Кредитные операции коммерческих банков

степень материальной ответственности за нарушение его основных условий.

Заключение кредитных договоров проходит в несколько этапов.

1.Формирование содержания кредитного договора  клиентом-заемщиком (вид

кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).

2.Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного

договора и составление заключения о возможности предоставления кредита

вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном

решении вопроса). На этом этапе банки определяют:

а) кредитоспособность потенциальных заемщиков, т.е. способность их

своевременно вернуть ссуду. Проверка кредитоспособности является

предпосылкой заключения кредитного договора. Банк в процессе этой

работы реализует предоставленное ему рыночными условиями хозяйствования

право на выбор субъекта кредитной сделки, сообразуясь со своими

экономическими интересами;

б) свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими

суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей

их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики,

привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в ЦБР и т.д.

3.Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до

достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на

рассмотрение юристов.

4.Подписание кредитного договора обеими сторонами, т.е. придание ему

силы юридического документа.

За подписанием кредитного договора следует предоставление хозоргану

кредита в установленные сроки и в объеме, предусмотренном в договоре, а

затем последующий контроль банка за соблюдением условий кредитного

договора, но главным образом за своевременным возвратом выданного

кредита.

Заемщики-юридические лица, не выполняющие своих обязательств по

своевременному возврату банковских ссуд, могут быть признаны в порядке,

установленном Законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)

предприятий», неплатежеспособными, банкротами.

В частности, в зависимости от состояния должника банк-кредитор вправе

ходатайствовать перед арбитражным судом либо о назначении внешнего

управления имуществом должника, либо о его санации, либо о применении к

должнику ликвидационных процедур.  А с 01.01.97 г., т.е. с даты

вступления в силу нового Уголовного кодекса РФ, существует возможность

привлечения и к уголовной ответственности недобросовестных заемщиков и

уклоняющихся от возврата кредита. Так например, ст. 176 УК РФ говорит

об ответственности за незаконное получение кредита путем предоставления

банку заведомо ложных сведений, а в ст. 177 ("Злостное уклонение от

погашения кредиторской задолженности") установлен порог ответственности

для юридических лиц, начиная с суммы равной 1 500 минимальных окладов,

а для физических лиц- 500. Применение этих статей УК РФ осложнено

установлением сложного состава преступления - корыстный умысел

неплательщика, злостный характер уклонения, попытки извлечения

преступной выгоды в случае невозврата кредита. Сотрудникам кредитных

подразделений следует обратить внимание, что вопросы, связанные с

невозвратом кредитов, находятся в компетенции не арбитражных, но

уголовных судов, а также, что вышеупомянутые статьи УК РФ

распространяются лишь на договоры, заключенные банками с 1 января 1997

года.

Современный кредитный договор, как правило,  содержит следующие разделы:

I.Общие положения.

II.Права и обязанности заемщика.

III. Права и обязанности банка.

IV.Ответственность сторон.

V.Порядок разрешения споров.

VI.Срок действия договора.

VII.Юридические адреса сторон.

В1разделе кредитного договора указываются: наименование

договаривающихся сторон; предмет договора-вид кредита, его сумма, срок,

процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по

кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности

непогашения кредита); порядок выдачи и погашения кредита, а также

порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и

просроченный).

Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в

кредитном договоре следующие права:

- требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки,

предусмотренные договором;

- обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для

внесения изменений в условия договора;

- досрочно погасить задолженность по ссуде; расторгнуть договор при

несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;

- требовать пролонгации срока договора по объективным причинам.

Банк вправе:

- производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на

месте (у заемщика), и целевого использования кредита;

- прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее

выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также

при выявлении .случаев недостоверности отчетности, запущенности в

бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;

- взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее

комиссионное вознаграждение;

- пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за

пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки ЦБР,

нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в ЦБР,

уровня инфляции национальной валюты;

- производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный

кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части

в течение срока действия договора).

Заемщик обязуется:

- использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;

- возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;

- своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;

- своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые

банку для осуществления контроля за ссудой;

- обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения

кредита и последующего контроля за его использованием;

- предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским

документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;

- представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к

получению у третьих лиц кредитах;

- заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении

организационно-правовой формы или другой реорганизации;

- при реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить

задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от

договорного срока погашения кредита.

Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:

- предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в

договоре;

- информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания

банком кредита;

- в срок до__________числа начислять проценты за предоставленный

клиенту-заемщику кредит;

- информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по

вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению ЦБР, органов

власти и управления.

За нарушение условий кредитного договора вIV разделе предусматривается

ответственность сторон, в том числе и имущественная.

Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может

приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к

досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по

договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т.д. Заемщик

может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие

непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме

предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени,

уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным

договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного использования

выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в

размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной

маржи в отчетном периоде. При всем этом необходимо иметь в виду, что

неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя

по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений

не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям

его выполнения.

В качестве дополнительных условийк кредитному договору могут выступать,

например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения

кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по

обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не

продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а

также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других

кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими

предприятиями.

4.5. Кредитный мониторинг.Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой

процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он

заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика,

пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и

проведении аудиторских проверок.

Кредитный архив-это база кредитного мониторинга. Там сосредоточивается

вся необходимая документация-финансовые отчеты, переписка,

аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

Каждый банк имеет свою систему ведения кредитного досье. Обычно

документы сгруппированы в следующие разделы:

-документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых

обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи

документов);

-финансовая и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и

убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях,

бизнес-планы, налоговые декларации);

-запросы и отчеты о кредитоспособности (справки кредитных агентств,

телефонные запросы, переписка);

-материалы по обеспечению ссуды (документы о праве вступления во

владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав

по вкладам и ценным бумагам, закладные и т. п.);

-переписка и памятные записки (переписка с клиентом по вопросам

кредита, записи телефонных разговоров, справки о состоянии текущего

счета клиента).

Как уже говорилось, кредитный портфель служит главным источником

доходов банка и одновременно-главным источником риска при размещении

активов. От структуры и качества портфеля банка в значительной степени

зависит устойчивость банка, его репутация, его финансовый успех.

Поэтому во всех банках ведется контроль за качеством ссуд, находящихся

в портфеле, проводится независимая экспертиза и выявление случаев

отклонения от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав

портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в

определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных

ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

Программы контроля над кредитным портфелем зависят от типа банка, его

специализации, принятых там методов оценки кредитоспособности.

Например, банк, выдавший много ссуд предприятиям в отраслях,

переживающих спад производства, может проводить систематическую

проверку дел своих заемщиков каждый месяц. Часто применяется

дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются

проверке один раз в квартал, тогда как проблемные ссуды требуют

постоянного анализа и контроля. Еще один вариант: постоянный контроль

за крупными ссудами и периодический -по ссудам ниже определенной

величины кредита.

Проверка ссуды может состоять в повторном анализе финансовых отчетов,

посещении предприятия заемщика, проверке документации, обеспечения и

т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о

соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка,

анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента,

рентабельность операции и т. д.

Многие банки в ходе очередной контрольной проверки присваивают ссудам

рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров.

Выше уже приводился пример рейтинговой оценки качественных

характеристик кредита. В других методиках ссудам присваивается номер(1,

2,3и т. д.), который соответствует одной из категорий-«Наивысшее

качество», «Удовлетворительно», «Маржинальная ссуда», «Критическая

ссуда», «Убыточная ссуда, подлежащая списанию» (пример такой

классификации - см. Приложение 8).

Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав

кредитного портфеля. Допустим, что по результатам последней проверки

«Критические ссуды» составляют5% всего портфеля, тогда как ранее они

составляли не более1,5%. Необходимо выяснить причины ухудшения портфеля

и принять меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд

связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным

видом кредита, следует сократить выдачу этих ссуд. На основе проверки

может быть дана оценка работы отдельных кредитных инспекторов и

подразделений банка.

Аудиторская проверкассуд производится специальным отделом,

подведомственным контролеру банка. Эта проверка аналогична описанному

выше контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется

негласно работниками независимых служб, не связанных с кредитными

отделами.

Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

-каково состояние кредитных архивов банка, проводится ли их обновление;