Кредитные операции коммерческих банков

акционеров (пайщиков). Весь этот процесс создания новых обязательств и

обмена их на обязательства других контрагентов составляет основу, суть

финансового посредничества. Подобная трансформация исключительно важна

в рыночной экономике. Она позволяет преодолеть сложности прямого

контакта сберегателей и заемщиков, возникающие из-за несовпадения

предлагаемых и требуемых сумму, их сроков, доходности и т.д.

Аккумулируя денежные капиталы из разных источников, финансовые

посредники создают общий  обезличенный «пул» денежных средств и могут

удовлетворять требования на кредит на самых различных условиях.

По опыту западных развитых финансовых систем масштабы финансового

посредничества в современной рыночной экономике поистине огромны.

Представление об этом дает статистика национальных счетов и ее

финансовый аналог - статистика денежных потоков («flow-of-funds

accounts). В этой системе учета (см. Приложение № 3) хозяйство

разделено на ряд секторов: домашние хозяйства, деловые фирмы,

государственные учреждения, финансовые институты, заграничный сектор.

Если сравнивать предложение и использование денежного капитала

финансовыми посредниками каждого сектора в течение определенного

периода (года, квартала), можно определить позицию сектора  в целом как

чистого кредитора или чистого заемщика.

В странах с развитой рыночной экономикой сектор домашних хозяйств, как

правило, имеет избыток денежных сбережений и служит «поставщиком»

капитала для других секторов. В России в период 1993-94 г.г.

проигранная коммерческими банками борьба за частные вклады населения

перед пирамидальными финансовыми структурами вызвала момент инерции и

отсутствия желания частных  лиц нести вклады в коммерческие банки.

Увеличение вкладов в систему Сбербанка в этот период свидетельствовала

о том, что граждане, потеряв свои вклады в криминальных пирамидах,

испытывали чувство недоверия перед коммерческими банками (начало 1996

г. - 67,8 %, а к началу 1997 г. - 75,3 % всех средств населения) .

Общий прирост рублевых вкладов составил 45,3 трлн. рублей, на валютные

вклады поступило $593 млн..На мой взгляд, ЦБ РФ и федеральные

ведомства, осуществляющие надзор за финансовым рынком, из-за своей

бездеятельности в 1993-1994 г.г. на рынке привлечения частных вкладов

лишили альтернативную госсектору рыночную экономику России денежных

средств отечественных инвесторов, по объемам, не идущим ни в какие

сравнения с притоком иностранного капитала в эти годы. Первый и второй

этапы приватизации были проиграны государством тоже, на мой взгляд, во

многом из-за «синдрома обманутых вкладчиков».

Сектор деловых фирм в условиях нормальной экономической конъюнктуры

испытывает дефицит денежных средств. Так как осуществляемые им

капиталовложения обычно превышают приток текущих поступлений от

операционной деятельности. Государственный сектор также обычно

дефицитен: расходная часть бюджета превышает доходы, собираемые в виде

налогов. Поэтому государство, равно как и деловой сектор, выступают

чистыми заемщиками на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может

иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния

платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межотраслевого

движения капитала. Характерная особенность коммерческих банков,

отличающая их от государственных банков второго уровня банковской

системы России и кредитных кооперативов, заключается в том, что

основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом

состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений). В

соответствии с законодательством,  в России действуют как универсальные

кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом

рынке, так и кредитные организации с лицензиями ЦБ РФ на право

осуществлять отдельные банковские операции.

Рассматривая отдельно сам термин «банк» или, в нашем случае

«коммерческий банк» следует выделить основное, что отличает его от

других кредитных организаций.

Сам термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития

банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (

commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были

торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Банки кредитовали

транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарным

обменом. С развитием промышленного производства возникли операции по

краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на

пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых

изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно удлинялись,

часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной

капитал, ценные бумаги и т.д. Иначе говоря, термин «коммерческий» в

названии банка утратил первоначальный смысл. Он обозначает «деловой»

характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов

хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности.

Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен

предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и

услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять

клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной

конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они

остаются главным операционным звеном кредитной системы.

Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно

присутствуют и используются в практике конкретного банковского

учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые

операции). Но есть определенный базовый «набор», без которого банк не

может существовать и нормально функционировать. К таким конституирующим

операциям банка относятся:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Систематическое выполнение указанных функций и создает тот фундамент,

на котором зиждется работа банка. И хотя выполнение каждого вида

операций сосредоточено в специальных отделах банках и осуществляется

особой «командой» сотрудников, они теснейшим образом переплетаются

между собой.

Обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в

кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль

посредников между хозяйственными единицами и секторами, накапливающими

временно свободные денежные средства, и теми участниками экономического

оборота, которые временно нуждаются в дополнительном капитале.

В роли финансовых посредников коммерческие банки конкурируют с другими

видами кредитных учреждений. Они предоставляют владельцам свободных

капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов,

что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет

потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма

хранения денег более предпочтительна, чем вложение денег в облигации

или акции.

Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком

(дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы

денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.

Банковские кредитные операции подразделяются на две большие группы:

активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;

пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая

деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности

срочности, возвратности

Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды

и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции

банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.

Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с

клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита;

во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные

кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических

и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском

учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского

кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в

которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Хотелось

бы выделить следующую закономерность: чем стабильнее экономическая

ситуация в стране, тем большую долю имеют кредитные операции в

структуре банковских активов. В период неопределенности и

экономического кризиса происходит непропорциональное увеличение

портфеля ценных бумаг и кассовых активов.

Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие

между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит -

более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации

кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и

представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной

из форм организации кредитных отношений, возникновение которых

сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные

отношения могут быть организованы не только в рамках банковского

кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и

кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними

оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может

трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под

залог векселя или его учета.

Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая

форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности

конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в

отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия

займа стандартизированы).

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда

кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с

банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально

возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии

обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных

средств по векселю.

В настоящее время некоторые кредитные операции, проводимые российскими

коммерческими банками, я бы отнес к косвенному, нетрадиционному

кредитованию (вексельные, факторинговые, лизинговые, сделки репо и

т.д.). Эти формы финансирования имеют существенные особенности и могут

рассматриваться как альтернативы традиционному банковскому

кредитованию, значение которого в последнее время растет.

Одним из важнейших и перспективных направлений банковской кредитной

деятельности являются операции с векселями. Однако в нашей стране в

настоящее время данные операции по сравнению с другими банковскими

операциями носят в основном локальный характер, отсутствует единый

механизм их осуществления.

Функциональная задача рынка векселей состоит в перераспределении в

основном краткосрочных денежных средств, а его объектом являются

коммерческие и финансовые векселя. Представляя собой часть единого

денежного рынка, данный рынок имеет два уровня. На первом уровне его

резидентами выступают кредитные учреждения и их клиенты, а в его основе

лежат учетные, комиссионные, ломбардные и прочие операции коммерческих

банков, других кредитных институтов или частных дисконтеров с

векселями. На втором уровне субъектами являются только кредитные

учреждения: с одной стороны - Центральный банк, с другой - учреждения

второго уровня банковской системы, в том числе коммерческие банки.

Основную массу операций данного уровня рынка  составляет переучет и

перезалог первоклассных векселей. Развитие специализации в банковской

системе, потребности в децентрализованном перераспределении риска

учетных операций предполагают появление на рынке промежуточного уровня,

институциональная структура которого также состоит только из банковских

учреждений и группируется вокруг специальных кредитных институтов -

учетных домов, учетных банков и прочих учреждений.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы. Во-первых,

отношения между банками и клиентами при выдаче банковских ссуд

(соло-векселей); во-вторых, между обществом и государством

(казначейские векселя); в-третьих, между физическими или юридическими

лицами без посредства банка.

В зависимости от целей и характера сделок, лежащих в основе выпуска

векселей, а также их обеспечения различают коммерческие, финансовые и

фиктивные векселя. Первые появляются в обороте на основании сделки по

купле-продаже товаров в кредит. Ссудные сделки в денежной форме

оформляются финансовыми векселями. Формализация денежного обязательства

финансовым векселем является способом дополнительного обеспечения

своевременного и точного его выполнения с целью защиты прав кредиторов.

Векселя, происхождение которых не связано с реальным перемещением ни

товарных, ни денежных ценностей, являются фиктивными. К ним относятся

дружеские, бронзовые (дутые), встречные векселя.

Вексель является документом, формализующим экономическую взаимосвязь

покупателя и продавца денежного или материально-вещественного товара. В

связи с этим лежащая в его основе ссудная операция как в товарной, так

и в денежной форме предполагает взаимоконтроль контрагентов вексельной

сделки и основывается на свободном выборе партнеров в укреплении прямых

экономических связей.