Создание этнокультурного туристского центра «Утозеро»

     Таблица 19. Расчет налога на транспорт

 

Налог на прибыль, земельный  налог, ФСС, пенсионный фонд

     7.2. РАСЧЕТНЫЕ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЕ  ПОКАЗАТЕЛИ

     Расчеты выполнены в постоянных ценах, принимаемых на момент формирования бизнес-плана (4 квартал 2009 года).

     Источниками доходов проекта является реализация всего комплекса услуг нового этнокультурного центра. При этом финансово-экономическая оценка проводилась  без учета таких направлений  деятельности центра, как организация мероприятий и предоставление услуг размещения и питания индивидуальным туристам.

     Объемы  реализации всего  комплекса услуг.

 

     Первоначальные  капитальные затраты будут составлять 3 200 000 руб., в стоимость которых входит полный ремонт дома (реконструкция здания), приобретение необходимого инвентаря и общепроизводственные и общехозяйственные расходы.

     Прогноз доходов и расходов деятельности этнокультурного центра за период 1 год.

 

     Составной часть финансового плана является расчет точки безубыточности. Точка безубыточности – это величина объема продаж, при которой центр будет в состоянии покрыть все свои издержки, не получая прибыли.

     ИТОГО после покрытия затрат, уплаты налогов, за год чистая прибыль этнокультурного  центра ООО «Утозеро» будет составлять 1 618 816 рублей.

     Точка безубыточности = Постоянные издержки / (1 – Переменные издержки / Выручка от реализации)

     Точка безубыточности = 9 331 320 руб. / (1 – 47 520 руб. / 11 371 240руб.) = 9 368 795 руб.

     Анализ  безубыточности организации туров.

 
 

     Анализ  безубыточности организации  экскурсий.

 

     Из  полученных данных в таблицах видно, что точка безубыточности организации  туров и экскурсий вполне реальна  и ниже планируемого объема продаж. Это значит, что центр в состоянии будет покрыть все издержки, при безубыточном объеме продаж.

     Денежные  потоки.

 

     Поскольку сначала предприятию необходимо покрыть все свои затраты, а только потом оно сможет получать прибыль  от продажи каждой единицы, следующей  за объемом продаж в точке безубыточности, запас финансовой прочности представляет собой оценку дополнительного, т.е. сверх уровня безубыточности, объема продаж.

     Запас финансовой прочности = (Выручка от реализации – Точка безубыточности) / Выручка от реализации * 100%

     Запас финансовой прочности (туры) = (9 115 500 руб. – 7 588 978 руб.) / 9 115 500 руб. * 100% = 17%

     Запас финансовой прочности (экскурсии) = (2 142 000 руб. – 1 778 866 руб.) / 2 142 000 руб. * 100% = 17%

          Операционный рычаг = (Выручка – Постоянные затраты) / (Выручка – Постоянные затраты – Переменные затраты)

     Операционный  рычаг (туры) = (9 115 500 руб. – 7 573 800 руб.) / (9 115 500 руб. –7 573 800 руб. – 21 600) = 1 раз.

     Операционный  рычаг (экскурсии) = (2 142 000 руб. – 1 757 520 руб.) / (2 142 000 руб. – 1 757 520 руб. – 25 920 руб.) = 1 раз.

     Показатели  рентабельности:

     1) Показатель рентабельности продаж: 

       

     Рпр. = 1 435 791 руб. / 11 371 240 руб. =  0,13 = 13% 

     2) Показатель рентабельности активов: 

       

           Ракт. = 1 889 200 руб. /  1 435 791 руб. =  1,32 = 132%

     3)  Показатель рентабельности продукции: 

       

     Рпрод. = 1 889 200 руб. / 9 378 840 руб. = 0,20 = 20% 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

        Глава 8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОЕКТА. ОЦЕНКА РИСКА И РАСЧЕТ ПОПРАВКИ НА РИСК.

     При заложенном в расчетах уровне доходов  и затрат проект необходимо признать как эффективный. Но проект не может быть осуществлен на основе одного критерия. Решение принимается с учетом множества различных характеристик проекта. Для оценки эффективности проекта используются следующие критерии:

• индекс доходности;
• индекс рентабельности;
• внутренняя норма рентабельности.
• чистая текущая стоимость NPV;
• срок окупаемости;