Расчет суммы и плана погашения потребительского кредита в Excel

     Сегодня в мировой практике используется не менее десятка видов процентных ставок и способов начисления процентов по кредитам. Российские банки обычно предлагают своим заёмщикам два способа погашения.

     Коммерческие  банки используют одну из четырёх  форм погашения кредита: дифференцированные платежи, аннуитетные платежи, платежи  с выплатой процентов ежемесячно, а суммы кредита в конце  срока, или же схему выплаты процентов  по кредиту и суммы кредита  в конце срока. Российские банки обычно применяют два способа расчёта с клиентами – аннуитетными (равными) и дифференцированными (уменьшающимися) платежами.

                                                         59

     Досрочное погашение кредита.

     Часто заёмщики, взявшие для своих потребностей кредит, желают сами самостоятельно совершить расчёт погашения кредита. Его можно произвести с помощью специального инструмента – кредитного калькулятора, где, внеся определённые параметры (заданные величины процента и суммы кредита), рассчитывается срок погашения кредита. Сегодня большое распространение имеют следующие схемы расчётов по погашению потребительского кредита – регрессивная и аннуитетная. Схема погашения кредитов выбирается персонально.

     Регрессивная  схема предусматривает полное ежемесячное погашение процента, сохраняя равномерные выплаты по основной кредитной части. Это означает постепенное снижение (примерно на 2 – 4% ежемесячно) суммарных выплат у заёмщика. Наиболее крупный платёж  в счёт погашения кредита осуществляется  в первый – второй период, а в последний месяц размер платежа минимальный.

     Аннуитетная схема расчётов означает постепенное  возрастание (приблизительно на 2-4% ежемесячно) выплат по основной части кредита  при одновременном сокращении (пропорционально) выплат по процентам. В итоге на протяжении периода действия кредитного договора заёмщиком производятся одинаковые платежи для погашения кредита.

     Некоторые люди выплачивают кредит банку досрочно (например, Сбербанку), рассчитываясь, таким образом, со своим долгом. Им необходимо досрочное погашение кредита Сбербанка.

     Правилами Сбербанка предусмотрено такого рода погашения кредита. Если речь идёт о дифференцированных платежах, то нет ограничения минимальной  части возвращаемого кредита (досрочно) с уплатой процентов за пользование данным кредитом, а также неустойки, которые начислены на дату погашения кредита. 

                                                         60

     Тогда заёмщик обязан произвести уплату процентов (ежемесячно) на оставшуюся сумму задолженности  до наступления срока другого (следующего) платежа по погашению кредита. При аннуитетных платежах есть условие, что часть досрочно возвращаемого кредита равна не меньше 15000 руб.

     Погасить  кредит досрочно можно лишь при условии, что заёмщик подал заявление  о своём намерении произвести досрочное погашение кредита (частично) не менее чем за 10 рабочих дней до дня следующего платежа, а также подписания нового графика по платежам. В противном случае сумма, превышающая заданный ежемесячный платёж, не может быть принята банком к исполнению.

     Кредитный договор устанавливает период, равный 3 месяцам, с даты следующей за датой  выдачи необходимого кредита, и в  течении этого времени заёмщику запрещено осуществлять досрочное  погашение.

     Источники погашения кредита бывают первичными и вторичными (или дополнительными). Под первичным источником понимают доход заёмщика. Для юридических лиц  - это выручка от реализации продукции в безналичной и (или) наличной формах. А для физических лиц это заработная плата и (или) иные виды доходов. Вторичными источниками являются: средства, обещанные гарантом либо поручителем сделки, страховой организацией, выручка от реализации имущества (заложенного). Банки по–разному используют источники погашения. За счёт доходов заёмщиков погашение кредита регулируется срочным обязательством либо поручением на перечисление соответствующих средств, кредитным договором. Кредит может быть погашен в день наступления срока либо в иной определённый период (при условии, что есть в наличии средства на расчётном счёте клиента). 
 

                                                        61

       Дифференцированные и аннуитетные  способы погашения кредитов.

     Ежемесячные аннуитетные платежи производятся равными суммами на протяжении всего  срока. Она состоит из основного  долга и процента. По мере истечения срока ссуды доля процента постепенно уменьшается, а основного долга - увеличивается. За счёт этого платежи получаются равными. Они проще и понятнее клиентам и являются наименее рискованными для банков. Индивидуальные схемы применяются в основном при сделках по улучшению клиентами своих жилищных условий, когда клиент получает кредит на покупку большей по площади квартиры и продаёт имеющуюся у него в собственности квартиру. В этом случае банк может оформить отсрочку в платежах по процентам и (или) основному долгу на срок 3 – 6 месяцев. Аннуитетные платежи применяются практически по всем видам кредитов, выдаваемых физическим лицам, так как этот вид расчёта удобен для клиента и выгоден для кредитной организации. При аннуитетных платежах банк получает несколько более высокий доход по процентам, а для клиента этот вид расчётов более удобен и понятен: ежемесячно заёмщик выплачивает одну и ту же сумму в счёт погашения кредита и может, исходя из этого, рассчитывать свой бюджет вплоть до окончания платежей.

     Дифференцированный  платёж будет рассчитываться как  общая сумма кредита, делённая на срок кредита в месяцах плюс остаток  кредита, умноженный на процентную ставку за месяц. При этом сумма ежемесячных  кредитов будет уменьшаться  из-за уменьшения суммы процентных платежей, а тело кредита будет уменьшаться равными долями.

     При таком платеже проценты за пользование  кредитом с каждым последующим погашением уменьшаются, так как уменьшается  сумма кредита. Эта форма погашения  самая дешёвая  для заёмщика. Дифференцированные платежи позволяют выплачивать остаток задолженности по кредиту равномерно. 

                                                         62

     Расчет  платежей по потребительским кредитам.

     Частным случаем погашения долга равными  срочными уплатами является потребительский кредит, при котором проценты начисляются с разу на всю сумму кредита, а сумма задолженности равномерно погашается на протяжении всего срока кредита. Проценты в потребительском кредите начисляются сразу на всю сумму долга по простой ставке: I=D*n*i. Тогда общая сумма расходов по погашению кредита складывается из выплаты процентов и суммы основного долга: Yt=D+I. Следовательно, размер срочной уплаты определяется по формуле: Yt = (D+I):(n*m), где n- срок кредита в годах, m – количество взносов в течении года.

     Пример. Потребительский кредит на сумму 5 тыс.руб. открыт на 2 года по ставке 25% годовых. Погашение  кредита равными взносами ежеквартально. Определить стоимость кредита и  размер ежеквартальных взносов.

     Решение:

     Стоимость кредита – это проценты, которые равны:

     I=D*n*i=5000*2*0, 25=2500рублей.

     Общая сумма расходов по обслуживанию кредита  равна:

     Yt = D+I=5000+2500=7500 рублей.

     Ежеквартальные  взносы составят величину:

     Yt = (D+I):(n*m) = 7500:2*4 = 937, 50 рублей.

     Таким образом, ежеквартальные взносы в размере 937,50 рублей позволяют выплатить сумму долга и выплатить проценты.

     Если  бы использовать прогрессивное погашение, т.е. начисление процентов на остаток  долга, то это было бы заметно дешевле  для должника.

     Расчленение величины срочной уплаты в потребительском кредите на процентные платежи и погашение основной суммы долга в мировой практике называется «методом 78».               

                                                         63  

     Это связано с тем, что для потребительского кредита сроком 12 месяцев и ежемесячным погашением, сумма порядковых номеров месяцев будет равна 78. что и дало название такому методу начисления процентов.

     Это правило можно обобщить для n лет и m платежей в году:

     N=m*n [(m*n+1):2], где N- сумма последовательных номеров выплат.

     Отсюда  очень легко расчленить срочную  уплату на процентные платежи и сумму  погашения срочного долга:   Yt =It+dt, где It – процентный платёж; dt – сумма погашения основного долга.

     Тогда величина процентного платежа определяется следующим образом: It= I*(t/N), а сумма погашения основного долга как разница срочной уплаты и процентных выплат: Rt =Yt-It.

     Рассмотрим  следующий пример, расчленив срочную  уплату на следующие элементы, все  данные, представив в виде таблицы.

     План  погашения потребительского кредита.

Таблица 1-

     «План погашения потребительского кредита»

Пла-   месяц      t      долг (Dt=    срочная          проценты    погашение основ-

тёж                           Dt-1-Rt)        уплата (Yt)    [It=I*(t/N)]  ной суммы долга

                                                                                              (dt=Yt-It)

1          15.01.09 8     5000,00        937,50            555,56          381,94

2          15.02.09 7     4618, 06       937,50            486,11          451,39 

3          15.03.09 6     4166,67        937,50            416,67          520.83 

4          15.04.09 5     3645,84        937,50            347,22          590,28

5          15.05.09  4     3055,56        937,50            277,78          659,72 

6          15.06.09  3     2395,84        937,50            208,33          729,17 

7          15.07.09  2     1666,67        937,50 
 
 
 
 

                                    64

     Дифференцированный  способ погашения  потребительского кредита.

     Ежемесячный дифференцированный платёж так же складывается из двух составляющих – возвращения основного долга и процентных выплат, процентные выплаты начисляются по формуле:

                         Sp= p: годовая процентная ставка по кредиту                (1)

                                1+x срок кредитования (в месяцах)                     

                             

                                          12*100

     Где ЕПВ – ежемесячные процентные выплаты, ОЗ – остаток задолженности  в данном месяце, ПС – годовая  процентная ставка, ИДМ – число  дней в месяце (от 28 до 31).

     Каждый  месяц сумма долга уменьшается  на одинаковое число (сумма кредита, сумма кредита, делённая на количество месяцев). Из-за постоянного уменьшения суммы долга уменьшается и  размер процентных выплат, а с ними и ежемесячный платёж.

     Формулы расчёта дифференцированного платежа (разница здесь только в точности подсчёта дней в месяце).

                         

 ЕП= СК              ПС               ЕП= СК              ЧДМ                                      (2)

                 +  ОЗ             или                    +ОЗ*

        КМ              12 ,                      КМ               365       ,

     где  ЕП – ежемесячного платежа; СК –  сумма кредита; КМ – количество месяцев (срок, на который выдан кредит); ОЗ – остаток –задолженности в данном месяце; ПС – годовая процентная ставка; ЧДМ – число дней в месяце (от 28 до 31).

     Иногда  этот способ погашения называют коммерческим. Аннуитетные выплаты иногда называют рентными. Большинство банков применяют всё же аннуитетные платежи, аргументируя свой выбор тем, что это удобнее для заёмщиков – не надо думать, какую сумму вносить в следующих месяцах. Но это верно лишь отчасти.                
 

                                                          65

     Даже  в случае дифференцированных выплат ничто не мешает заёмщику ежемесячно выплачивать банку равную сумму, ведь проценты в любых случаях будут начисляться на остаток задолженности (но при этом «тело долга» будет убывать быстрее).

     Дифференцированные  платежи характерны тем, что задолженность  по кредиту погашается равномерно, начиная с первых выплат, а проценты начисляются по фактическому остатку. Таким образом, каждый последующий платёж  меньше предыдущего. Досрочное погашение не ограничено ни по времени, ни по сумме и позволяет существенно сэкономить на выплачиваемых процентах.