Управление финансовыми ресурсами

Протяженность технического обслуживания Семипалатинской дистанции электроснабжения составляет: воздушной линии 0,4-6-10 кВ - 1529 км. Общая мощность трансформаторов 82094 кВ.

Предметом деятельности Филиала являются:

1)                содержание технических средств  электроснабжения в состоянии, обеспечивающем надежное электроснабжение

2)                эффективное использование ресурсов

3)                применение энергосберегающих технологий охраны окружающей среды

4)                Создание безопасных условий труда на производстве.

Управление Филиалом.

Вот несколько лет АО «НК КТЖ» держит марку ведущего электроснабженческого управления. Свидетельство тому - и постоянный  спрос на электромонтажные работы, и многочисленные награды и дипломы, завоеванные управлением на городских и загородных участках заказчиков.

Между тем, несмотря на современные технологии производства и непреходящую популярность, история электромонтажных работ насчитывает уже более 10 лет. Трудно не согласиться с изречением классика: «Строят дома для того, чтобы в них жить, а не для того, чтобы на них смотреть». Но все же, строя дом, мы преследуем обе эти цели: и комфорт, и эстетическое удовольствие. Но без тепла и электричества нет не того не другого. 

Именно поэтому одним из главных видов выполняемых работы АО «НК - Қазақстан Темір Жолы», была и остается электромонтажные работы то есть строительство линий электропередач, электроосвещение, электроснабжение. Предоставление грузоперевозочных работ Потребительский спрос определяет необходимость более мощной линий электропередач.

В настоящее время АО «НК Қазақстан Темір Жолы» является одним из производителей электромонтажных,    наладочных   и   других специальных, работ связанных с подачей электроэнергии, а также ремонтом и сервисным обслуживанием электрических сетей и электрооборудования, кроме этого проектированием объектов строительства,  производства работ и других проектных и конструкторских работ. Ежемесячно на рынках города Семей и прилегающих районов поступает услуги 100 наименований.

Основной деятельностью общества является извлечение прибыли. Для достижения указанной цели общество осуществляет следующие виды деятельности:

- осуществление строительства, содержания и магистральной железнодорожной сети по программе, утвержденной Правительством РК;

- управление перевозочным процессом;

- оказание услуг магистральной железнодорожной сети;

-осуществление перевозок грузов, в том числе опасных железнодорожным транспортом;

- ремонт железнодорожного подвижного сое специальных контейнеров, применяемых для перевозок грузов;

- удовлетворение потребностей грузопроизводителей грузополучателей в перевозках. Обеспечение сохранности перевозимых грузов и своевременной доставки их в пункты назначения;

- организация системы прямых и смешанных сообщений с участием различных видов транспорта;

- маркетинговая деятельность;

- осуществление мероприятий по наиболее полному использованию перевозочного потенциала Республики Казахстан;

- экспорт (импорт) продукции, услуг;

В настоящее время на АО «НК Қазақстан Темір Жолы» ведется целенаправленная работа по созданию своих региональных представительств по Казахстану. На сегодняшний день  сеть компании состоит из 2 единиц. Основным условием образования филиальной сети было развитие производственного потенциала, увеличение объемов продаж, расширение сферы влияния на рынке и создания новых рабочих мест.

У компании в силу принадлежности к электроснабженских работ имеются лицензии на право выполнения работ в области электротехнической деятельности на территории Республики Казахстан.

              На сегодняшний день компания имеет свое электро- монтажное, технико-наладочное, строительное подразделение.  Монтажное и электро - наладочные работы осуществляются в строгом соответствии с проектом фирм заказчиков, производителей и нормативными документами Республики Казахстан.

Производственная деятельность в АО «НК Қазақстан Темір Жолы» построена в четкой последовательности. Производственно-технический отдел выполняет работы по исследованию конъюнктуры рынка, поиск новой клиентуры, организовывает выполнение всех высшее перечисленных работ, ведет взаимозачеты с заказчиками и контроль над поступлением денежной наличности, при этом совершенствуя свои методы работы. Разрабатывает и реализовывает общую  политику, направленную на выполнение требований заказчиков к выпускаемому объему работ. Изучает рынок заказчиков, а также факторов, определяющих структуру и динамику потребительского спроса на выполняемый вид работ, разрабатывает долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные прогнозы потребности выполняемой работы. Изучает выполнение договорных обязательств и планов выполняемой работы по объему, качеству, срокам, номенклатуре, состояние складских запасов и сохранность готовой продукции.

Технический процесс производства электрических сетей заключается в смешивании базового материала с присадками различного функционального назначения, в соответствии с разработанными в установленном порядке.

Производственный процесс постоянно отслеживается и проверяется на качество и соответствие продукции работниками лаборатории, функционирующий при обществе. На данный момент, численность работников АО «НК Қазақстан Темір Жолы» составляет 200 человек. Для доставки сырья основному производству введен в эксплуатацию торговый комплекс, а также цех по производству строительных изделий. Со дня образования предприятия на нем существует внутрифирменная система контроля качества, наличие которой свидетельствует о постоянном улучшении качества услуг. Производственные цеха АО «НК КТЖ» оснащены современным, высокопроизводительным технологическим оборудованием отечественного и импортного производства.

Одной из главных задач АО «НК Қазақстан Темір Жолы» является улучшение технико-экономических показателей связанных напрямую с бухгалтерским балансом.

Анализ технико-экономических показателей позволяет определить причины и факторы, влияющие отрицательно на результаты производственно-хозяйственную деятельность - Анализ финансовых результатов деятельности предприятия предполагает изучение баланса предприятия, за 2007-2008 годы, отчета о финансовых результатах, отчета о движении денежных средств и первичной отчетности предприятия.

              Основными финансовыми документами, суммирующими деятельность предприятия за определенный период, является баланс и отчет о финансовых результатах. Анализ структуры баланса дает возможность оценить основные финансовые показатели компании - активы, пассивы, свободными активы, собственный капитал, дебиторскую и кредиторскую задолженность и другие. Анализ структуры баланса осуществляется путем сопоставления отдельных его статей, определенных на начало и конец года отчетного периода, с валютой баланса. Такой подход к оценке изменений показателей баланса позволяет сопоставлять полученные результаты с данными по различным предприятиям, а также сравнивать финансовую отчетность за разные периоды времени.

              Рассмотрим динамику основных показателей деятельности АО «НК Қазақстан ТемірЖолы» которую приведем в виде таблицы 1. (Приложение Б).

Для проведения анализа по подразделу 1 используются данные о результатах работы завода за три последних года. Анализируя данные (Приложение Б), можно сделать следующие выводы, что товарная продукция в в 2009 году по сравнению с 2008г. увеличение составило 28495 тыс.тг. Данное увеличение произошло в основном за счет электромонтажных работ. Указанные цифры свидетельствуют о сильном росте предоставляемых услуг компании в 2009 году, причиной чего является реконструкция отдела по электромонтажным работам, увеличения числа работников в отделах, налаженное и непрерывное поступление сырья. Кроме того, компания работала в 2009г. на полную мощность.

Аналогичные изменения произошли и по показателям: полная себестоимость товарной продукции и прибыль предприятия. В 2009 году увеличение  составило 10833 т. тенге. В основном увеличилась себестоимость по ремонту железнодорожного подвижного специальных контейнеров, применяемых для перевозок грузов.  Так как объемы предоставления услуг ремонту железнодорожного подвижного специальных контейнеров, применяемых для перевозок грузов в 2009 году были максимальными, себестоимость на выработку данной услуги и здесь выше по всем трем годам. Представленная динамика изменения показателей объемов товарной  продукции и полной себестоимости продукции в свою очередь отразились на размерах прибылей  компании за эти два года. Как видно из таблицы  в 2009 году компания смогла получить прибыль в размере 1813 тыс.тенге, причем данная прибыль сложилась за счет прибыли полученной в основном от услуги по ремонту железнодорожного подвижного специальных контейнеров, применяемых для перевозок грузов. Таким образом, за анализируемый период наблюдается тенденция увеличения объемов производства и соответственно прибыли.      

Численность работающих на предприятии в 2008 году уже 163 человек, а в 2009 году увеличение составило 47 человек по сравнению с 2008г то есть составило около 210 человек. Небольшое увеличение численности в 2009 и объясняется увеличение части рабочих цеха по ремонту железнодорожного подвижного специальных контейнеров, применяемых для перевозок грузов. Анализируя увеличение численности работников, хоть и не намного можно объяснить  увеличение  объемов выработки продукции в сравнении с 2008 годом и оно привело к тому, что производительность труда в 2008 году и 2009 годах, значительно возросло, то есть и по данному параметру данный период является наилучшими для АО «ҚазақстанТемірЖолы».

Анализируя результаты таблицы (Приложение Б)  в первую очередь надо отметить, что несмотря на тот факт, что в 2009 году повысились основные параметры работы в сравнении с 2008 годом, использование основных производственных фондов и оборотных средств было вполне эффективным. Невысокие показатели наблюдаются по 2008 году, где оборачиваемость составила лишь 1,07 тенге, что означает способность предприятия хотя бы раз вернуть свои средства для получения доходов. Особенно велики были размеры производственных запасов, что означает замораживание денег на большой период времени. В 2009 году показатели намного улучшились, что наглядно видно по таблице по всем анализируемым аспектам.

Таким образом, анализ технико-экономических показателей позволяет определить причины и факторы, отрицательно влияющие на результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятий малого и среднего бизнеса

2.2 Анализ формирования финансовых ресурсов АО НК «ҚазақстанТемірЖолы»

Финансовое состояние предприятия зависит от того, как правильно и рацио­нально сформирован капитал, поскольку капитал, является источником созда­ния финансовых ресурсов. Капитал, это все имущество предприятия, то есть то чем владеет и распоряжается предприятие.

Имущество акционерного общества НК «ҚазақстанТемірЖолы» образуется за счет:

1. Целевых вкладов и вступительных взносов, которые могут вноситься как денежными средствами, так и имуществом;

2. Доходов от собственной деятельности;

3. Других поступлений, не запрещенных законодательством.

Формируется капитал предприятия АО НК «ҚазақстанТемірЖолы»

за счет обственных (внутренних), так и за счет заемных (внешних) источников. АО НК «ҚазақстанТемірЖолы» неоднократно пользовался услугами банков второго уровня, таких как «Альянс-банк», «Туран - Алем Банк».

Используется капитал на приобретение и аренду основных средств нема­териальных активов, строительство объектов, производственного и непроиз­водственного назначения, закупку сырья, материалов, топлива, энергии, оплату труда работникам предприятия, уплату налогов, процентов за кредиты и так далее, то есть он может быть вложен в долгосрочные активы и оборотные (текущие) средства. Долгосрочные активы создаются, как правило, за счет собственного капитала и долгосрочных кредитов банка. Текущие затраты финансируются за счет собст­венного капитала. От того, как размещен капитал, в каких сферах и видах дея­тельности он используется, во многом зависит эффективность работы предпри­ятия и его финансовое положение. Поэтому анализ источников формирования и размещение капитала имеет очень большое значение при изучении исходных условий функционирования предприятия и оценке его финансовой устойчиво­сти. Основным источником информации для проведения анализа является бух­галтерский баланс.

Сведения, которые приводятся в пассиве баланса, позволяют определить, какие изменения произошли в структуре собственного и заемного капитала, сколько привлечено в оборот предприятия долгосрочных и краткосрочных за­емных средств, то есть пассив показывает, откуда влились средства, кому обязано за них предприятие.

Для   успешно   функционирования   АО  «НК Қазақстан Темір Жолы»  использует следующие виды источников финансирования:

-   уставный капитал;

-   собственные средства (прибыль, амортизация);

-   кредиты банков;

-   товарные кредиты поставщиков (коммерческий кредит);