Методология прогнозирования на предприятии

ГЛАВА 2. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН ХОЗЯЙСТВУЮЩЕГО СУБЪЕКТА 

      2.1. Расчет плановой суммы амортизационных отчислений

      В 1 квартале предприятие планирует  приобрести еще один металлорежущий станок стоимостью 248,6 тыс.руб. Затраты  на транспортировку составили 30,0 тыс. руб. Стоимость монтажных работ 70,0 тыс. руб. В 1 квартале предприятие также планирует списать один металлорежущий станок класса Н балансовой стоимостью 276,6 тыс. руб. Норма амортизации по данной группе основных фондов и поправочный коэффициент представлены в Таблице 2.1. Рассчитать:

- балансовую стоимость приобретенного оборудования;

- среднегодовую стоимость введенных основных фондов;

- среднегодовую стоимость выбывших основных фондов;

- среднюю стоимость всех основных фондов предприятия в плановом году;

- плановую  сумму амортизационных отчислений  на планируемый квартал.

Таблица 2.1.

      Данные  для расчета плановой суммы амортизационных  отчислений

 

     Все основные результаты расчёта будут  представлены в Таблице 2.2.

     Итак, рассчитаем:

1. По металлорежущим специализированным станкам:

1.1.Балансовая  стоимость на начало года = 8253,0 тыс. руб.

1.2.Среднегодовая  стоимость вводимых основных  фондов:

1.3.Среднегодовая  стоимость выбывших основных  фондов:

1.4.Средняя  стоимость основных фондов в  плановом году:

1.5.Норма  амортизации: N_A=6,3 %

1.6.Поправочный  коэффициент: К_попр.=1,1

1.7.Сумма  амортизационных отчислений:

2. Итого по основным фондам:

2.1. Балансовая  стоимость на начало года:

ОФ_{н.г.общ.}=ОФ_н.г.+ Ф_н.г

ОФ_{н.г.общ.}=87165+8253=95418,0 (т.р.)

2.2. Среднегодовая  стоимость вводимых основных  фондов:

ОФ_{вв.ср.общ.}= ОФ_вв.ср.+ Ф_вв.ср

ОФ_{вв.ср.общ.}=2182+305=2487,0 (т.р.)

2.3. Среднегодовая  стоимость выбывших основных  фондов:

ОФ_{выб.ср.общ.}= ОФ_выб.ср.+ Ф_выб.ср

ОФ_{выб.ср.общ.}=869+242=1111,0 (т.р.)

2.4. Средняя  стоимость основных фондов в  плановом году:

ОФ_ср.общ.= ОФ_{н.г.общ.}+ ОФ_{вв.ср.общ.}- ОФ_{выб.ср.общ.}

ОФ_ср.общ.=95418+2487-1111=96794,0 (т.р.)

2.5.-

2.6.-

2.7. Сумма амортизационных отчислений:

А_{ОФ общ}=8387+576,3=8963,3 (т.р.)

3. Общая сумма амортизационных отчислений:

А_общ=8963,3 (т.р.)

4. Сумма амортизационных отчислений за квартал:

Таблица 2.2.

      Расчет  суммы амортизационных  отчислений на плановый период

 

      2.2. Расчет суммы отчислений в ремонтный фонд на плановый квартал

     Данные  для расчета: норматив отчислений в  ремонтный фонд – 2% от среднегодовой  стоимости основных фондов (Таблица 2.2. п.2.4).

     Итак, рассчитаем:

     а) Ежегодные отчисления в ремонтный фонд:

     96794×0,02 = 1935,9 (т.р.) 

     б) Отчисления в ремонтный  фонд за квартал:

     

      2.3. Расчет плановой  суммы прибыли

      Данные  для расчета представлены в Таблице  2.3. Определить прибыль от реализации продукции.

      Таблица 2.3.

      Данные  для расчета плановой суммы прибыли 

 

      Рассчитаем  плановую сумму прибыли:

      Прибыль = Выручка б/НДС-с/с

      Прибыль = (37668-37668×0,1525)-24360=7563,6 (т.р.)

      2.4. Расчет необходимого прироста оборотных средств в плановом квартале

      Данные  для расчета представлены в Таблице 2.4.

      Определить:

      1. Однодневный расход материала.

      2. Потребность в оборотных средствах по производственным запасам.

      3.Однодневный  расход выпуск продукции по  себестоимости.

      4. Потребность в оборотных средствах  по незавершенному производству.

      5. Потребность в оборотных средствах  по готовой продукции. 

      6.Потребность  в оборотных средствах по запасам товаров.

      7.Потребность  в денежных средствах.

      8. Общую потребность (или общий  норматив по ним) в оборотных  средствах на конец планового  квартала.

      9. Необходимый прирост оборотных  средств (если их величина на  начало планового квартала равнялась 7662,0 тыс. руб.). 

      Таблица 2.4.

      Данные  для расчета необходимого прироста оборотных  средств в плановом периоде по вариантам 

 

      Рассчитаем  показатели по следующим формулам:

      Тек З = Р_сут×Д                

      1)

2) Тек З_произ. = 222,2×28=6221,6 (т.р.)

3)

4) Тек З_НЗП = 270,7×3 = 812,1 (т.р.)

5) Тек З_ГП = 270,7×2 = 541,4 (т.р.)

6) Тек З_тов = 43×2 = 86 (т.р.)

7) Тек З_ден.ср.= 52×1 = 52 (т.р.)

8) Тек З_общ.=Тек З_произ +Тек З_НЗП+ Тек З_ГП +Тек З_тов + Тек З_ден.ср +Тек З_МБП +Тек З_тара+Р_{буд. пер.}