Кредитные операции коммерческих банков

товара и возможной ситуации во время ее продажи как обеспечения,

предотвращала от выдачи заведомо проблемных кредитов. Чем более

квалифицированных экспертов получится банку привлечь в качестве

оценщиков, тем больше он застрахован от принятия в качестве обеспечения

низкокачественного, малоликвидного, узкоспецифического, дефектного,

сезонного товара по завышенным ценам. Этих же компетентных специалистов

можно привлекать также в качестве реализаторов обеспечения, так как

профессиональный торговец продаст товары, выступающие в качестве

обеспечения, гораздо быстрее и лучше, чем банковские служащие.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является

подготовка и заключение кредитного договора.

III. Третья стадия кредитного процесса- контроль за использованием

кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на

совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой

деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность

кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной

выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной

выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за

непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи

кредитов только абсолютно надежным заемщикам, но тогда он упустит много

прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с

погашением кредита, это обойдется банку очень дорого. Поэтому разумная

кредитная политика направлена на обеспечение баланса между

осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных

возможностей доходного размещения ресурсов.

Трудности с погашением ссуд чаще всего возникают не случайно и не

сразу. Это процесс, который развивается в течение определенного

времени. Опытный работник банка может еще на ранней стадии заметить

признаки зарождающегося процесса финансовых трудностей, испытываемых

клиентом, и принять меры к исправлению ситуации и защите интересов

банка. Эти меры следует принять как можно раньше, прежде чем ситуация

выйдет из-под контроля и потери станут необратимыми. При этом следует

учесть, что убытки банка не ограничиваются лишь неуплатой долга и

процентов. Ущерб, наносимый банку, значительно больше, и он может быть

связан с другими обстоятельствами, которые тоже приходится учитывать:

-подрывается репутация банка, так как большое число просроченных и

непогашенных кредитов приведет к падению доверия вкладчиков, инвесторов

и т. д.;

-увеличатся административные расходы, поскольку проблемные ссуды

требуют особого внимания кредитного персонала и непроизводительного

расходования времени на поддержание статус-кво;

-повысится угроза ухода квалифицированных кадров из-за снижения

возможностей их стимулирования в условиях падения прибыльности операций;

-средства будут заморожены в непродуктивных активах;

-возникает опасность встречного иска должника к банку, который может

доказать, что требование банка об отзыве ссуды привели его на грань

банкротства.

Все эти потери могут дорого обойтись банку и намного превысить прямой

убыток от непогашения долга.

Особо остановимся на основных причинах возникновения трудностей с

погашением ссуд .

1. Ошибки, допущенные персоналом банкапри рассмотрении кредитной

заявки, разработке условий соглашения и последующем контроле. Наиболее

часто встречаются следующие нарушения:

-недостаточно строгое отношение к заемщику (например, одобрение заявки

из дружеских соображений);

-непрофессионально проведенный финансовый анализ;

-плохое структурирование ссуды как следствие недостаточного знакомства

кредитного работника с потребностями предприятия, спецификой отрасли и

т. д.;

-недостаточное обеспечение ссуды (например, завышенная оценка залога и

т. д.);

-ошибки в документальном оформлении ссуды (пропуск в договоре важных

условий, обеспечивающих интересы банка);

-плохой контроль над заемщиком в период погашения ссуды (отсутствие

обследований компании, проверок обеспечения и т. п.).

2. Неэффективная работа компании, получившей ссуду:

-слабое руководство;

-ухудшение качества продукции и вытеснение ее с рынка;

-неэффективный маркетинг из-за отсутствия плана рекламной компании,

ошибок в оценке будущих рынков;

-слабый контроль за финансами компании (рост дебиторской задолженности,

накладных расходов и т. п.).

Кроме того, важную роль могут сыграть факторы, которые не находятся под

контролем банка: ухудшение экономической конъюнктуры, политические

сдвиги, изменение законодательства, технологические прорывы и т. д.

Как я уже говорил, трудности с погашением кредитов редко возникают

внезапно. Как правило, имеются многочисленные тревожные сигналы,

позволяющие заподозрить, что финансовое положение заемщика ухудшается и

что выданный ему кредит может быть не погашен в срок или вообще

превратиться в безнадежный долг.

Эти тревожные сигналы обнаруживаются путем:

-анализа финансовых отчетов;

-личных контактов с должником;

-сообщений третьих лиц;

-сведений из других отделов банка.

В период действия кредита от заемщика следует требовать предоставление

банку балансов, отчетов о прибылях и убытках, отчетов о поступлении

наличности и других материалов. Их тщательный анализ и сопоставление с

прошлыми отчетами могут указать на возникающую опасность. Банк должен

обратить внимание на:

-непредставление финансовых отчетов в установленные сроки;

-резкое увеличение дебиторской задолженности;

-замедление оборачиваемости запасов;

-снижение доли краткосрочных активов;

-непропорциональный рост краткосрочной задолженности;

-снижение коэффициента ликвидности;

-увеличение доли основного капитала в сумме активов;

-снижение объема продаж;

-рост просроченных долгов;

-возникновение убытков от операционной деятельности;

-изменение условий коммерческого кредитования и т. д.

Для банка важно постоянно поддерживать персональные контакты с клиентом-

посещать компанию и ее филиалы, встречаться с руководящими кадрами, что

позволяет выявить наличие неустановленного оборудования, незанятого

персонала, избыточных запасов. Банковских работников должны насторожить

такие факты, как:

-изменение поведения или привычек высшего руководящего состава;

-супружеские проблемы руководителей;

-резкое изменение отношений с банком, нежелание сотрудничать;

-замена ключевых сотрудников;

-увлечение созданием новых предприятий, скупка недвижимости;

-плохое составление финансовых отчетов;

-принятие необоснованного риска;

-установление нереалистичных цен на продукцию;

-медленная реакция на ухудшение рыночных условий;

-слабый операционный контроль;

-отсутствие преемственности в руководстве;

-потеря важных клиентов;

-создание спекулятивных запасов;

-отсрочки замены устаревшего оборудования и т. д.

Много могут раскрыть банку изменившиеся взаимоотношения заемщика с

другими деловыми партнерами:

-получение банком запросов о кредитоспособности заемщика в связи с его

просьбами о предоставлении льгот в оплате товаров;

-запросы о компании со стороны новых ее кредиторов;

-извещение страховой компании об аннулировании страховки из-за неуплаты

страховых премий;

-предъявление к оплате платежных документов (требований) при отсутствии

средств на банковском счете;

-появление практики покупки компанией товаров исключительно на условиях

предоплаты.

Наконец, другие отделы банка могут сообщить важные сведения о

значительном сокращении остатков на банковском счете клиента и т. п.

При выявлении неблагополучной (проблемной) ссуды необходимо немедленно

принять меры для обеспечения погашения кредита. Наилучший вариант-

разработка совместно с заемщиком плана мероприятий для восстановления

стабильности компании и устранения диспропорций. Если эти усилия не

достигнут цели, банк должен обеспечить свои интересы, потребовав

платежа от заемщика, продажи обеспечения, предъявления претензий к

гаранту и т. п. Последний вариант-объявление неплательщика банкротом,

но это наименее желательный путь для каждой из сторон и наиболее

затратный по времени (см. Закон РФ от 19.11.92 г. № 3929-1 "О

несостоятельности  (банкротстве) предприятий").

Банк должен действовать без промедлений, так как если заемщик задержит

платежи торговым кредиторам, страховой компании, налоговым органам, то

будет наложен арест на имущество, и банк окажется в длинной очереди

кредиторов, требующих возмещения долга.

Первый при выявлении проблемной ссуды шаг-объективная проверка

сложившейся ситуации. Необходимо уяснить позицию заемщика (хочет ли он

исправить положение, можно ли ему доверять, способно ли руководство

компании восстановить прибыльность). Кроме того, необходимо учесть и

позицию банка, много ли у него безнадежных долгов. Если много, то не

следует ввязываться в дорогостоящую операцию судебного взыскания и

предложить уладить дело миром, аннулировав часть оставшегося долга.

Затем кредитный работник банка должен организовать встречу с

представителем компании и обсудить сложившееся положение. При этом

необходимо предпринять попытку к сотрудничеству, независимо от того,

решил ли банк продолжать работу с клиентом или ликвидировать ссуду.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, следует

наметить план действий, который может включать:

-продажу активов;

-сокращение накладных расходов;

-изменение маркетинговой стратегии;

-смену руководства и назначение новых лиц на ключевые посты.

Другое решение может заключаться в продаже банком залога. Для этого

следует прежде всего проверить документы и установить, что банк

действительно имеет безусловное право распоряжаться залогом. Затем

необходимо выяснить, каковы возможности реализации залога: обычно это

дорогостоящая и отнимающая время процедура. Идеальный вариант-

сотрудничество с заемщиком в продаже залога.

IV. Четвертая стадия кредитного процесса- возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату

соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей

проведенной работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос,

насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех

предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней,

то остается только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на

будущее этого заемщика  как перспективного и уже имеющего положительную

кредитную историю в нашем банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем

сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести

колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем

должен обязательно пройти анализ совершенных ошибок в процессе принятия

решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае

принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро

провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по

нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии

проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

Вот здесь и проходит проверка квалификации оценщиков, удобства

выбранной схемы принятия обеспечения  в банк. Зачастую в практике из-за

непродуманности схемы реализации залога банки испытывают большие

трудности в легитимности реализации обеспечения. Здесь уместно

напомнить о требованиях Гражданского Кодекса РФ к реализации залога и о

сложностях и проблемности их практического применения.

Глава III.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов

кредитования, которые предоставляют собой требования к организации

кредитного процесса. В зависимости от конкретной стадии процесса

кредитования принципы кредитования необходимо увязывать со спецификой

каждого этапа. Например, на стадии программирования последние

необходимо увязывать с бизнес-планом предприятий; на стадии

предоставления- с целевым характером ссуд;на стадии контроля за

использованием- с эффективностью проводимой заемщиком работы;на стадии

возврата- с поступлением выручки, погашением задолженности и уплатой

процентных денег. Изолированность в применении принципов кредитование

дает однобокость в оценке кредитного процесса, что может вызвать ошибки

в принятии решений и возникновении проблемных ссуд.

К принципам кредитования относятся:

а) возвратность и срочность кредитования;

б) дифференцированность кредитования;

в) обеспеченность кредита;

г) платность банковских ссуд.

Рассмотрим подробнее каждый из принципов.

1. Возвратностьявляется той особенностью, которая отличает кредит как

экономическую категорию от других экономических категорий

товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может

существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью

кредита, его атрибутом.

Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки

мобилизуют  для кредитования временно свободные денежные средства

предприятий, учреждений и населения.  Эти средства не принадлежат

банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов