Проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц

    Предприятие имеет в собственности одноэтажный  магазин общей площадью 335,1 кв.м (торговая площадь 203 кв.м), в котором и происходит торговля товарами. Магазин находится  по адресу: г. Югорск, ул. Мира, д. 57, там же находятся и складские помещения площадью 80 кв.м Дополнительно имеются складские помещения на по адресу: г. Югорск, ул. 40 лет Победы, д. 13 общей площадью 150 кв.м и в дачном кооперативе «Уж и Еж» (районе 6 км от г. Югорска) общей площадью 120 кв.м. Основная часть крупногабаритного товара находится на этих складах. Есть модели холодильников, стиральных машин, которые не представлены в торговом зале, т.к. не позволяет площадь. Остатки товара ООО «Семья и Ко» на 22.11.09 г составляют 20 323 573 рубля.

     ООО «Семья и Ко» долгосрочно сотрудничает по поставке офисной техники и канцелярских принадлежностей с Администрацией г. Югорска (4 года), Дума г. Югорска (2 года), ИКТЦ «Норд» (4 года). Заключаются разовые договора на каждую поставку товара.

2.3.2 Цель кредитования

    В настоящее время кредитные средства запрашивается для расширения деятельности предприятия. Согласно договору долевого участия в строительстве ООО  «Семья и Ко» приобретает в собственность помещение общей площадью 600 кв. м в новом трехэтажном здании по адресу ул. Ленина д.2, взамен на земельный участок, на котором строится данный дом. Торговая площадь увеличится почти в три раза. Переезд планируется в августе 2011 года. Старое здание магазина будет ликвидировано.

    В связи с этим предприятию потребуются  дополнительные средства для приобретения нового торгового оборудования и  для увеличения товарных запасов. Планируется  открытие новых отделов кожаной  галантереи, подарков, а также, возможно, предоставление торговых площадей в  аренду.

    ООО «Семья и Ко» в Банке имеет продолжительную положительную кредитную историю с 2001 года. Проценты и основной долг выплачивались своевременно и в полном объеме. Предприятие характеризуется как исполнительный заемщик. 

    За  время обслуживания в Банке предоставлялись  следующие кредиты: 

    Таблица 4

    Предоставляемые кредиты

 

    Условия последней открытой кредитной линии  совпадают с условиями вновь  запрашиваемой кредитной линии, кроме процентной ставки. По прошлой  кредитной линии была установлена  процентная ставка в размере 16% годовых, и была снижена в июле 2006 года до 14 % годовых. В настоящее время  по рассматриваемой кредитной линии  клиент ходатайствует об установлении процентной ставке в размере 13% годовых.

    ООО «Семья и Ко» имеет 2 открытых расчётных счета.

1. Расчетный счет в ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК № 40702810500000000259 открыт 21.07.2000.
2. Расчетный счет в Ханты-Мансийском отделении № 1791 Западно-Сибирского Банка Сберегательного Банка РФ № 40702810767460100221 открыт 03.12.2004.

    По  данному счёту отсутствуют кредитовые обороты, что подтверждается предоставленной  справкой.  

    Таблица 5

    Анализ  поступлений на расчётный счет ОАО  ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК (тыс, руб.)

 
 

    Среднемесячные  обороты по расчетному счету за 6 последних месяцев (за исключением  поступлений со ссудных счетов Банка) составили 2 943 тыс. руб. Среднедневные остатки на расчётном счете за 6 последних месяцев составляют 457 тыс. руб.

    Поступления на расчётный счет стабильны и  состоят в основном из инкассируемой торговой выручки, поступлений от оплаты за товары по безналичному расчёту, поступлений от оплаты через банковский карты, а также поступлений кредитных средств.

    2.3.3 Анализ финансового состояния

 

    Таблица 6

    Вертикальный  анализ баланса.

 

    Вследствие  того, что ООО «Семья и Ко» является торговой организации, в активе баланса превалируют оборотные активы (99%), а в составе оборотных средств доминируют товарные запасы - 86 % от валюты баланса.

    В пассиве баланса большую часть  занимает собственный капитал (96%), и  заметна положительная тенденция  увеличения доли собственного капитала в течение 2009 года. В составе собственного капитала преобладает нераспределённая прибыль - 95 % от валюты баланса. Это свидетельствует о финансовой устойчивости предприятия.

 

 

Таблица 7

Горизонтальный  анализ баланса (тыс.руб.)

    

    Рисунок 5 Динамика изменения валюты баланса 

    Валюта  баланса предприятия в 3 квартале 2009 года по сравнению с началом 2009 года увеличилась на 1 600 тыс. руб., или  на 7%, что свидетельствует о стабильности и развитии предприятия.

    Изменения в составе активов связаны  в основном с увеличением количества товаров для перепродажи и  увеличением суммы дебиторской  задолженности. В анализируемом  периоде сумма товаров для  перепродажи повысились на 1 577 тыс. руб. (7 %). Далее планируется увеличение суммы приобретённых товаров  для перепродажи в связи с  новогодним праздничным периодом. Также  по сравнению с началом 2009 года увеличилась  и краткосрочная дебиторская  задолженность в связи с выдачей  авансов поставщикам за товары. По оперативным данным на 24.11.2009 дебиторская  задолженность значительно уменьшилась. 

     Таблица 8

     Дебиторская задолженность

 

    В долгосрочной дебиторской задолженности  числится задолженности по исполнительным листам бывших сотрудников предприятия. Она возникла в результате судебного  разбирательства по поводу недостачи  товаров в отделах продаж. В  настоящее время по исполнительному  листу удерживается 50% заработной платы  у данных граждан с перечислением  на расчётный счёт предприятия. Срок закрытия данной задолженности определён  до её полного погашения.