждения и премии.

     Формы оплаты труда можно поделить на три  основных:

• Процент от прибыли (1%). Все сотрудники предприятия, от деятельности которых напрямую зависит его прибыль, будут получать заработную плату как гарантированный оклад + процент от прибыли. Например, от деятельности менеджера зависит прибыль в целом, следовательно, его зарплата будет исчисляться как процент прибыли всей фирмы.
• Тарифная ставка. Сотрудники, чей объем выполняемых работ неодинаков изо дня в день, будут получать зарплату, рассчитываемую по тарифной ставке за определенный вид работ.
• Оклад. Сотрудники, чей круг обязанности и объем работ являются практически неизменными и от которых напрямую не зависит прибыль культурного центра, будут получать фиксированный оклад. Например, директор получает фиксированную зарплату в том случае, если все службы работают исправно, а при неисправностях, произошедших по его вине, к нему применяются штрафные санкции. Главный бухгалтер будет получать оклад за выполнение своих должностных обязанностей, так как иная форма оплаты труда приведет к злоупотреблениям: процент от прибыли – к искажению бухгалтерских документов, тарифная ставка – к излишней бюрократии.¹²

             Также, следует учитывать, что:

• Северная надбавка, включенная в компенсационные надбавки, для жителей Республики Карелия составляет 65 %.
• НДФЛ  составляет 13%, ЕСН – 26%.
• Минимальный размер оплаты труда (Мрот) на данный момент  составляет 4330 руб.
• Специальные надбавки (представительские расходы) предусмотрены директору, менеджеру составляют 5 % от базового оклада.
• В графе социальные выплаты предусмотрены следующие бонусы: для директора 25%, для бухгалтера, менеджера – 15.
• Организация выплачивает компенсации и пособия по истечении каждого года или при возникновении форс-мажорных обстоятельств: компенсация за отпуск (ежегодный, по беременности, по служебным обязанностям, учебный); оплата больничных листов; пособия в случае увольнения по сокращению штатов или ликвидации предприятия.