Концепция структуры капитала

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Декабря 2011 в 16:29, курсовая работа

Краткое описание

Целью работы является определение и обоснование оптимальной структуры капитала для ЗАО «Фирма АРИАР» с точки зрения его стоимости.
Для достижения поставленной цели в работе решен комплекс взаимосвязанных задач:
раскрыты сущность, виды и эффективность использования источников финансирования предприятия и способы управления ценой и структурой капитала организации;
проведен анализ предпринимательской деятельности ЗАО «Фирма АРИАР» и источников ее финансирования;
разработаны предложения по повышению эффективности использования капитала на ЗАО «Фирма АРИАР».
Объектом исследования послужило ЗАО «Фирма АРИАР».
Предметом исследования явились особенности использования заемного капитала в ЗАО «Фирма АРИАР».

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1. ЛОГИКА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВОГО МЕХАНИЗМА ОРГАНИЗАЦИИ 5
1.1. Финансовый менеджмент: цели и содержание 5
1.2. Понятие, назначение и методы расчета операционного левереджа 11
1.3. Понятие, назначение и методы расчета финансового левереджа 18
1.4. Управление операционно-финансовым левереджем 23
ГЛАВА 2. СОСТОЯНИЕ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА В ЗАО «Фирма АРИАР»………………………………………………………………………………
2.1.Производственно - экономическая характеристика предприятия
2.2. Проблемы экономического развития предприятия
2.3. Анализ состояния финансового менеджмента организации………………
2.4. Анализ формирования финансовых стратегий………………………………..
ГЛАВА 3 . РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОРГАНИЗАЦИИ
3.1. Направления совершенствования финансового менеджмента
3.2. Рекомендации по совершенствованию управления предпринимательскими рисками
3.3. Рекомендации по совершенствованию формирования стратегии, тактики финансового менеджмента
3.4. Рекомендации по совершенствованию, прогнозированию политики развития производства
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Содержимое работы - 1 файл

концепция структуры капитала и финансовый менеджмент в орган.doc

— 955.00 Кб (Скачать файл)
 

 

      БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2011 год (прогноз) 

Организация   ЗАО «Фирма АРИАР»

Единица измерения  руб.  

АКТИВ

Код стр. На начало года На конец  года
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

 Нематериальные активы(04,05)

в том числе:

110 25980 27700
организационные расходы 111    
патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания)), иные аналогичные с перечисленными права 112    
Основные  средства (01,02,03)

в том  числе:

120 5839647 5839647
земельные участки и объекты природопользования 121    
здания, сооружения, машины и оборудования 122 5839647 5839647
Незавершенное строительство (07,08,61) 130 1366659 1380065
Долгосрочные  финансовые вложения (06, 82)

в том  числе:

140    
инвестиции  в дочерние общества 141    
инвестиции  в зависимые общества 142    
инвестиции  в другие организации 143    
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144    
прочие  долгосрочные финансовые вложения 145    
Прочие  внеоборотные активы 150 1887261 1900423
Итого по разделу I 190 9119547 9147835
       
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Запасы

в том  числе:

210 1199910 2205594
сырье,  материалы, и другие аналогичные  ценности (10,15,16) 211 729292 1697240
животные  на выращивании и откорме (11) 212    
малоценные  и быстроизнашивающиеся предметы (12,13,16) 213 5920 5920
затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) (20,21,23,29,30,36,44) 214    
готовая продукция и товары для перепродажи (40,41) 215 464698 502434
товары  отгруженные (45) 216    
расходы будущих периодов (31) 217    
прочие  запасы и затраты 218    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям (19) 220 42689 42689
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)

в том  числе

230    
покупатели  и заказчики (62,76,82) 231    
векселя к получению (62) 232    
задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233    
авансы  выданные (61) 234    
прочие  дебиторы 235    

АКТИВ

Код стр. На начало года На конец  года
1 2 3 4
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течении 12 месяцев после отчетной даты )

в том  числе:

240 2447121 2248415
покупатели  и заказчики (62,76,82) 241 2447121 2248415
векселя к получению (62) 242    
задолженность дочерних и зависимых обществ (76) 243    
задолженность участников (учредителей) по взносам  в уставной капитал (75) 244    
авансы  выданные (61) 245    
прочие  дебиторы 246    
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

в том  числе:

250    
инвестиции  в зависимые общества 251    
собственные акции, выкупленные у акционеров 252    
прочие  краткосрочные финансовые вложения 253    
Денежные  средства

в том  числе:

260 878075 949375
касса (50) 261 30075 30000
расчетные счета (51) 262 848000 919375
валютные  счета (52) 263    
прочие  денежные средства (55,56,57) 264    
Прочие  оборотные активы 270    
Итого по разделу II 290 4567795 5446073
III. УБЫТКИ      
Непокрытые  убытки прошлых лет (88) 310    
Непокрытый  убыток отчетного года 320 X  
Итого по разделу III 390    
БАЛАНС (сумма строк 190+290+390) 399 13687342 14593908
 
 
 

 

ПАССИВ Код стр. На начало года На конец  года
1 2 3 4
IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85)

410 1032730 1032730
Добавочный  капитал (87) 420 1294696 1294696
Резервный капитал(86)

в том числе:

430 29682 29682
резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством 431    
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432    
Фонды накопления (88) 440 1531148 1531148
Фонд  социальной сферы (88) 450 1648427 1648427
Целевые финансирование и поступления (96) 460 - -
Нераспределенная  прибыль прошлых лет (88) 470 1046980 1046980
Нераспределенная  прибыль отчетного года 480 X 1401250
Итого по разделу IV 490 7371833 7984913
V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ      
Заемные средства (92, 95)

в том числе:

510 1807185 2100671
кредиты банков, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 1204085 1497571
прочие  займы, подлежащие погашению более  чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 603100 603100
Прочие  долгосрочные пассивы 520    
Итого по разделу V. 590 1807185 2100671
VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ      
Заемные средства (90, 94)

в том числе:

610    
кредиты банков 611    
прочие  займы 612    
Кредиторская  задолженность

в том числе:

620 1051572 1051572
поставщики  и подрядчики (60, 76) 621 910687 910687
векселя к уплате (60) 622    
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами (78) 623    
по  оплате труда (70) 624    
по  социальному страхованию и обеспечению (69) 625    
задолженность перед бюджетом (68) 626 140885 140885
авансы  полученные (64) 627    
прочие  кредиторы  628    
Расчеты по дивидендам (75) 630    
Доходы  будущих периодов (83) 640    
Фонды потребления (88) 650 3456752 3456752
Резервы предстоящих расходов и платежей (89) 660    
Прочие  краткосрочные пассивы  670    
Итого по разделу VI 690 4508324 4508324
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 699 13687342 14593908

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ за 2011 год (прогноз) 

Организация  ЗАО «Фирма АРИАР»

Единица измерения  руб. 

Наименование  показателя

Код стр. За отчетный период За аналогичный период прошлого года
1 2 3 4
Выручка (нетто) от реализации  товаров, продукции, работ, услуг(за минусом налога на добавленную  стоимость, акцизов и аналогичных  обязательных платежей) 010 48015164 28173790
Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг 020 39894535 23408860
Коммерческие  расходы 030 686455 402790
Управленческие  расходы 040 5565652 3265750
Прибыль(убыток) от реализации(строки(010-020-030-040)) 050 1868522 1096390
Проценты  к получению 060    
Проценты  к уплате 070 390786 325290
Доходы от участия в других организациях 080    
Прочие  операционные доходы 090 36850 34850
Прочие  операционные расходы 100 6425 7740
Прибыль(убыток) от финансово-хозяйственной деятельности (строки (050+060-070+080+090-100)) 110 1508161 798210
Прочие  внереализационные доходы 120 500025 418230
Прочие  внереализационные расходы 130 6400 3870
Прибыль (убыток) отчетного периода(строки(110+120-130) 140 2001786 1212570
Налог на прибыль 150 600536 424400
Отвлеченные средства 160    
Нераспределенная  прибыль (убыток) отчетного периода (строки(140-150-160)) 170 1401250 788170

Информация о работе Концепция структуры капитала