Планирование прибыли и рентабельности малого предприятия

Доплаты до часового фонда:

 

• премия

 

Премия = Ф пр. * % премии (70%)    

Премия = 11209308,59 * 70% = 7846516,01 руб. 
 
 
 
 

• доплаты не освобожденным бригадирам

 

Д неосв.бриг. = N бр. * С * Т ст.бр. * 2 * Ф п. * 10% ,

     Где Д неосв.бриг. – доплаты  не освобожденным бригадирам;

            С – количество смен;

            Т ст.бр. – тарифная ставка бригадира;

            Ф п. – полезный фонд времени. 

% зависит  от численного состава бригады.

До 100 человек = 10%,

Свыше 10 человек = 15%. 

Д неосв.бриг. = 1 * 2 * 70,46 * 2 * 1713 * 10% : 100 = 482,79 руб. 

• доплаты резервным рабочим

 

Д рез.раб. = N рез * С * Т ст.рез. * 2 * Ф п. * 15%,

     Где Д рез.раб. – доплаты  резервным рабочим;

           N рез. – количество резервных рабочих;

           Т ст.рез. – тарифная ставка  резервных рабочих. 

Д рез.раб. = 7 * 2 * 70,46 * 2 * 1713 * 15% : 100 = 5069,31 руб. 

• доплаты высококвалифицированным  рабочим

 

Д в.к.раб. = N в.к. * С * Т ст.в.к. * 2 * Ф п. * 20%,

     Где Д в.к.раб. – доплаты  высоко квалифицированным рабочим;

            N в.к. – количество высоко квалифицированных рабочих;

            Т ст.в.к. – тарифная ставка  высоко квалифицированных рабочих. 

Д в.к.раб. = 1 * 2 * 70,46 * 2 * 1713 * 20% : 100 = 965,58 руб. 

• доплаты за работу в ночные часы

 

Д раб.н.ч. = N н.ч. * N яв. * Ф н. * Т ст. * 2 *100%,

Где Д  раб.н.ч. – доплаты за работу в ночные часы;

            N н.ч. – количество ночных часов работы;

            Ф н. – номинальный фонд  времени в днях. 

Д раб.н.ч. = 1 * 7 *251 * 70,46 * 2 * 100% : 100 = 2475,96 руб. 
 
 
 
 

-  доплаты мастерам за обучение учеников 

Д маст.обуч.уч. = Ф пр. * 0,5%,

      Где Д маст.обуч.уч. – доплаты  мастерам за обучение учеников. 

Д маст.обуч.уч. = 11209308,59 * 0,5% : 100 = 560,46 руб. 

Ф. час. = 11209308,59 + 7846516 + 483 + 5069 + 965,58 + 2476 + 560 = 19065378,17 руб. 

Расчет  дневного фонда заработной платы: 

Ф дн. = Ф час. + Д дн. ,

      Где Ф дн. – фонд дневной;

             Д дн. – доплаты до дневного  фонда. 

Д дн. = Ф час. * 2% : 100 

Д дн. = 19065378,17 * 2% : 100 = 3813,07 руб.

Ф дн. = 19065378,17 + 3813,07 = 19069191,24 руб. 

Расчет  годового фонда заработной платы: 

Ф год. = Ф дн. + Д год.,

      Где Ф год. – фонд годовой;

             Д год. – доплаты до годового  фонда. 

Д год. = Ф дн. * 11,2%      

Д год. 19069191,24 * 11,2% = 2135749,41 руб.

Ф год. 19069191,24 + 2135749,41 = 21204940,65 руб. 

З осн. = Ф час. 

 З  осн. = 19065378,17 руб. 

З доп. = Ф год. – Ф час.   

З доп. = 21204940,65 – 19065378,17 = 2139562,48 руб.

  
 
 
 
 
 
 

З ср.год. = Ф год. : N сп. * С,

        Где З ср.год – заработная  плата средне годовая. 

З ср.год. = 21204940,65 : 8 * 2  = 13253,08 руб. 
 

З ср.мес. = Ф год. : N сп. * С * 12,

      Где З ср.мес. – заработная  плата средне месячная. 

З ср.мес. = 21204940,65 : 8 * 2 * 12 = 110442,39 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАСЧЕТ  ЧИСЛЕННОСТИ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ ВСПОМАГАТЕЛЬНЫХ РАБОЧИХ 

Кладовщики = Н вр. = 0,41 часа.

Приемщики = Н вр. = 0,75 часа.

     Где Н вр. – норма обслуживания, время. 

N пр. = М см. * Н вр. * С : Т см. 

N кл. = М см. * Н вр. * С : Т см,

     Где N пр. – количество приемщиков. 

N пр. = 6,2 * 0,75 * 2 : 8 = 1,16 чел. 

N кл. = 6,2 * 0,41 * 2 : 8 = 0,64 чел. 

N уб. = S общ. * С : Н вр.,

     Где N уб. – количество уборщиков;

          S общ. – общая площадь предприятия;

          Н вр. – норма обслуживания, м. 

Н вр. = 450 м² – ручная уборка. 

S общ. = (N яв.п. * 7) + (N яв.з. * 12) + 0,25 

S общ. = (6 * 7) + (1 * 12) + 0,75 = 54 м² 

54+13,5=67,5 м² 

N уб. = 67,5 : 450 = 0,15 чел. 

В связи  с тем, что расчетное количество вспомогательных рабочих по всем категориям менее 2 человека предусматривается совмещение профессий. 

Приемщики с  совместной функций кладовщика и  уборщика 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Расчет  численности и фондов заработной платы вспомогательный рабочих. 

Таблица 4 

 

Месячный  оклад = 6200 * 1,91 * 2 = 23684 руб.

Премия  руб. = 23684 * 70% = 16578,8 руб.

Месячный  оклад с премией = 23684 + 16578,8 = 40262,8 руб.

Фонд  заработной платы = 40262,8 * 12 = 483153,6 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАСЧЕТ  ЧИСЛЕННОСТИ И  ФОНДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ  РАБОТНИКОВ АППАРАТА УПРАВЛЕНИЯ 

Таблица 5. 

Штатное расписание административно управленческого  персонала. 

 

Месячный  оклад директора = 6200 * 5,76 * 2 = 71424 руб.

Месячный  оклад технолога-конструктора = 6200 * 4,51 * 2 = 55924 руб.

Месячный  оклад бухгалтера = 6200 * 5,1 * 2 = 63240 руб. 

Премия  руб. директора = 71424 * 80% = 57139,2 руб.

Премия руб. технолога-конструктора = 55924 * 80% = 44739,2 руб.

Премия  руб. бухгалтера = 63240 * 80% = 50592 руб. 

Месячный  оклад с премией директора = 57139,2 + 71424 = 128563,2 руб.

Месячный  оклад с премией технолога-конструктора = 44739,2 + 55924 = 100663,2 руб.

Месячный  оклад с премией бухгалтера = 50592 + 63240 = 113832 руб. 

Фонд  заработной платы годовой директора = 128563,2 * 12 = 1542758,4 руб.

Фонд  заработной платы годовой технолога-конструктора = 100663,2 * 12 = 1207958,4 руб.

Фонд  заработной платы годовой бухгалтера = 113832 * 12 = 1365984 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

РАСЧЕТ  ОБЩЕЙ ЧИСЛЕННОСТИ  И ФОНДОВ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ РАБОТНИКОВ 

Таблица 6.

Сводная таблица  численности и фондов заработной платы работников. 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

6. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ УСЛУГ 

Планирование  себестоимости осуществляется в соответствии с «Положением о составе затрат по производству и реализации услуг включаемых в себестоимость услуг и о порядке формирования финансовых результатов.