Кредитные системы

Банки, даже если они не являются непосредственно лизингодателями, участвуют в лизинговом процессе, обеспечивая лизингодателей заемными средствами, необходимыми для приобретения лизингового имущества, в том числе  под залог предмет лизинга, или выступая гарантом сделки.

Задача брокерских фирм, функционирующих на рынке лизинговых услуг, состоит в поиске партнеров, информационном обеспечении участников сделки и выполнении посреднических функций.

Страховые компании в процессе совершения лизинговой сделки страхуют предмет лизинга от риска гибели, утраты, порчи или хищения, а также гражданскую ответственность лизингополучателя за нарушение договора лизинга.

Технику заключения лизинговой сделки в самом общем виде можно представить следующим образом. Хозяйственному субъекту – будущему лизингополучателю требуется определенный тип оборудования. Он самостоятельно, либо прибегая к посредничеству брокерской фирмы, находит предприятие, которое изготавливает данное оборудование и может быть поставщиком, а затем обращается в лизинговую компанию.

Потенциальный лизингополучатель предоставляет лизинговой компании информацию о необходимых ему основных фондах: технические данные, цену возможного поставщика, имеющиеся условия эксплуатации и т.п. Если стороны приходят к соглашению, заключается лизинговый договор, согласно которому лизингодатель обязуется приобрести данное оборудование и сдать его в аренду лизингополучателю.

После заключения лизингового договора, лизинговая компания заключает договор покупки оборудования, являющегося предметом лизинга. При недостатке собственных средств на приобретение оборудования лизинговая компания может прибегнуть к банковскому кредиту. И, наконец, так как существует риск порчи или утраты предмета лизинга, он может быть застрахован.

На рисунке 2 представлена схема взаимодействия участников лизинговой сделки. На схеме видно, что механизм заключения лизинговой сделки довольно сложен и требует оформления многих документов.

Обязательным для лизинговой сделки является заключение двух договоров:

- во-первых, договора финансовой аренды (лизинга) между лизингодателем и лизингополучателем;

- во-вторых, договора купли-продажи между лизингодателем и поставщиком.

Рисунок 2. Схема взаимодействия прямых и косвенных участников лизинговой сделки

Кроме этих договоров для выполнения своих обязательств по договору лизинга субъекты лизинга могут заключать между собой сопутствующие договоры. К сопутствующим договорам относятся договор о привлечении средств, договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования и другие.

В таблице 1 приведен перечень документов, составляемых участниками лизинговой сделки при ее заключении и в процессе осуществления, и кратко описаны события, предшествующие составлению документов.

Таблица 1

Схема документооборота при заключении лизинговой сделки

1.2. Содержание договора лизинга, его основные признаки и условия

Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» содержит ряд обязательных требований, предъявляемых к лизинговому договору. Обобщая требования законодательства к содержанию договора лизинга, рассмотрим обязательные разделы такого договора:

1. Предмет договора.

В этом разделе договора указываются обязательства сторон лизинговой сделки. Так как согласно договора лизинга лизингодатель обязан оплатить и приобрести для  последующей  передачи  в лизинг лизингополучателю выбранное им имущество, в этом разделе договора должны содержаться полные данные об имуществе, являющемся предметом лизинга, его стоимости, месте и сроках поставки.

Указание данных, позволяющих определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга, является обязательным в договоре лизинга. При отсутствии этих данных в договоре условие о предмете, подлежащем передаче в лизинг, считается не согласованным сторонами, а договор лизинга считается не заключенным.

В этом же разделе оговаривается, что лизингодатель обязан поставить в известность продавца, о приобретении имущества в соответствии с договором лизинга для последующей передачи лизингополучателю.

Лизингополучатель по договору лизинга обязуется принять предмет лизинга; выплатить лизингодателю лизинговые платежи в порядке и в сроки, которые предусмотрены договором лизинга; по окончании срока действия договора лизинга возвратить  или приобрести предмет лизинга в собственность на основании договора купли-продажи.

2. Срок лизинга.

В этом разделе договора определяется срок лизинга, который по общему правилу исчисляется, начиная с даты приемки предмета лизинга лизингополучателем.

Договор лизинга может предусматривать право лизингополучателя продлить срок лизинга с сохранением или изменением условий договора лизинга.

3. Порядок поставки и приемки имущества.

При приемке имущества оформляется Акт приемки, который подтверждает комплектность поставки имущества и его соответствие технико-экономическим показателям, предусмотренным договором купли-продажи между лизингодателем и поставщиком. Акт приемки подписывается представителями лизингополучателя, лизингодателя и поставщика.

При осуществлении лизинга лизингополучатель вправе предъявлять непосредственно продавцу предмета лизинга требования к качеству и комплектности, срокам исполнения обязанности передать товар и другие требования, установленные законодательством Российской Федерации и договором купли-продажи между продавцом и лизингодателем.

4. Право собственности и право использования имущества.

Исключительное право собственности на имущество, передаваемое в лизинг принадлежит лизингодателю с момента оплаты стоимости имущества продавцу и получения его лизингодателем на основании акта приемки, свидетельствующего о соблюдении поставщиком всех  условий договора поставки.

Исключительное право владения и пользования имуществом, переданным по договору в лизинг, принадлежит лизингополучателю. Продукция и доходы, получаемые в результате использования указанного   имущества, являются собственностью лизингополучателя.

Лизингополучатель принимает на себя ответственность за сохранность  имущества - предмета лизинга и обязанность принимать необходимые меры по предотвращению утраты имущества в результате хищения, пожара, порчи с даты  подписания  акта приемки. Договором лизинга может быть предусмотрено право лизингодателя изъять предмет лизинга из владения и пользования у лизингополучателя при нарушении им условий эксплуатации имущества.

5. Страхование имущества

Этот раздел договора должен определить сторону, несущую риски гибели, утраты, порчи или хищения имущества на всех этапах лизинговой сделки, в том числе при транспортировке имущества.

Риски гибели, утраты, порчи, хищения, преждевременного износа, повреждения имущества с момента доставки по общему правилу принимает на себя лизингополучатель. Договором может быть предусмотрена обязанность лизингополучателя за свой счет застраховать имущество от возможных рисков в пользу  лизингодателя. 

6. Использование имущества.

В этом разделе оговаривается обязанность лизингополучателя использовать имущество – предмет лизинга строго по прямому назначению, содержать его в исправности, соблюдать соответствующие стандарты, технические условия, правила технической эксплуатации и инструкции предприятия- изготовителя. Еще раз обратим внимание, что лизинг распространяется лишь на случаи аренды имущества для предпринимательских целей.

В этот раздел может быть включен пункт о техническом и ремонтном обслуживании имущества. По общему правилу лизингополучатель за свой счет осуществляет техническое обслуживание предмета лизинга и обеспечивает его сохранность, а также осуществляет капитальный и текущий ремонт предмета лизинга.

В договоре лизинга может найти отражение вопрос о возможности изменения предмета лизинга лизингополучателем путем произведения неотделимых улучшений, а также его права после прекращения договора  на возмещение стоимости таких улучшений.

7. Лизинговые платежи.

В этом разделе определяется размер и форма лизинговых платежей, график их уплаты, а также штрафные санкции в случае нарушения графика платежей. График лизинговых платежей с указанием конкретных дат и сумм выплат является неотъемлемой частью лизингового договора.

Подчеркнем, что нарушение нормального состояния имущества, являющегося предметом лизинга, или его утрата, не освобождают лизингополучателя от уплаты лизинговых платежей, если иное прямо не предусмотрено договором лизинга.

8. Прекращение договора.

Действие договора  лизинга прекращается по истечении срока или в случае его расторжения.

В договоре лизинга могут быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и изъятию предмета лизинга.

Лизингодатель вправе требовать расторжения договора если продавец по любой причине оказался не в состоянии поставить имущество лизингополучателю.

9. Завершение сделки.

Лизинговая сделка считается завершенной по истечении срока договора при условии уплаты лизингополучателем всех предусмотренных договором платежей.

По завершении сделки имущество, являющееся предметом лизинга, может быть безвозмездно или за определенную плату передано лизингополучателю, возвращено лизингодателю или реализовано третьему лицу. В этом разделе договора устанавливаются условия перехода предмета лизинга в собственность лизингополучателя. Кроме того, здесь определяется сторона договора, несущая расходы, связанные с завершением сделки, или порядок распределения таких расходов между сторонами договора.

Большинство лизинговых компаний самостоятельно разрабатывают проекты договоров  лизинга, а лизингополучатель их лишь подписывает. Подобная практика приводит к тому, что зачастую договором лизинга более полно учтены и защищены интересы лизингодателя.

Так как ущемление прав в договоре  может привести к материальным и финансовым потерям, активное участие лизингополучателя в процессе подготовки договора отвечает его интересам.

1.3. Развития лизинговых отношений как источника финансирования капитальных вложений в России

Стабильно высокий за последние годы спрос мировой экономики на российский экспорт способствует росту всей экономики России. Положительные темпы роста российской экономики обеспечиваются увеличением производства в цветной металлургии, топливной, нефтехимической, лесной, деревообрабатывающей и целлюлозно-бумажной промышленности, то есть в отраслях, ориентированных на экспорт сырья и продукции первого передела.