Совершенствование системы управления качеством ОАО «Благовещенскстрой»

 

3.3.4 Потребность в персонале и фонд оплаты труда

Численность персонала и уровень затрат на заработную плату преведен в таблице 24.

 

Таблица 24 - Численность персонала и уровень затрат на заработную плату

Специальность	Число раб-в	Оклад	Фонд раб времени,ч.	Затраты на заработную плату, руб.
				2010 г.	2011 г.	2012 г.
1	2	3	4	5	6	7
специалисты и служащие		1,3
генеральный директор	1	53000		826800	859872	894266,88
заместитель генерального директора по производству	1	40000		624000	648960	674918,4
главный бухгалтер	1	34000		530400	551616	573680,64
бухгалтер	3	20000		936000	973440	1012377,6
экономист	1	22000		343200	356928	371205,12
юрист	2	24000		748800	778752	809902,08
кадрвый работник	1	18000		280800	292032	303713,28
ведущий инженер	4	24000		1497600	1557504	1619804,16
начальник участка	4	24000		1497600	1557504	1619804,16
инженер по качеству	1	21000		327600	340704	354332,16
инженер по охране труда	1	21000		327600	340704	354332,16
маркетолог	1	15000		234000	243360	253094,4
Итого	21			8174400	8501376	8841431,04
Продолжение таблицы 24
1	2	3	4	5	6	7
рабочие основного пр-ва		тарифная ставка
каменщик	42	75	2880	9072000	9434880	9812275,2
бетонщик	24	75	2880	5184000	5391360	5607014,4
плотник	5	60	2880	864000	898560	934502,4
электросварщик	8	85	2880	1958400	2036736	2118205,44
электрослесарь	9	75	2880	1944000	2021760	2102630,4
слесарь	7	55	2880	1108800	1153152	1199278,08
итого	95			20131200	20936448	21773905,92
рабочие вспомогательного пр-ва		оклад
		1,15
разнорабочий	45	11500		7141500	7427160	7724246,4
водитель	7	7500		724500	753480	783619,2
уборщица	4	7000		386400	401856	417930,24
сторож	7	6000		579600	602784	626895,36
итого	63			8832000	9185280	9552691,2
ВСЕГО	179			37137600	38623104	40168028,16

 

Потребность в персонале и фонд оплаты труда представлен в приложении Л.

3.3.5  Калькуляция себестоимости

При начислении амортизации используем линейный метод.

Средний срок службы оборудования составляет 15 лет, тогда норма амортизации составит 6,7% ежегодно.

Средний срок службы зданий составляет 25 лет, тогда  норма амортизации составит 4% ежегодно.

Калькуляция себестоимости приведена в таблице 25.

 

 

 

 

Таблица 25 - Калькуляция себестоимости

в тысячах  рублей

Статьи затрат	2010 г.		2011 г.		2012 г.
	На ед. прод.	Всего	На ед. прод.	Всего	На ед. прод.	Всего
1. Сырье и материалы	1,02	26237	1,12	37518,88	1,23	50794,79
2. Затраты на з/п	1,42	36486	1,13	37945,44	0,96	39463,26
3. Отчисления с з/п	0,37	9486,4	0,39	12901,45	0,33	13417,51
4. Амортизация	0,021	553,46	0,091	3058,58	0,074	3058,58
5. Прочее, в том числе:	0,009	237,45	0,005	195,61	0,005	195,81
5.1 Постоянные затраты	0,002	55,02	0,002	55,02	0,001	55,02
5.2 Затраты на рекламу	0,00002	0,43	0,00002	0,59	0,00002	0,785
5.3 Затраты на проведение семинаров для руководящего состава предприятия	0,002	42	0,00	0,00	0,00	0,00
5.4 Затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников	0,005	140	0,004	140	0,003	140
Полная себестоимость	2,84	73000,25	2,74	91619,97	2,6	106929,95

 

Таблица 25 показывает, что на протежении всего периода планирования общая себестоимость работ увеличивается, но на единицу работ она снижается.

3.3.6 Финансирование проекта

Прогноз финансовых результатов представлен  ниже.

Общая потребность  в инвестициях на весь период проекта (3 года) составляет 8352,23 тыс. руб. (таблица 26). 

Данные  средства у предприятия имеются  не в полном размере, предполагается брать кредит на сумму 5352,23 тыс. руб.

График  погашения кредита представлен  в таблице 27.

 

 

 

 

Таблица 26 – Общая потребность в инвестициях

в тыс. руб.

Категории инвестиций	Период			Итого
	2010 г.	2011г.	2012 г.
1. Основной капитал	2315,00	0,00	0,00	2315,00
1.1 Здания, сооружения производственного назначения	600,00	0,00	0,00	600,00
1.2 Рабочие машины и оборудование	1715,00	0,00	0,00	1715,00
1.3 Прочие	0,00	0,00	0,00	0,00
2. Оборотный капитал	6037,23	0,00	0,00	6037,23
2.1 Себестоимость продукции	2186,42	0,00	0,00	2186,42
2.2 Денежные средства	3850,82	0,00	0,00	3850,82
ИТОГО	8352,23	0,00	0,00	8352,23

 

Таблица 27 – График погашения кредита

в тыс. руб.

Год	Начальный баланс долга	Погашение долга	Проценты	Годовая выплата	Конечный баланс долга
2011	5352,23	1784,08	1070,45	2854,52	3568,16
2011	3568,16	1784,08	713,63	2497,71	1784,08
2012	1784,08	1784,08	499,54	2283,62	0,00
Итог

 

Прогноз продаж представлен в приложении М.

Как видно  из приложения М, в течение всего  первого года работы прогнозируется стабильно возрастающая выручка от реализации продукции. Поддерживая стабильный объем продаж, планируется привлечь максимальное число покупателей.

Смета затрат представлена в приложении Н.

На протяжении первого года работы отдела ежемесячные  затраты будут составлять 6083592 тыс. руб.  

Бюджет  прибылей и убытков представлен  в приложении О.

Из данной таблицы видно, что чистая прибыль  нарастающим итогом на протяжении всего проекта положительна и составляет в последнем прогнозном году 27954,87 тыс. руб., что на 766 % больше, чем в 2009 г. Рентабельность продаж за 2010 г. составит 26 %, что на 465 % выше, чем в 2009 г.

Бюджет  движения денежных средств представлен  в приложении П.

3.3.7 Эффективность проекта

Основные  показатели эффективности, характеризующие проект приведены в приложении Р. Срок окупаемости проекта – 6,6 месяца и не выходит за рамки проекта.

В результате расчетов чистая текущая стоимость  составила 61548,43 тыс. руб., что означает превышение дисконтированных полученных результатов над произведенными затратами и поэтому, с финансовой точки зрения, проект следует принять.

Норму дисконта берем как сумму безрисковой  процентной ставки, равной 10 %, которую  можно получить при вложении денег  в СберБанк, и величины поправки на риск, равной 5%.

Данные, необходимые для расчета внутренней нормы прибыльности (IRR) представлены в таблице 28.

 

Таблица 28 – Данные для расчета внутренней нормы прибыли

Норма дисконта	15	214,8	220
NPV	61548,43	0	-177,75

 

Графический расчет внутренней нормы прибыльности показан на рисунке 22.

 

Рисунок 22 – Определение IRR для проекта

Поскольку внутренняя норма прибыльности превышает норму  дисконта, проект следует принять.

3.2.8 Влияние мероприятий на уровень деффектов работ

С  внедрением новой техники  и повышением квалификации работников экспертная группа по качеству предприятия предполагает, что колличество деффектов снизится. Оценки экспертов по вероятному числу деффектов приведены в таблице 29.

 

Таблица 29 - Оценки экспертов по вероятному числу деффектов работ

Вид деффекта	1-й эксперт	2-й экспет	3-й эксперт	4-й эксперт	Среднее значение числа  деффектов	Дисперсия
дефекты в армировании плит и  перекрытий	8	7	7	8	8	0,33
дефекты примыкания оконных и балконных  блоков к стенным проемам	21	19	20	21	20	0,92
дефекты сантехники	2	2	1	2	2	0,25
дефекты герметизации швов	22	21	21	20	21	0,67
дефекты отделочных работ	2	1	1	1	1	0,25
дефекты укладки электрокабелей	7	7	6	6	7	0,33
дефекты разводки отопительных и водопроводных  труб	8	8	7	8	8	0,25
дефекты тепло- и звукоизоляции  стен, перегородок и перекрытий	10	8	9	9	9	0,67

 

Таблица 29 показывает, что в большинстве случаев мнения экспертов близки, что говорит об их соглассованности. Большой разброс мнений в вероятности числа наступлений деффектов наблюдается только в дефектах примыкания оконных и балконных блоков к стенным проемам, герметизации швов и тепло- и звукоизолляции стен, перегородок и перекрытий.

Суммарных потерь от дефектов на предприятии  ОАО «Благовещенскстрой» до и после внедрения мероприятий представлены в таблице 30.