Проблемы и пути совершенствования кредитования юридических лиц

    Банки также способствуют хозяйствующим  субъектам в урегулировании вопросов возврата долгов. Банки принимают  участие в одной из прогрессивных  форм инвестиционного финансирования - лизинге (л- это долгосрочная аренда машин, оборуд., других товаров инвестиционного  назначения, купленных лизингодателем для лизингополучателя с целью  их производственного использования при сохранении права собственности на них лизингодателем на весь срок договора аренды. Роль  банка заключается в финансировании лизингодателя на приобретение необходимого оборудования. (3)

    Таким образом, кредитование юридических лиц является одной из наиболее востребованных услуг в сфере банковского кредитования. Такие кредиты могут браться на этапе создания бизнеса, для борьбы с кризисом или форс – мажором, а также для развития перспективного бизнеса. То есть малый, а отчасти и средний бизнес нередко нуждаются в кредитовании в силу самой своей природы.

1.2.  Классификация кредитных операций коммерческих банков

    В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, то есть кредит, предоставляемый  коммерческими банками разных типов  и видов. Субъектами кредитных отношений  в области банковского кредита  являются предприятия и организации, население, государство и сами банки. Как известно, в кредитной сделке субъекты кредитных отношений всегда выступают как кредиторы и  заемщики. Кредиторами являются лица как юридические, так и физические, предоставившие свои временно свободные  средства в распоряжении заемщика на определенный срок.

    Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

    Кредитор - сторона в обязательстве, имеющая  право требовать от другой стороны (дебитора, должника) совершения определённого действия или воздержания от его совершения. В качестве К. могут выступать лишь лица, способные быть носителями гражданских прав и обязанностей, т. е. граждане и юридические лица.

    Кредитные операции — это отношения между  кредитором и заемщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств  на условиях платности, срочности и  возвратности. Банковские кредитные  операции подразделяются на две большие  группы: активные, когда банк выступает  в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк выступает  в лице заемщика (дебитора), привлекая  деньга от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности  и возвратности. (4)

    Форма кредита характеризует внешнее  проявление и организацию кредитных  отношений и определяется рядом  признаков: объектом кредитной сделки, составом участников, целевым назначением  и др.  
Изменения производственных, товарно-денежных отношений приводят к изменению действующих форм кредита и созданию новых. (Таблица 1)

Таблица 1

    Классификация кредитных операций 

    Товарная  форма кредита исторически предшествовала денежной. В чистом виде она означает предоставление и возвращение ссуженной  стоимости в форме товарных стоимостей. Преобладающей является денежная форма, когда предоставление кредита, его  возврат и уплата процентов производится деньгами (банковский кредит, ипотечный  и др.). В современных условиях товарная форма кредита обычно сочетается с денежной формой его погашения, например, лизинг, коммерческий кредит, продажа товаров в рассрочку  платежа, прокат вещей. 

    Целей получения и объектов кредитования множество, но их можно сгруппировать  в виде производительной и потребительской  формы кредита. Производительная форма  кредита предполагает использование  его на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская  форма используется для потребительских  нужд населения.  
Основной формой кредита, из которой, по сути, проистекают все остальные, является банковский кредит, который представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату во временное пользование. 

    Государственный кредит отражает кредитные отношения по поводу аккумуляции государством денежных средств для финансирования государственных расходов. Кредиторами выступают физические и юридические лица, заемщиком - государство в лице его органов. 

    Коммерческий  кредит характеризует кредитную сделку между предприятием - продавцом и покупателем. Кредит предоставляется в товарной форме в виде отсрочки платежа при продаже товара (услуги). Взамен покупатель выдает вексель с обязательством осуществить платеж в установленный срок и оплатить проценты. 

    Потребительский кредит отражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу кредитования конечного потребления. Кредит выдается населению для удовлетворения его потребительских нужд. 

    Лизинговый кредит - это отношения между юридически самостоятельными лицами по поводу передачи в лизинг основных средств производства или иного имущества в длительное пользование, а также финансирования приобретения движимого и недвижимого арендуемого имущества. 

    Ипотечный кредит - особый тип экономических отношений по поводу предоставления долгосрочных кредитов под залог недвижимого имущества. 

    Факторинг – операция, связанная с уступкой поставщиком (кредитором) другому лицу (фактору) подлежащих оплате плательщиком (должником) долговых требований (т.е. платежных документов за товары, работы, услуги) и передачей фактору права получения платежа по ним. 

    Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке:

    •  юридическим лицам - только в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет / субсчет клиента - заемщика, т.е. банковский счет клиента, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы;

    •  физическим лицам - в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.

    Предоставление  банком денежных средств заемщикам-клиентам осуществляется следующими способами:

    •  разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу (предоставляются целевые кредиты);

    •  открытием кредитной линии (овердрафт), т.е. заключением кредитного договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

    а) общая сумма предоставленных  клиенту - заемщику денежных средств  не превышает максимального размера (лимита), - "лимит выдачи", оговоренного в кредитном договоре;

    б) в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности  клиента - заемщика не превышает установленного лимита - "лимит задолженности".

    •  кредитованием банком банковского счета клиента - заемщика (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплаты расчетных документов с банковского счета клиента - заемщика, если условиями договора банковского счета предусмотрено проведение указанной операции.

    В мировой практике известен еще один способ предоставления кредитов - по контокорренту.

    Контокоррентный кредит - это кредитование юридических  лиц на основе кредитной линии  по единому счету, соединяющему в  себе ссудный и расчетный счета  заемщика. При отсутствии денежных средств у клиента оплата его  расчетных документов производится банком за счет собственных средств, происходит заимствование средств. Средства, поступившие на контокоррентный  счет, зачисляются в погашение  полученной ссуды. (5)

1.3 Сущность, виды, функции, принципы и методы банковского кредитования

    Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника  формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные  фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных  средств. Кредитные операции, играя  важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность  функционирования экономики страны в целом.

    Кредит - предоставление денег или товаров  в долг, как правило, с уплатой  процентов; стоимостная экономическая  категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. (6, стр. 157)

    На  поверхности экономических явлений  кредит выступает как временное позаимствование вещи или денежных средств. При помощи кредита приобретаются товарно-материальные ценности, различного рода машины, механизмы, покупаются населением товары с рассрочкой платежа. Объектом приобретения за счет кредита выступают разнообразные ценности (вещи, товары). Однако «вещное» толкование кредита выходит за рамки политэкономического анализа. Как уже отмечалось, экономическая наука о деньгах и кредите изучает не сами вещи, а отношения между субъектами по поводу вещей. В этой связи кредит как экономическую категорию следует прежде всего рассматривать как определенный вид общественных отношений. (1, стр. 100)

    Банковский  кредит - это такой кредит, при  котором владельцы

    свободных денежных средств предоставляют  их в ссуду заемщикам через  банки. Субъектами банковского кредита являются, с одной стороны, банк как кредитор, а с другой - предприятия, организации и население как заемщики. В рыночной экономике такая форма кредита основная. Банковский кредит всегда имеет денежную форму, и объектом кредитования является денежный капитал. В связи с этим в банковском кредите ссудный капитал окончательно отделяется от промышленного и осуществляет свое движение независимо от последнего. Выступая в денежной форме, банковский кредит преодолевает ограниченность коммерческого кредита по многим параметрам - размерам, срокам, направлению. Благодаря этому заемщики могут получать практически любые суммы, на различные сроки кредитных сделок. Денежная форма банковского кредита позволяет оформить кредит представителям любых областей хозяйственной деятельности, физическим лицам на личные цели и другие потребности. (7,стр. 132)

    При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция — есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.  
Сущность кредита выступает в его трех функциях: 
1) распределения на возвратной основе денежных средств (распределительная функция) - Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, т.е. посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.    
2) создания кредитных средств обращения и замещения наличных денег (эмиссионная функция) - проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция  кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных  денег происходят безналичные расчеты. 
3) осуществления контроля за эффективностью деятельности экономических субъектов (контрольная функция) - именно на базе кредитных отношений  строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов, оцениваются кредитоспособность и платежеспособность хозяйствующих субъектов, контролируется соблюдение принципов кредитования. Любой кредитор — будь то банк, предприниматель или  частное лицо — своеобразно через ссуду контролирует состояние заемщика, стремясь предотвратить несвоевременный возврат долга. (8)