Кредитные операции коммерческих банков

кредитования на основе скорее технических, чем экономических

характеристик означала ориентацию при кредитовании на единый

административный подход, использование которого приводило к тому, что

предоставление кредитных ресурсов различным предприятиям происходило

независимо от потребностей общества в результатах их деятельности. В

итоге прирост кредитных вложений существенно опережал увеличение

реальной товарной массы, не стимулируя процесс удовлетворения

потребностей общества в товарах и услугах с учетом их постоянно

меняющейся структуры. Не изменило существующего положения и появление

еще одного метода кредитования - под совокупные объекты, разработанного

и введенного в спецбанках СССР с 1.01.1988 г.

Все перечисленные выше методы кредитования в разной степени, но

отвечали целям и установкам административной модели кредитного дела,

организованного в рамках одного банка - Госбанка СССР (другие

вышеперечисленные банки являлись лишь механизмом осуществления

государственной политики в определенных областях: внешняя торговля,

работа с населением, финансирование строительства). Подобную структуру

можно назвать одноуровневой. Такая схема организации кредитного дела

эффективна тогда, когда практически все предприятия и банки

представляют собой унитарные образования и находятся в руках единого

собственника - Государства. В этих условиях и кредитные отношения как

таковые теряют свой первоначальный экономический смысл. Условной

становится уплата процента по ссудам, кредитование практически

утрачивает присущие ему черты и принципы. Децентрализация управления

экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли

банковской системы в механизме управления экономикой.

Рассмотрим каждый из методов кредитования.

1. Кредитование по остатку:движение кредита (т.е. выдача и погашение

его) осуществляется в соответствии с изменением стоимости кредитуемого

объекта. Кредит увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей,

в качестве которых могли выступать различные товарно-материальные

ценности (сырье, основные и вспомогательные материалы, запасные части,

товары и т.д.), незавершенное производство, расходы будущих периодов,

готовая продукция, отгруженные товары. Рост сверхнормативных запасов

вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало его погашения в

соответствующей части. Изменение остатков являлось результатом

кругооборота фондов. По мере увеличения кредитуемых запасов и затрат

происходила выдача ссуды, когда начиналось снижение остатков - ссуда

погашалась. При этом методе кредитования присутствовали два периода:

период выдачи ссуды и период погашения ссуды. В случае кредитования по

остатку кредит носил компенсационный характер, т.к. возмещал хозорганам

их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива)

запасы ценностей и затрат.

Метод кредитования по остатку потерял свое практическое значение еще в

переходный период, т.к. в ходе первого этапа банковской реформы 80-х

г.г. был завершен объективный процесс перехода от кредитования

многочисленных, разрозненных объектов кредитования к кредитованию

укрупненного объекта по единой унифицированной схеме, причем только по

обороту.

2. Кредитование по обороту:движение кредита определялось оборотом

материальных ценностей, т.е. их поступлением и расходованием, началом и

завершением кругооборота фондов. Здесь кредит носит платежный характер,

т.к. выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа

и, главное, в момент возникновения потребности в заемных средствах.

Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота

средств заемщика в соответствии с планом реализации (товарооборота).

При данном методе кредитования предоставление нового кредита и

погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во

времени, т.е. могло происходить смешение, наложение друг на друга

периодов кредитования (выдача ссуды, погашение ссуды).

3. Кредитование под совокупный объект: переходный метод кредитования от

предоставления ссуд  многочисленным и разрозненным объектам

кредитования к кредитованию укрупненного объекта по единой

унифицированной схеме, причем только по обороту. При этом кредитование

по обороту приняло форму кредитования по совокупности запасов и затрат

производства (в пределах заранее определенной плановой величины), на

которую были переведены практически все отрасли хозяйства (с некоторыми

особенностями для каждой).

В настоящее время этот метод кредитования можно назвать

оборотно-сальдовый (оборотно-остаточный), т.к. в нем присутствуют черты

кредитования по обороту и по остатку (выдача ссуды - как по оборотному

методу кредитования, т.е. путем оплаты расчетных документов;погашение

ссудной задолженности - как при методе кредитования по остатку).

В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные

промышленные, транспортные, строительные, сельскохозяйственные,

торговые и снабженческо-сбытовые организации. Интересно отметить, что

оборотно-сальдовый метод в чистом виде длительно существовать не может,

т.к. он является переходным и существуют противоречия между двумя

методами кредитования, и поэтому он в каждом конкретном случае

приобретает больше черт одного из методов.

Надо отметить, что в отношении новых коммерческих структур, т.е.

субъектов частной формы собственности при выдаче ссуд коммерческие

банки используют другие методы кредитования, шире опираясь на

зарубежную банковскую практику.

В международной банковской практике существует:

метод индивидуального выделения кредита (ссуда выдается на

удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на

конкретный срок). Этот метод является основным при кредитовании новых

клиентов, не имеющих еще сложившейся кредитной истории в данном банке.

Как правило, эта форма финансирования является безусловным контрактом,

т.е. с момента заключения кредитного договора на банк накладываются

определенные обязательства по срокам.

метод открытия кредитной линии, т.е. кредитование осуществляется в

пределах заранее установленного банком для заемщика лимита

кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты

предъявляемых к нему платежных документов в течение определенного

периода.

Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые

расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении,

заключаемом между клиентом и банком.

Особенность кредитной линии как формы финансирования заключается в том,

что она не является безусловным контрактом, обязательным для банка, а

вот простой кредитный договор является согласно ст.819 ГК РФ

консенсуальным, т.е. его заключение уже влечет обязанность кредитора

предоставить кредит. Банк в случае кредитной линии может аннулировать

договор до окончания срока, если, например финансовое положение клиента

существенно ухудшается или не будут выполнены другие условия договора.

Заемщик также в силу тех или иных причин может не использовать

кредитную линию полностью или частично. Первоначально согласованная

величина кредитной линии может быть скорректирована банком в случае

резкого изменения конъюнктуры или в связи с юридическими ограничениями.

В течение срока кредитной линии клиент может в любой момент получить

ссуду без дополнительных переговоров с банком и каких-либо оформлений.

Однако за банком сохраняется право отказать клиенту в выдаче ссуды в

рамках утвержденного лимита, если он установит ухудшение финансового

положения заемщика. Кредитная линия открывается, как правило, клиентом

с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией.

Различают возобновляемую  и невозобновляемую кредитную линию. В случае

открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и ее

погашения отношения между банком и клиентом заканчиваются. При

возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и

погашается в пределах установленного лимита задолженности

автоматически. Кредитная линия может быть также целевой (рамочной),

если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок

определенных товаров в рамках одного контракта, реализуемого в течение

года или другого периода.

Внешне метод возобновляемой кредитной линии имеет большое сходство с

отечественным методом кредитования по обороту совокупного объекта.

Метод кредитования обуславливает форму, вид ссудного счета,

используемого для выдачи и погашения кредита в зависимости от

потребностей клиента и интересов банка. В каждом конкретном случае

клиенту может быть открыты:

- обычные (простые) ссудные счета;

- специальный ссудный счет;

- контокорректный (расчетно-ссудный) счет.

Рассмотрим особенности каждого вида ссудного счета.

1. Обычные (простые) ссудные счетаиспользуются в банковской практике

преимущественно для  выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по

этим счетам осуществляется в согласованные с заемщиком сроки на

основании срочных обязательств-поручений.

Предприятию сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов,

если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов и,

следовательно, ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под

неодинаковые проценты. Такой обособленный учет ссуд имеет значение для

осуществления банковского контроля за своевременным их погашением

заемщиком.

Однако возможно применение простого ссудного счета для выдачи кредита

платежного характера. При этом выдача кредита производится

периодически, по мере возникновения потребности в заемных средствах для

производства платежа. При таком режиме использования этого счета

погашение образовавшейся задолженности происходит на основании срочных

обязательств-поручений в обычном порядке с расчетного счета заемщика.

2. Специальный ссудный счетоткрывается, как правило, заемщиком,

испытывающим постоянную потребность в банковском кредите, когда

кредитом опосредуется большая часть платежного оборота хозорганов.

Специфика выдачи кредита по этому счету заключается в том, что выдача

ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе

заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком.

При открытии специального ссудного счета ссуды выдаются по мере

необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение

происходит путем оплаты  направления выручки непосредственно на

специальный ссудный счет, минуя расчетный. Расчетный счет выполняет

здесь роль вспомогательного счета, поскольку по нему совершается

ограниченный круг операций, связанных,  главным образом, с

распределением прибыли и выплатой зарплаты. Для этого периодически со

специального счета на расчетный счет клиента перечисляется содержащаяся

в выручке плановая доля нематериальных затрат и прибыли.

Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет,

по которому выдаются ссуды под многие объекты. Но при этом не

исключается возможность открытия ему параллельно простых ссудных

счетов, если банк сочтет необходимым прокредитовать у предприятия

отдельно какие-то операции.

3.Путем использования единого расчетно-ссудного (активно-пассивного)

счета, называемого в банковской практике контокоррентным,происходит

кредитование первоклассных платеже- и кредитоспособных заемщиков. Этот

счет является высшей формой доверия банка к клиенту. По дебету этого

счета идут все платежи клиента, связанные с его производительной

деятельностью и распределением прибыли, а в кредит зачисляются выручка

и все другие поступления в пользу предприятия. Кредитовое сальдо счета

свидетельствует о наличии у предприятия в обороте в данный момент

собственных средств, а дебетовое сальдо - о привлечении в оборот

банковского кредита, за который взимается процент. Контокоррентный счет

не исключает оформления клиентом в банке других видов банковского

кредита (в основном средне- и долгосрочных), которые предоставляются с

простых ссудных счетов, а зачисляются либо в кредит контокоррентного

счета, либо направляются непосредственно на оплату счетов поставщиков.

Основанием для открытия контокоррентного счета является заключение

договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в

котором фиксируется размер максимальной задолженности по ссуде, срок

ссуды, предельно допустимый срок наличия дебетового сальдо на

контокоррентном счете, ставка процента за  пользование ссудой, размер

оборотной комиссии (в процентах от сумм оборота по дебету и кредиту), а

также иные условия по усмотрению банка и клиента. Проценты по остатку

на контокоррентном счете в пользу банка существенно превышают сумму

процентов, начисленных в пользу клиентов.

Контокоррентный счет широко используется в зарубежных странах. В нашей

стране он был запрещен в 30-х годах и заменен раздельными расчетными и

ссудными счетами вплоть до реформы банковской системы 1987 г., а в

настоящее время стал использоваться рядом коммерческих банков для

ограниченного круга клиентов.

4.4. Кредитный договор является главным правовым документом,

регулирующим кредитные отношения предприятия и банка, защищающим

экономические интересы сторон и определяющим их права, обязанности,