Разработки плана производства и реализации продукции

 

      Норма расхода на одно изделие ранее представлена в табл. 7. 

      Норма расхода на программу (тн), рассчитывается следующим образом:

 

      Стоимость на программу, тыс. руб.:

 

      Стоимость всех видов материалов на производственную программу с учётом запасных частей для реализации и инструментов собственного изготовления, тыс. руб.: 
 

     станок  А

     (410*43,36) * 0,006 = 106,67

     17777,6 + 106,67= 17884,27 

     станок  Б

     (318*48,29) * 0,006 = 92,137

     15354,26 + 92,137 = 15446,4 

     линия М

     (11*816,7) * 0,006 = 53,899

     8983 + 53,899 = 9036,9

     линия Н

     (10*569,7)* 0,006 = 34,182

     5697 + 34,2 = 5731,2 
 
 
 
 
 
 

       3.3. Планирование материально-технического  обеспечения 

       Потребность в материально-технических ресурсах определяется в зависимости от характера применяемых материалов по основным и вспомогательным материалам, покупным изделиям, инструменту в натуральном и стоимостном выражениях.

      Потребность в основных материалах определяется, в основном, методом прямого счёта, т. е. путём умножения нормы расхода  на соответствующий объём производства продукции в планируемом периоде. Расчёт потребности представлен в табл.26, для заполнения которой использовались данные, приведённые в табл. 7. В расчётах использованы также данные пунктов 2.11 – 2.13.

      Стоимость 1кг чугунного литья состоит из стоимости шихты, кокса, формовочной земли и стержневой смеси.

       Расчёт  стоимости шихты производится по форме  табл. 27.

       Расчёт  стоимости шихты  для выплавки чугунного  литья

       Таблица 27

 

      Металлическая завалка, тн: 15 тн.

      На  основании данных п. 2.11. в % к металлической  завалке данные табл. 27 рассчитываются следующим образом:

      количество, тн:

      15 * 0,3 = 4,5

      15 * 0,1 = 1,5

      15 * 0,4 = 6

      15 * 0,75 = 1,125

      15 * 0,03 = 0,45

      15 * 0,02 = 0,3 

      стоимость компонентов шихты, руб.:

      3,6*800=2880

      1,2*700=840

      4,8*650=3120

      0,9*250=225

      0,9*245=220,5

      0,36*180=64,8

      0,24*2800=672

       Всего: 8022,3руб.

Далее производится расчёт стоимости 1 тн чугунного  литья по формуле: 

       С_чл = (С_ш / Т_чл) + С_к + С_ф + С_с , 

где: С_ш – стоимость шихты, руб.;

С_к – стоимость кокса, руб.;

С_ф – стоимость формовочной земли, руб.;

С_с – стоимость стержневой массы, руб., исходные данные в п. 2.11);

Т_чл – выход готового литья, тн.

С_чл = (8022,3\12) + 750 + 900 + 108 = 2426,5 руб. = 2,4 тыс.руб. 

      После определения потребности  в основных материалах и покупных изделиях рассчитывается стоимость вспомогательных материалов, потребляемых в механическом и сборочном цехах (по 15% в каждом от стоимости основных материалов и покупных изделий).

      Потребность в инструменте и приспособлениях  рассчитывается по формуле:

      П_и = V_в * Н / 1000,

      где V_в – валовая продукция, руб.;

      Н – норматив расхода на 1000 руб. валовой продукции (исходные данные представлены в п. 2.14.).

      П_ш = 72065400*580= 41665460 руб. = 41665,5 тыс. руб.

      На  основании исходных данных (п. 2.14.) определяется доля покупного инструмента и  инструмента собственного изготовления, составляется смета затрат по инструментальному цеху (табл. 28) и распределяется потребляемый инструмент по цехам (табл. 29).

Смета затрат по инструментальному  цеху

Таблица 28

Распределение инструмента по цехам  для составления  цеховой сметы

  Таблица 29

 

      41665460 * 0,15 =62498,19

      41665460* 0,50 = 208327,3

      41665460* 0,20 = 83330,92

      41665460 * 0,15 = 62498,19

      41665460 * 0,15 = 62498,19

      Потребность в топливе для отопления производственных и административных зданий и помещений  определяется по формуле (табл. 9): 

       П_т = V * 24 * q * n * (Т_вн – Т_н) / g * 7000, 

      где: П_т – потребность в топливе на весь отопительный сезон, тн;

      V – наружный объём отапливаемого здания, м³;

      q – тепловая характеристика зданий, ккал / ч м³;

      n – количество отопительных дней в году;

      g – КПД котельной установки (0,94);

      Т_вн – температура внутреннего воздуха, Сº;

      Т_н – средняя температура наружного воздуха в течение отопительного сезона, Сº (исходные данные в п. 2.15.).

      Примечание. Цена 1 тн топлива – 8000 руб. 

      П_т = 38 * 24 * 0,375 * 200 * (18 + 10) / 0,94 * 7000 = 291,06 тн.

      291,06 * 8000 = 2328,5руб. – всего расходов на топливо.

      В том числе:

      П_{т инстр}. = (4 * 50400 * 8000) / 6580 = 244,8 тыс. руб.;

      П_{т мех.} = (10 * 50400 * 8000) / 6580 = 612,8 тыс. руб.;

      П_{т сбор.} = (8 * 50400 * 8000) / 6580 = 490,4тыс. руб;

      П_{т лит.} = (7 * 50400 * 8000) / 6580 = 428,8 тыс. руб.;

      П_{т рем.} = (6 * 50400 * 8000) / 6580  = 367,2 тыс. руб.;

      П_{т об. пом.} = (3 * 50400 * 8000) / 6580 = 183,2 тыс. руб.

Распределение услуг ТСЦ по цехам завода

Таблица 30