Количественная оценка потенциала предприятия АПКП «Модерам»

 

На предприятии  сокращается количество запасов. Данное сокращение положительно отражается на структуре собственных оборотных  средств предприятия, поскольку позволяет более мобильно использовать высвободившиеся средства. Однако в структуре запасов необходимо выделить группу труднореализуемых товаров и реализовать их по более низким цена с тем, чтобы увеличить собственные оборотные средства, покрыть часть кредиторской задолженности.

Для выявления  эффективности ведения экономической  деятельности необходимо рассмотреть  структуру собственных и заемных  источников финансирования, имеющихся  розничной торговой организацией с  целью выявления резервов финансирования.

 

 

 

 

Таблица 6

Анализ эффективности  использования запасов

тыс. руб.

Показатели	2009	2010	2011	Динамика, в %		Изменение, (+;-)
				2010/ 2009	2011/ 2010	2010-2009	2011-2010
Товарооборот, тыс. руб.	18197	18861	25315	+3,65	+34,22	+664	+6454
Запасы, тыс. руб.	1466	3464	1960	+136,29	-43,42	+1998	-1504
Оборачиваемость товарных запасов, дней	29	68	28	+134,48	-58,82	+39	-40
Количество оборотов, шт.	12,4	5,4	12,9	-56,43	+138,89	-7	+7,5
Прибыль (убыток) от реализации товаров, тыс. руб.	822	951	400	+15,69	-57,94	+129	-551
Рентабельность товарных запасов, %	56	27	20	-	-	-29	-7

 

В течение  анализируемого периода сумма запасов  изменяется циклически. Наблюдается  рост запасов на 1998 тыс. руб. в 2010 году и сокращение данного показателя на 1504 тыс. руб. в 2011 году. Наибольший уровень  рентабельности запасов наблюдается  в 2009 году. Это связано с наименьшим уровнем запасов в анализируемом  периоде и достаточно высоким  уровнем прибыли от реализации.

Оборачиваемость запасов изменяется циклически. Наблюдается  увеличение оборачиваемости на 39 дней в 2010 году и сокращение данного показателя на 40 дней в 2011 году. Сокращение оборачиваемости  в днях говорит о высвобождении  оборотного капитала, реализации труднореализуемых  товаров.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 7.

Анализ динамики пассива баланса

  тыс. руб.

Показатели	2009		2010		2011		Изменение
	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу	2010-2009		2011-2010
							тыс. руб.	В % к итогу	тыс. руб.	В % к итогу
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	110	1,44	110	1,24	110	1,15	-	-	-	-
Добавочный капитал	1590	20,86	1590	17,89	1590	16,66	-	-	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	1952	25,6	2104	23,69	2166	22,7	+152	+7,79	+62	+3,95
ИТОГО по разделу III	3652	47,9	3804	42,82	3866	40,51	+152	+4,16	+62	+1,63
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	2400	31,48	3500	39,4	3415	35,78	+1100	+45,83	-85	-2,43
Кредиторская задолженность	1447	18,98	1579	17,78	2263	23,71	+132	+9,12	+684	+43,32
в том числе:
поставщики и подрядчики	1447	18,98	1579	17,78	2263	23,71	+132	+9,12	+684	+43,32
Прочие краткосрочные обязательства	125	1,64	-	-	-	-	-125	-	-	-
ИТОГО по разделу V	3972	52,1	5079	57,18	5678	59,49	+1107	+27,87	+599	+11,79
БАЛАНС	7624	100	8883	100	9544	100	+1259	+16,51	+661	+7,44

 

В целом по итогам анализа, проведенного в данной таблице можно отметить, что в течение анализируемого периода структура собственных  средств изменялась только в связи  с изменением показателя нераспределенная прибыль ООО «Модерам».

Нераспределенная прибыль в 2010 году увеличилась на 8% по отношению  к 2010 году. В 2011 году это показатель увеличился еще на 3%. Это говорит  о том, что собственные средства предприятия позволят расширять  ассортимент реализуемой продукции.

Средства  предприятия в течение анализируемого периода растут. Увеличение имущества ООО «Модерам»  в 2010 году составило 17%, а в 2011 году – 7%.

Средства  предприятия в течение анализируемого периода растут. Увеличение имущества ООО «Модерам»  в 2010 году составило 17%, а в 2011 году – 7%.

Основу  увеличения имущества анализируемого предприятия составляет увеличение основных средств. Рост объектов основных фондов в 2011 году составил 51%. Основные средства составляют 100% внеоборотных активов в течение всего анализируемого периода.

 

Глава 2.  Проведение оценки приращения потенциала в результате реализации инвестиционного проекта

 

2.1. Потенциальный проект

 

Потенциальный проект заключается  в расширении ассортимента продукции, а именно организации пошива нательного белья, для использования как и просто комфортная одежда для работы, так и как нижняя одежда под защитные костюмы. При чем продаваться оно будет комплектами, а именно:

-Полный комплект , в который будет входить две футболки, две пары штанов, один тонкий бадлон, один уплотненный бадлон, четыре пары носков,  две пары перчаток и теплый свитер.

- Мини комплект , в который будет входить две футболки, две пары штанов, четыре пары носков, один бадлон.

Как уже говорилось выше, АПКП «Модерам» имеет две собственных швейных фабрики. На одной из них , а именно на Швейной фабрике Нью Лайн , имеется неиспользованная ещё площадь размером 200м.кв.. Этой площади вполне достаточно для расширения производства и является оптимальным местом для данного процесса.

Длительность инвестиционного проекта составляет 5 лет. Для его реализации предприятие берет кредит в размере 8000000 руб. под 12% годовых, который необходимо вернуть по окончании 5ого года.

 

 

 

2.2. Прогноз инвестиций, доходов и расходов по проекту

Так как выбранная площадь не была ранее использована и обустроена необходимо привести в порядок эту часть помещения (отремонтировать и обустроить) подготовить его к производству, закупив необходимое оборудование и сырье.

Ремонтные работы и обустройство помещения (включая оборудование) обошлись компании в  1622000 руб., при этом срок выполнения этого процесса занимал 1,5 месяца.

 

Затраты на ремонт и обустройство помещения  указаны в таблице 8.

Таблица 8

Затраты на ремонт и обустройство помещения( тыс.руб.)
Маркетинговые исследования	30,0
Ремонт помещения	650,0
15 швейных станков	800,0
18 стульев	36,0
10 шкафов	50,0
3 стола	18,0
Стационарный телефон	2,5
Компьютер	35,5

 

При закуске  нового вида продукции компания выпустила новый каталог продукции и затратила на 35 тысяч рублей.  Перед выпуском данной продукции были опрошены основные оптовые покупатели компании на желания приобретения данного вида товаров. По итогам анализа было установлен план продаж:

 

Среднее количество полных комплектов в месяц  – 500шт.

Среднее количество мини комплектов в месяц  – 150 шт.

 

Рассчитаем  необходимое количество сырья для  изготовления продукции,  на изготовление 500 полных комплектов белья и 150 мини комплектов..

 

 

Стоимость материалов на изготовление белья

Комплект	Расход ткани,м.кв.	Цена за 1 м.кв., руб.	Цена за необходимую ткань(руб.)
Полный	30	90	2700
Мини	20	90	1800

Средние издержки в месяц (иголки , нитки, упаковки и прочие материалы) составляют 15 000 руб.

Итого,  ежемесячные затраты на материалы составляют:

На изготовление полных комплектов – 1350000 руб.

На изготовление мини комплектов –  270000 руб.

Всего:1350000 + 270000 +15000 = 1635000  руб. в месяц, т.е.19620000 руб/год

Затраты на персонал

Должность	Количество  человек	З/п  в мес	Затраты на з/п в мес.
Директор отдела	1	40 000	40 000
швея	9	25 000	225 000
Бухгалтер	1	30 000	30 000
Уборщица	1	20 000	20 000
Итого			315 000
ЕСН 30,2%			95 130
Итого с ЕСН			410 130

 

Текущие издержки

 

Наименование	Общая сумма (руб. в мес.)	Общая сумма (руб. в год)
Закупка материалов	1 635 000	19 620 000
Производственные  издержки	-	1 622 000
Маркетинговые издержки	-	35 000
Заработная  плата	410 130	4 921 560
Коммунальные  и пр. услуги	13 000	156 000
Другие  расходы	100 000	1 200 000
Итого	2 158 130	25 897 560

 

Представим  новый товар, его стоимость и  планируемый объем продаж. Рассмотрим плановую выручку за год на 5 лет.

Как уже  говорилось, на первый год план продаж:

Полных  комплектов – 500 шт. в месяц

Мини  комплектов - 150 шт. в месяц

С каждым последующим годом продажи будут  увеличиваться на 30 полных комплектов и 20 мини комплектов в месяц.

Стоимость полного комплекта -  5500руб.

Стоимость мини комплекта – 4000 руб.

Учтем инфляцию 10%.

 

 

Плановый объем реализации

Плановый  объём реализации,	1 год	2 год	3 год	4 год	5 год
полных комплектов в год	6000	6360	6720	7080	7440
Мини  комплектов в год	1800	2040	2280	2520	2760
Выручка за полные комплекты год (руб.)	33 000 000	34 980 000	36 960 000	38 940 000	40 920 000
Выручка за мини комплекты год (руб.)	7 200 000	8 160 000	9 120 000	10 080 000	11 040 000
Итого, выручка в год (без учета инфляции)	40 200 000	43 140 000	46 080 000	49 020 000	51 960 000
Итого, выручка в год (с учетом инфляции)	40 200 000	47 454 000	50 688 000	53 922 000	57 156 000