Банковский  кредит, предоставляемый предприятиям и корпорациям, опосредует воспроизводственный процесс в целом. Он подразделяется на кратко-, средне – и долгосрочный.

    Краткосрочные банковские кредиты, которые отражаются в балансе по статье векселя к  оплате, являются вторым по важности после  торгового кредита источником краткосрочного финансирования. Влияние банков на деятельность фирм, пользующихся их услугами, в действительности шире, чем может  показаться на первый взгляд. Причина  в том, что банковские кредиты  не возникают спонтанно. Так, если финансовые потребности фирмы возросли, она  обратится в банк с просьбой о  предоставлении дополнительного кредита. Если банк даст отрицательный ответ, это может заставить фирму  отказаться от выгодных сделок в заманчивых перспектив. Популярна практика предоставления кредитов на 90 дней с возможностью их продления, хотя банк может и отказать в этом. (9)

    Среднесрочные кредиты - предоставляется на срок до 1 года. Предоставляются на оплату оборудования, на текущие расходы, финансирование капитальных вложений. Объектами кредитования при этом являются капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение уже действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и прочее. (10)

    Долгосрочный  кредит - это кредит, предоставляемый  на срок свыше года и используемый в основном в качестве инвестиционного  капитала. Он предоставляется на внедрение новой техники (в первую очередь на внедрение конвейерных и поточных линий, на комплексную механизацию, механизацию транспортных и погрузочно-разгрузочных работ и т. д.), на расширение производства товаров народного потребления, на расширение действующих предприятий и строительство новых. (11)

    Методы  кредитования выступают важным элементом  системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита  в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются. Выделяется два метода, которые на современном этапе используются отечественными банками в отношении рыночных коммерческих структур:

    1.метод кредитования в индивидуальном порядке это срочные ссуды, предоставляемые банком на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах на конкретные сроки на основе кредитной политики банка после отбора кредитоспособного заемщика;

    2. метод открытой кредитной линии, когда ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путем оплаты предъявленных ему платежных документов в течение определенного периода. Это позволяет оплатить за счет кредита любые расчетно-денежные документы, предусмотренные в кредитном соглашении, заключаемом между клиентом и банком. Обычно кредитная линия открывается на один год. В пределах лимита и периода кредитной линии заемщик без дополнительных переговоров может получить ссуду, но при этом банк четко отслеживает финансовое положение и репутацию заемщика. При нарушении условий кредитного договора и ухудшения финансового положения банк вправе закрыть кредитную линию. (12)

    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Банковское кредитование основывается на определенных принципах, которые призваны обеспечить закономерное движение ссужаемых средств. Игнорирование принципов кредитования во взаимоотношениях между кредитором и заемщиком подрывает возвратную основу ссуд. 
Принципы кредитования объективны, как и сущность кредита, постоянны в проявлении. 
В экономической литературе принципы банковского кредитования группируются:

• общеэкономические:  целенаправленность ссуд; дифференцированность;
• специфические отражающие сущность кредита: срочность, возвратность, платность и материальная обеспеченность кредита.

    Целенаправленность, как принцип, проявляет себя через конкретное вложение получаемой ссуды в хозяйственную операцию (покупка товара, приобретение сырья, материалов, покупка топлива, тары, покрытие недостатка денежных средств и т.д.). Банковский кредит в краткосрочном или долгосрочном виде должен использоваться заемщиком на те цели, на что получена ссуда, и при этом, не отвлекая их в направления, которые не обеспечат возврат банку ссуды. 
Принцип  дифференцированности предполагает различный подход банков к кредитованию заемщиков в зависимости от их кредитоспособности. Данный принцип проявляет себя на начальной стадии кредитного процесса, когда банк и клиент осуществляют взаимный поиск, ведут переговоры. Банк - кредитор отбирает устойчивых клиентов-заемщиков на основе изучения предприятия, фирмы (отдельного человека) на рынке, их финансовой устойчивости. Дифференцированный подход при отборе своих заемщиков снижает степень риска для банка. (13)

    Возвратность  кредита. Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие". (14)

    Срочность кредита предполагает, что возвращать кредит следует заемщиком не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные санкции, например увеличение взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России - свыше трех месяцев) - возвращение кредита в полной сумме и процентов по кредиту в судебном порядке.  
(15)

    Платность кредита. Ссудный процент. Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

• перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
• регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
• на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

    Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, выступает в качестве цены кредитных  ресурсов.

    Выражая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует  заемщика к его наиболее продуктивному  использованию. (14)

    Принцип материальной обеспеченности кредитования в процессе движения материальных ценностей, осуществления затрат на предприятиях (заемщиков). Каждая банковская ссуда не может быть получена заемщиком просто так, направление ссуды должно обслуживать создание и движение материального продукта. Независимо от отрасли, различий в процессе производства каждый клиент - заемщик весьма ответственен перед банком за обеспеченность кредита. (13)

    Указанные выше принципы кредитования взаимосвязаны  и в реальной практике банками  осуществляется огромная работа, направленная на выдачу целевых, обеспеченных кредитов с возвратом и получением дохода в виде вознаграждения (по ставке процента за кредит). 

Глава 2 . Анализ кредитования юридических лиц на примере ОАО Ханты-Мансийского банк

2.1 Экономико-организационная характеристика Ханты-Мансийского банка

    Ханты-Мансийский банк Открытое Акционерное Общество, (далее именуемый «Банк») создан в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 и Учредительным договором от 29 июня 1992 года с наименованием «Ханты-Мансийский банк возрождения и развития народов Севера».

    В соответствии с решением общего собрания акционеров Банка от 19 апреля 1996 года наименование организационно-правовой формы Банка приведено в соответствие с действующим законодательством  и изменено фирменное (полное официальное) наименование на Ханты-Мансийский банк Открытое Акционерное Общество.

    Банк  создан для объединения и аккумулирования  денежных ресурсов предприятий, организаций  и учреждений Ханты-Мансийского  автономного округа - Югра, а также  населения с целью их наиболее эффективного использования на значимые для развития Ханты-Мансийского  автономного округа - Югра социально-экономические, производственные программы, а также  инвестиционные проекты регионального  и федерального уровней.

    Банк  в своей деятельности руководствуется  Конституцией Российской Федерации, Федеральным  Законом «Об акционерных обществах» (далее – Закон об акционерных  обществах), Федеральным Законом  «О банках и банковской деятельности» (далее – Закон о банках и  банковской деятельности), Федеральным  Законом «О Центральном банке  Российской Федерации (Банке России)» (далее – Закон о Банке России), иными федеральными законами, нормативными актами Банка России, Уставом Банка.

    Местом  нахождения Банка является место  постоянного нахождения его органов  управления, располагающихся по адресу: Российская Федерация, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, город  Ханты-Мансийск, улица Мира, дом 38. (16)

2.1.1 Банковские операции и другие сделки Банка

    На  основании выданного Банком России специального разрешения (лицензии) Банк вправе осуществлять Банковские операции, перечисленные в Приложении 1

    Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной  валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила  их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в  соответствии с федеральными законами.

    Банку запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

    Банк  обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения чистой прибыли.

2.1.2 Организационная структура предприятия

    Организационная структура ОАО «Ханты-Мансийский банк» представлена схемой в Приложение 2.

    В ОАО Ханты-Мансийский банк определены Бизнес-направления, в соответствии с которыми выделяются следующие направления деятельности:

1. «Кредитование»;

2. «Межбанковский  бизнес»;

3. «Ценные  бумаги»; 

4. «Драгоценные  металлы»;

5. «Внешнеэкономическая  деятельность»;

6. «Банковские  карты»;

7. «Клиентский  бизнес». 

    В соответствии с этим было создано 23 управления, которые курируют Вице-президенты Банка. В свою очередь все эти управления подразделяются на отделы и службы в общем количестве 71.