Автор работы: Пользователь скрыл имя, 06 Октября 2011 в 11:04, курсовая работа
Расчет важнейших технико-экономических показателей и их анализ производится в данной работе. Для обеспечения непрерывного и по возможности стабильного производства менеджерам необходимо постоянно проводить анализ хода производства. Это выполняется путем сравнения технико-экономических показателей, запланированных к выполнению и фактических, полученных в процессе выполнения плана. По результатам анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия выявляются тенденции изменения рынка, прогнозируется развитие производства, для чего, в свою очередь, требуются необходимые финансовые средства и время для подготовки производства.
Введение
Основные производственные фонды предприятия
Состав и структура ОПФ
Расчет амортизационных отчислений
Показатели эффективности использования ОПФ и производственной мощности
Оборотные фонды предприятия
Расчет норматива оборотных средств
Показатели использования оборотных средств
Труд и заработная плата
Расчет численности ППП и производительности труда
Расчет фонда заработной платы ППП
Затраты на производство и реализацию продукции
Расчет прибыли, рентабельности и точки безубыточности
5.1 Расчет прибыли и показателей рентабельности
5.2 Расчет точки безубыточности
6. Сводная таблица технико–экономических показателей
Список использованной литературы
Вывод: Анализируя полученные данные можно сделать вывод, что объем производства снизился в результате снижения производительности труда, хотя численность ППП увеличилась. Уменьшение производительности труда понизило объем производства на 27272,7тыс. руб., а увеличение численности ППП увеличило объем производства на 6818,1тыс. руб., в сумме оба показателя понизили объем производства на 204551тыс. руб..
Пример к Таблице 3.3 (по плану):
Рассчитаем все показатели для аппаратчика 6-го разряда
ТФ=Числ.спис.*Час.тар.ст.*Эфф.
ТФ аппарат(6) =19*29,5*1900/1000=1064,95
Доп.надб.=ТФ*0,1=1064,95*0,1=
Осн.фон.зарп.=ТФ+Доп.надб. = 1064,95+106,50 =1171,45
Прими.выпл.=Осн.фон.зарп.*0,3 =1171,45*0,3=351,43
Доп.фонд зарп.=Осн.фон.зарп.*0,12 =1171,45*0,12=140,57
Годов.фзп=Осн.фон.зарп.+Прими.
Соц.отчисл.=Годов.фзп*0,26=
Итого.годова.фзп=Годов.фзп+
Таблица 3.3 - Расчет фонда заработной платы рабочих (по плану)
| Группа ППП | Разряд рабочего | Численность списочная, чел. | Часовая тарифная ставка, руб. | Эффективный фонд рабочего времени, час. | Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. | Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. | Основной фонд заработной платы, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления (26%), тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| 1. Основные рабочие | ||||||||||||
| - аппаратчик | 6 | 19 | 29,5 | 1900 | 1064,95 | 106,50 | 1171,45 | 351,43 | 140,57 | 1663,45 | 432,50 | 2095,95 |
| - аппаратчик | 5 | 11 | 27,5 | часов | 574,75 | 57,48 | 632,23 | 189,67 | 75,87 | 897,76 | 233,42 | 1131,18 |
| - аппаратчик | 4 | 9 | 26 | в год | 444,60 | 44,46 | 489,06 | 146,72 | 58,69 | 694,47 | 180,56 | 875,03 |
| - оператор | 5 | 6 | 28 | 319,20 | 31,92 | 351,12 | 105,34 | 42,13 | 498,59 | 129,63 | 628,22 | |
| - оператор | 4 | 5 | 25 | 237,50 | 23,75 | 261,25 | 78,38 | 31,35 | 370,98 | 96,45 | 467,43 | |
| Итого | - | 50 | - | 2641,00 | 264,10 | 2905,10 | 871,53 | 348,61 | 4125,24 | 1072,56 | 5197,80 | |
| 2. Вспомогательные рабочие | ||||||||||||
| - слесарь | 6 | 7 | 28 | 1800 | 352,80 | 35,28 | 388,08 | 116,42 | 46,57 | 551,07 | 143,28 | 694,35 |
| - слесарь | 5 | 7 | 26 | часов | 327,60 | 32,76 | 360,36 | 108,11 | 43,24 | 511,71 | 133,04 | 644,76 |
| слесарь | 4 | 6 | 24 | в год | 259,20 | 25,92 | 285,12 | 85,54 | 34,21 | 404,87 | 105,27 | 510,14 |
| газоэлектросваршик | 6 | 2 | 27 | 97,20 | 9,72 | 106,92 | 32,08 | 12,83 | 151,83 | 39,47 | 191,30 | |
| Итого | - | 22 | - | - | 1036,80 | 103,68 | 1140,48 | 342,14 | 136,86 | 1619,48 | 421,07 | 2040,55 |
| Всего | - | 72 | - | - | 3677,80 | 367,78 | 4045,58 | 1213,67 | 485,47 | 5744,72 | 1493,63 | 7238,35 |
Таблица
3.4 - Расчет фонда заработной платы рабочих
(по Факту)
| Группа ППП | Разряд рабочего | Численность списочная, чел. | Часовая тарифная ставка, руб. | Эффективный фонд рабочего времени, час. | Тарифный фонд ЗП, тыс. руб. | Доплаты и надбавки (10%), тыс. руб. | Основной фонд заработной платы, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд заработной платы (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления (26%), тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| 1. Основные рабочие | ||||||||||||
| - аппаратчик | 6 | 22 | 29,5 | 1900 | 1233,10 | 123,31 | 1356,41 | 406,92 | 162,77 | 1926,10 | 500,79 | 2426,89 |
| - аппаратчик | 5 | 13 | 27,5 | часов | 679,25 | 67,93 | 747,18 | 224,15 | 89,66 | 1060,99 | 275,86 | 1336,85 |
| - аппаратчик | 4 | 7 | 26 | в год | 345,80 | 34,58 | 380,38 | 114,11 | 45,65 | 540,14 | 140,44 | 680,58 |
| - оператор | 5 | 8 | 28 | 425,60 | 42,56 | 468,16 | 140,45 | 56,18 | 664,79 | 172,84 | 837,63 | |
| - оператор | 4 | 5 | 25 | 237,50 | 23,75 | 261,25 | 78,38 | 31,35 | 370,98 | 96,45 | 467,43 | |
| Итого | - | 55 | - | - | 2921,25 | 292,13 | 3213,38 | 964,01 | 385,61 | 4562,99 | 1186,38 | 5749,37 |
| 2. Вспомогательные рабочие | ||||||||||||
| слесарь | 6 | 5 | 28 | 1800 | 252,00 | 25,20 | 277,20 | 83,16 | 33,26 | 393,62 | 102,34 | 495,97 |
| слесарь | 5 | 7 | 26 | часов | 327,60 | 32,76 | 360,36 | 108,11 | 43,24 | 511,71 | 133,04 | 644,76 |
| слесарь | 4 | 9 | 24 | в год | 388,80 | 38,88 | 427,68 | 128,30 | 51,32 | 607,31 | 157,90 | 765,21 |
| газоэлектросваршик | 6 | 3 | 27 | 145,80 | 14,58 | 160,38 | 48,11 | 19,25 | 227,74 | 59,21 | 286,95 | |
| Итого | - | 24 | - | - | 1114,20 | 111,42 | 1225,62 | 367,69 | 147,07 | 1740,38 | 452,50 | 2192,88 |
| Всего | - | 79 | - | - | 4035,45 | 403,55 | 4439,00 | 1331,70 | 532,68 | 6303,37 | 1638,88 | 7942,25 |
Таблица 3.5 - Расчет фонда заработной платы ИТР (по плану)
| Руководители, специалисты, служащие | Месячный оклад, руб. | Численность, чел. | ФЗП всех работающих, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления (26%), тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| Начальник | 19600 | 1 | 235,20 | 70,56 | 28,22 | 333,98 | 86,84 | 420,82 |
| Зам. начальника | 18200 | 1 | 218,40 | 65,52 | 26,21 | 310,13 | 80,63 | 390,76 |
| Специалисты высшей категории | 15700 | 9 | 1695,60 | 508,68 | 203,47 | 2407,75 | 626,02 | 3033,77 |
| Специалисты 1 категории | 14900 | 17 | 3039,60 | 911,88 | 364,75 | 4316,23 | 1122,22 | 5438,45 |
| Итого | 68400 | 28 | 5188,80 | 1556,64 | 622,66 | 7368,10 | 1915,70 | 9283,80 |
Пример к Таблице 3.5 (по плану):
Рассчитаем показатели для специалистов 1-ой категории
ФЗП=Месяч.оклад*Числ.*12/1000
ФЗП =14900*17*12/1000= 3039,60
Премиа.выплата=ФЗП*0,3=3039,
Доп.фонд=ФЗП*0,12=3039,60*0,
Годовой ФЗП=ФЗП+Премиа.вып+Доп.фонд=
Соц.отчисле=Год ФЗП*0,26=4316,23*0,26=1122,22
Итого годо.фзп=Год ФЗП+Ссоц.отчисле=4316,23+ 1122,22= 5438,45
Таблица 3.6 - Расчет фонда заработной платы ИТР (по Факту)
| Руководители, специалисты, служащие | Месячный оклад, руб. | Численность, чел. | ФЗП всех работающих, тыс. руб. | Премиальные выплаты (30%), тыс. руб. | Дополнительный фонд (12%), тыс. руб. | Годовой ФЗП, тыс. руб. | Социальные отчисления (26%), тыс. руб. | Итого годовой ФЗП с отчислениями, тыс. руб. |
| Начальник | 19600 | 1 | 235,20 | 70,56 | 28,22 | 333,98 | 86,84 | 420,82 |
| Зам. начальника | 18200 | 1 | 218,40 | 65,52 | 26,21 | 310,13 | 80,63 | 390,76 |
| Специалисты высшей категории | 15700 | 9 | 1695,60 | 508,68 | 203,47 | 2407,75 | 626,02 | 3033,77 |
| Специалисты 1 категории | 14900 | 15 | 2682,00 | 804,60 | 321,84 | 3808,44 | 990,19 | 4798,63 |
| Итого | 68400 | 26 | 4831,20 | 1449,36 | 579,74 | 6860,30 | 1783,68 | 8643,98 |
Расчеты проводятся аналогично таблице 3,5
Подводя итоги, рассчитаем среднемесячную зарплату
Зср.=Год.ФЗП/(Ч*12)
З ср.план.раб-щих=( 7368,10+5744,72)/(100*12)= 10,92735
З ср.план.раб-чих=5744,72/(72*
З ср.план.ИТР=7368,10/(28*12)= 21,93
З ср.факт
раб-щих=(6860,30+6303,37)/(
З ср.факт.раб-х=6303,37/(79*12)= 6,65
З ср.факт. ИТР=6860,30/(26*12)= 21,98
Все затраты, образующие себестоимость продукции, группируются в связи с их экономическим содержанием по следующим элементам (табл. 4.1)
Таблица 4.1 - Смета затрат на производство и реализацию продукции
| Элементы затрат | Сумма по плану, | Сумма по факту, |
| тыс. руб. | тыс. руб. | |
| 1. Материальные затраты, всего, в том числе: | ||
| - сырье и основные материалы | 64900 | 55165 |
| - вспомогательные материалы | 5720 | 4862 |
| - топливо | 5665 | 4815,25 |
| - энергия | 11165 | 9490,25 |
| 2. Затраты на оплату труда ППП, всего, | ||
| в том числе по группам: | ||
| - основные рабочие | 4125,242 | 4562,9925 |
| - вспомогательные рабочие | 1619,48 | 1740,38 |
| - ИТР | 7368,10 | 6860,30 |
| 3. Амортизационные отчисления | 2051,41 | 2051,41 |
| 4. Прочие затраты | 5609,33 | 5622,56 |
| Себестоимость продукции | 108223,56 | 95170,14 |
| Себестоимость единицы продукции | 19,68 | 20,36 |
Информация о работе Расчет технико-экономических показателей