Планирование товарного обеспечения

 

 

 

 

2.5.1. Анализ обеспеченности и движения трудовых ресурсов ООО «Стенсия»

Проведем  анализ состояния  и использования трудовых ресурсов ООО «Стенсия».  Источниками информации  для анализа служат  план  по  труду,  статистическая  отчетность  и данные  табельного  учета. Основной  задачей анализа являются: изучение численности и структуры работающих; исследование производительности труда и расходов по оплате труда; оценка уровня обеспечения мотивации к труду и выявление резервов оптимизации использования трудовых ресурсов; повышения эффективности коммерческой деятельности предприятия, функционирующего в сфере товарного обращения. Динамика обеспеченности персоналом  представлена в таблице 2.5.1.1

За анализируемый период   изменения в структуре и составе  численности  были  незначительными. Увеличение   численности  произошло   в  2010  году  по  в торгово-операционном персонале  на  1  человека,  а  также  произошло перераспределение  функций  между  категориями   работающих. 

               Таблица 2.5.1.1

Анализ обеспеченности ООО «Стенсия» трудовыми ресурсами за 2008 – 2010  г.г.

Категории работающих	Среднесписочная численность			Отклонения 2010 года от
	2008г.	2009г.	2010г.	2008г.		2009г.
	факт.	факт.	факт	Чел.+;-	%	Чел,+;-	%
Всего, в т.ч.	39	39	40	+1	102,6	+1	102,6
-  руководители	2	2	2	0	100	0	100
-  специалисты	10	10	10	0	100	0	100
-торгово-операционный  персонал	18	18	19	+1	105,6	+1	105,6
вспомогательный   персонал	8	8	8	0	100	0	100

 

 

Данные  таблицы  2.5.1.1 свидетельствует о    стабильности  коллектива  ООО «Лепта».  Влияние на эффективность использования трудовых ресурсов оказывает характер и уровень движения кадров  ООО «Стенсия».  Проведем анализ движения кадров  на  предприятии. Данные, необходимые для проведения такого анализа представлены в таблице 2.5.1.2

Анализ, представленный в  таблице  2.5.1.2 показывает, что в характере движения кадров  ООО «Лепта» за   исследуемый  период  особых  изменений  не  произошло.  Коэффициент  постоянства  персонала     показывает   стабильность  кадрового  состава.  Стабильность  кадрового  состава  зависит  от  уровня   квалификации  и  опыта  персонала  и  существенно  влияет  на результаты  деятельности  хозяйственной  структуры. Коллектив исследуемого предприятия характеризуется высоким потенциалом, имеет достаточный уровень образования и квалификации.

          Таблица 2.5.1.2

Движение кадров на предприятии   ООО «Стенсия» за 2008-2010 г.

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2008	2009	2010	Отклонение
						2010 г. от
						2008	2009
1	Среднесписочная численность, всего	Чел.	39	39	40	+1	0
	в том числе торгово-операционный  персонал		18	18	19	+1	0
2	Принято на работу, всего	Чел.	3	2	1	-2	-1
	в том числе торгово-операционный  персонал		1	0	0	-1	-1
3	Уволено с работы, всего	Чел.	3	1	1	-2	-2
	в том числе торгово-операционный  персонал		1	0	0	-1	-1
4	Уволено по причинам текучести, всего	Чел.	1	1	1	0	0
	в том числе торгово-операционный  персонал					0	0
Продолжение таблицы 2.5.2.1
№ п/п	Показатели	Ед. изм.	2008	2009	2010	Отклонение
						2010 г. от
						2008	2009
5	Коэффициент приёма кадров, всего	%	16,7	11,8	11,8	-4,9	0
	в том числе торгово-операционный  персонал		12,5	0	14,3	1,8	14,3
6	Коэффициент выбытия кадров, всего	%	16,7	11,8	11,8	-4,9	0
	в том числе торгово-операционный  персонал		11,1	0,0	0,0	-11,1	0,0
8	Коэффициент стабильности кадров, всего	%	94,4	94,1	100	5,6		5,9
	в том числе торгово-операционный  персонал		87,5	85,7	100	12,5		14,3

 

Проведенный анализ необходимо дополнить исследованием производительности труда на ООО «Стенсия».

2.5.2 Анализ производительности труда ООО «Лепта»

Важным  показателем производительности труда является  - объем  товарооборота  и  изменения  в  структуре  рабочей  силы.  Между   товарооборотом  и  производительностью  на  предприятии  существует  функциональная  зависимость.  Рассмотрим     показатели  использования рабочего времени  и выработки одного работника  за 2008-2010 г  ООО «Стенсия»,  таблица 2.5.2.1.

Анализ данных таблицы 2.5.2.1.   показывает:

• общее  число  дней  отработанных  всеми  работниками  ООО  «Лепта»  за  исследуемый  период было  не  постоянным,  в  2010   году  наблюдается           увеличение   по  отношению 2008  году ,  а также   в 2009  году;
• в рассматриваемом периоде наблюдается  рост среднегодовой    выработки  на  одного  работника  с   829,61 тыс.  рублей  до  986,25  тыс.  рублей. Выработка на  одного торгово-операционного работника   увеличилась   с 1797,48  тыс.  рублей  до  2076,31 тыс.  рублей.

      Таблица 2.5.2.1

Показатели использования  рабочего времени и выработки  одного работника  ООО «Волжский  капитал»  за 2008-2010 г 

№	Показатели	Ед. изм	2008г	2009г.	2010г	Отклонения  2010  г  к  %
						2008 г	2009 г
1.	Объём  товарооборота	тыс.  руб.	32354,6	36800,34	39449,96	121,93	107,2
2.	Среднесписочная численность рабочих	чел.	39	39	40	102,6	102,6
	-в том числе торгово-операционный  персонал		18	18	19	105,6	105,6
3.	Отработано одним работниками	чел/дн	249	250	251	100,8	100,4
	-в том числе торгово-операционный  персонал		257	259	259	100,8	100,0
4.	Общее число   дней  отработанных всеми работниками	чел/дн	9711	9750	10040	103,4	102,9
	-в том числе торгово-операционный  персонал		4626	4662	4921	106,4	105,6
5	Среднегодовая выработка одного работника	тыс. руб	829,61	943,6	986,25	118,9	104,5
	-в том числе торгово-операционный  персонал		1797,48	2044,46	2076,31	115,5	101,6
6	Среднедневная выработка одного работника	тыс. руб	3,33	3,64	3,81	114,4	104,7
	-в том числе  торгово-операционный  персонал		6,9	7,89	8,02	116,2	101,6

 

Используя  данные  таблицы  2.5.2.1  можно построить динамику  роста среднегодовой выработки на  1  работника ООО «Лепта»,  рис. 2.5.2.1.

 

Рис. 2.5.2.1.  Динамика  роста среднегодовой выработки на  одного  работника ООО «Лепта»

  Таким  образом,  можно  сделать  вывод,  что за  исследуемый  период  увеличилась    среднегодовая     выработка   1 работника,  что  позволило увеличить  товарооборот  ООО  «Лепта» и позитивно характеризует деятельность исследуемого предприятия.

 

2.5.3. Анализ фонда оплаты труда работающих в ООО «Стенсия»

Система  материального  стимулирования  включает  в  себя  заработную  плату,  денежные  премии. Заработная  плата   представляет  собой  один  из  основных  факторов  социально-экономической  жизни  каждого  коллектива. Заработная  плата - один  из  главных материальных  источников  жизни. В качестве  инструмента    материального стимулирования  используется  система участия работников  в прибыли предприятия.  В основу  оплаты  труда работников  ООО «Лепта»  заложена  схема  должностных  окладов   утвержденных,  штатным  расписанием.  В  соответствии  с  данной  системой,  работник  сверх  оплаты  в  соответствии  с  отработанным  временем  и к  окладу  получает  премию  за обеспечение  определенных  количественных  и  качественных  показателей.  Эти  показатели  премирования  учитывают  и  отражают  особенности  работы  работников организации.  По  каждому  показателю  в  отдельности  устанавливается  размер  премии  в  зависимости  от  его  значения. Проанализируем использование средств на оплату труда  ООО  «Лепта»  (таблица  2.5.3.1)

         Таблица 2.5.3.1

Использование фонда оплаты труда ООО «Стенсия»  в 2008-2010г.г.

№ п/п	Показатели	2008 г	2009 г.	2010 г	Отклонения 2010 г
					2008 г	2009 г
1	Товарооборот, тыс.руб.	32354,6	36800,34	39449,96	121,93	107,2
2	Фонд оплаты труда, тыс.руб.	7881,58	8909,4	9586,34	121,6	107,6
	-в том числе торгово-операционный  персонал	2691,9	3113,3	3574,2	132,8	114,8
3	Доля  фонда  оплаты  труда  в  объеме  товарооборота  %	24,36	24,21	24,29	0,99	100,3
	- в том числе торгово-операционный  персонал	8,32	8,46	9,06	108,9	107,9

   Данные таблицы 2.5.3.1  свидетельствуют о том, что увеличение объёмов товарооборота   за  исследуемый период     привело к увеличению величины фонда оплаты труда  в  среднем  на   21,6 % .  Наибольшее   увеличение  наблюдается в 2010  году,  что привело к существенному росту средней заработной  платы работников  ООО «Лепта». Проанализируем соотношение между темпами роста производительности труда и средней заработной платой и его влияние на использование фонда  оплаты  труда,  таблица 2.5.3.2.

                                                                                                    Таблица 2.5.3.2

Соотношение темпов роста  производительности труда и темпов роста средней заработной платы  на    ООО  «Лепта»

№ п/п	Показатели	2008  год	2009 год	2010 год	Отклонения  2010
					2008 г	2009г
1	Товарооборот , тыс.руб.	32354,6	36800,34	39449,96	121,93	107,2
Продолжение таблицы 2.5.3.2
№ п/п	Показатели	2008  год	2009 год	2010 год	Отклонения  2010
					2008 г	2009г
2	Фонд  оплаты  труда, тыс.руб.	7881,58	8909,4	9586,34	121,6	107,6
3	Среднесписочная численность  работающих, чел.	39	39	40	102,6	102,6
4	Среднегодовая выработка  одного работника, тыс.руб.	829,61	943,6	986,25	118,9	104,5
5	Среднегодовая заработная плата  одного работника, тыс.руб.	202,1	228,5	239,7	118,6	104,9
6	Коэффициент опережения				1,003	0,996