Расчет суммы и плана погашения потребительского кредита в Excel

     Таким образом, уникальность самой деятельности банков ведёт к уникальности и  автоматизации банковских процессов, предъявляет к ней определённые требования.

     Информационные  банковские системы  наряду с операционной составляющей включают и управленческую составляющую. Система управления банком  включает в себя функции, характерные для управления в целом (учёт и контроль, анализ и регулирование, планирование), но она обладает особенностями распределения этих функций между элементами управленческой структуры.

     Учёт  и контроль в банке представлены операционным и бухгалтерским учётом, которые тесно связаны между  собой. Аналитический учёт отражается в банковских лицевых счетах, а  каждый лицевой счёт связан с определённым балансом. Статистический отчёт позволяет собрать сведения об изменении отдельных показателей за отдельный период. Анализ – функция управления, позволяющая распознать существующую экономическую ситуацию внутри и  вне банка.  

                                                          37

     Планирование подготавливает решения, обеспечивающие достижение поставленных целей. Подготовленные на этапе планирования решения реализуются в рамках функций регулирования.

     Объект  управления в банке – деятельность каждого подразделения или отдельного сотрудника, отдельная банковская операция, состоящая из технологических этапов. Структура управления банков разная, зависящая от размера банка, количество оказываемых услуг, от численности клиентов и операций, выполняемых банком.

     Особенности информационных банковских систем проявляются и в требованиях, предъявляемых системам:

     - постоянные изменения, происходящие  в сфере банковской деятельности  и затрагивающие юридическую  форму (изменения законодательства), экономическую среду (появление  продуктов и услуг) и банковские  технологии (уровень предоставляемого сервиса), требуют от системы управления банком высокой степени адаптивности. Т.е. информационные банковские системы должны иметь гибкую структуру и быть открытыми системами, допускающими внесение необходимых изменений в случае каких – либо перестроек в банковской сфере;

     - информация об оперативной и  бухгалтерской деятельности банка  требует высокой степени достоверности.  Нарушение достоверности информации  может привести к серьёзным  отрицательным воздействиям. Для  этого в информационных банковских системах используют технологические приёмы: визуальный контроль, двойной набор информации при вводе, метод контрольных сумм, проверка по справочникам и др. Большое значение для выполнения достоверности несут персональная ответственность и последующий контроль;

     - возможность «отката на дату»  (контрольную точку) или «технологического  отката» через систему обратных  проводок «красное сторно».

                                                         38

     В соответствии с этим принципом при  достижении исходной ситуации и фиксации сотрудники банка должны иметь возможность внесения изменений и возврата с автоматическим расчётом, закрытием и архивацией всех последующих дней;

     - блокирование ввода платёжных  документов, приводящих к дебетовому  сольдо (повышение итоговых сумм по дебету счёта по сравнению с кредитом). Если нет такой ситуации, и платёжный документ не содержит некорректные реквизиты, банковская технология предполагает однократный ввод информации в систему и автоматическое формирование проводок по всем операциям;

     - выполнение проводок и изменение  лицевых счетов в реальном  масштабе времени. Система должна  обеспечивать постоянное изменение  состояния лицевых счетов и  ежедневный пересчёт остатков  на них с учётом дневных  изменений.

     Рынок программных продуктов для кредитных организаций представлен широким спектром систем, различающихся как в функциональной части, так и в технической реализации. Ряд банков (примерно 50%) разрабатывают своё программное обеспечение. Качественная эволюция деятельности банков, их возрастающие требования и финансовые возможности  будут развивать, и направлять подходы к организации программного обеспечения банковских технологий, к выбору той или иной информационной банковской системы или фирмы – разработчика программного продукта.

     2.2 Виды информационных банковских технологий

     Существуют  разные подходы к построению информационных банковских технологий. В зависимости  оттого, что считается основными  её элементами, можно выделить три  вида информационных технологий: операционные, документарные, объективные. 

                                                         39

     Операционные  технологии.

     Технологии  построены в виде цепочки операций. Под операцией в данном случае понимается любая работа, выполняемая  на одном рабочем месте  независимо от функциональной задачи. Информационные технологии здесь – набор технологических точек для каждого функционального отдела банка, состыковать которые достаточно сложно. В местах стыка функциональных модулей возможна потеря информации.

     Схему построения операционных технологий  смотри Приложение А.

     Документарные информационные технологии.

     Документарные информационные технологии строятся на организации электронного документооборота банка. Схемы проводок не вводятся бухгалтером, а формируются автоматически  по заранее выполненным настройкам. При внедрении документарной информационной технологии, работающей по данной схеме, происходит формализация процессов банка.

     Этот  вид информационных технологий автоматизирует документооборот банка. Бизнес –  процессы являются ключевым элементом технологии.

     В наше время именно этот вид технологий является одним из всех наиболее удачных для автоматизации в банковском деле. Существенное преимущество – исключительная гибкость системы, которая предоставляет возможности для настройки новых и действующих потоков информации, сохраняя их целостность на основе корректировки и модернизации. Таким образом, этот вид информационных технологий обеспечивает наиболее полный учёт специфики и потребностей самого банка и его адаптацию во внешней среде, приспособляемость к изменяющимся условиям рынка. Существуют три вида технологий: производственные, документарные, управленческие, на основе которых реализуются соответствующие системы. 
 

                                                         40

     Производственные технологии поддерживают единый поток операций, связанных с деятельностью какого – либо отдела. При этом банковская услуга определяется как продажа специфического (банковского) продукта. Поэтому этот вид систем называют производственным.

     Второй  вид систем предусматривает возможность рассмотрения и анализа банковского продукта с разных точек зрения и использование его для разных целей. В этих системах вводится новое понятие документа. Документ определяют как ёмкость для сбора всей информации по производству данного банковского продукта. Эти системы называются документарными. Они значительно сложнее производственных, так как должны обеспечивать координацию работы нескольких подразделений банка и соответственно приспосабливаться к условиям, специфике и регламенту их работы. Третий вид систем обеспечивает информационную поддержку принятия решений. Эти системы позволяют ускорить процесс ознакомления с новой ситуацией, проанализировать её.

     А так же параллельно отследить  несколько бизнес-процессов, что  обеспечивает своевременную  выработку наиболее эффективного управленческого решения. Поэтому эти системы называются управленческими. В банке существует множество бизнес – процессов, которые тесно связаны между собой и образуют единый документооборот банка (Приложение Б).

     Технология  проведения расчётных операций платёжными поручениями по одному бизнес – процессу (Приложение В).

     На  схеме (Приложение В) представлена  документарная технология проведения расчётных операций платёжными поручениями по одному бизнес – процессу.

     Количественная  обработка предусматривает обработку  информации по всем бизнес – процессам. Обработка документа завершена, когда он оформлен, распечатан и  проведён по балансу.

                                                         41

     Основанием  для запуска бизнес – процесса является документ. Все документы делятся на три группы: платёжные, договоры, делопроизводства.

     Для каждой группы документов разработаны  технологии разработки, которые определены инструкциями Банка России и правилами  обслуживания клиентов конкретного банка. Правила составляются на основе методического, организационно – технического и информационного обеспечения банка. Документарная технология позволяет учитывать специфику любого банка.

     Банковская  технология включает: описание операции (услуги банка), описание клиентов (услуги пользователей), описание документов и правил их заполнения и их контроля, описание  технологической цепочки проведения операции (услуги); описание особенности бухгалтерского учёта проведения данной операции (услуги).

     Таким образом, документарные технологии, являясь совокупностью бизнес –  процессов, объединяет три составляющие. Они представлены: технологическими цепочками, маршрутизацией, бухгалтерским учётом (учётной политикой). Схема «Составляющие документарной технологии» находится в «Приложение Г».

     Технологические цепочки определяют направление  обработки документов. Они строятся на основе моделей составления обрабатываемых документов. Модель цепочки – последовательность действий, выполняемых над обрабатываемыми  документами, и набор состояний, в которых может находиться документ. Технологическая цепочка может меняться в зависимости от текущих условий.

     В современных информационных банковских системах автоматизированы процессы рассылки обрабатываемых электронных документов на рабочее место исполнителей, принимающих участие в обработке данного документа. 
 

                                                         42

     В процессе обработки, перемещаясь от одного исполнителя к другому, документы  могут по-разному отражаться в  учёте банка. Эта технология позволяет выполнить настройки разных схем учёта. Все три составляющие представляют собой документарную технологию.

     Основной  недостаток этой технологии – независимость  технологических процессов жизнедеятельности  отдельных документов именно внутри процесса. Согласно данной технологии в системе описываются основные типы документов (мемориальный ордер, платёжное поручение, кассовый ордер, заявление на перевод валюты и др.), и настроить или жёстко запрограммировать этапы их обработки нельзя.

     В реальных бизнес – процессах банка  процессы обработки разных документов тесно связаны на протяжении всего  жизненного цикла документов. Результат  обработки одного документа при  прохождении им  определённых стадий может влиять на обработку другого  документа или инициировать создание нового документа. В рамках документарной технологии этой возможности нет.

     Объектные информационные технологии.

     Они являются результатом развития документарных  систем. В процессе деятельности банка  одни документы могут порождать другие. Возможность технологии взаимосвязано реализовать бизнес – процессы обработки различных документов определяется её ориентацией на работу с объектами.

     Выделяется  три основных типа объектов.

     Первый  тип, наиболее сложный, - это сделка. Под сделкой понимается отражение совершённых (или планируемых  к совершению) операций привлечения или размещения средств, покупки или продажи каких – либо активов (ценных бумаг, валют, драгоценных металлов), а так же других неплатёжных операций банка.

     Второй  тип – это бумажные документы, т.е. документы, являющиеся основанием для совершения операций.

                                                         43

     Третий  тип – проводки, т.е. документы, которые  необходимы для отражения операций в бухгалтерском учёте.

     Возможность использовать связанные бизнес – процессы в технологии определяет ещё одно требование, удовлетворение которому характеризует, объектную технологию (возможность проектирования бизнес – процессов и связи между ними в зависимости от потребностей и особенностей банка). Для этого информационная банковская система, реализующая объектную технологию, должна содержать специальные механизмы, которые позволяют описать бухгалтерские алгоритмы для документов каждого конкретного вида и для каждой конкретной ситуации.