Управління кредитним портфелем комерційного банку

  Управління кредитним  ризиком ґрунтується на виявленні  причин неможливості або небажання  виконувати зобов'язання й визначенні  методів зниження ризиків. 

Якісна оцінка кредитного портфеля націлена насамперед на те, щоб максимально знизити ризик неповернення позики, що веде до значних втрат для банків і може призвести його до банкрутства[24; с. 31 - 33].

Для оцінки якості кредитно портфеля з погляду кредитного ризику застосовуються такі показники:

► коефіцієнт покриття класифікованих позик;

► питома вага зважених класифікованих позик;

► коефіцієнт проблемних позик;

► коефіцієнт збитковості  позик.

 

Згідно з оцінкою  фінансового стану позичальника та перспектив його розвитку кредити відносять до таких категорій (Рис. 1.3).

 

 

 

 

 

 

Рис. 1.3. Категорії кредитів за ступенем ризику

Виходячи з погашення позичальником кредитної заборгованності за основним боргом й відсотків за нею погашення є:

• добрим — якщо заборгованість за кредитом і відсотки  за ним сплачуються в установлені строки й за кредитом, пролонгованним один раз на строк не більше 90 днів;

• слабким —якщо термін прострочення заборгованності за кредитом і відсотками  за ним становить не більше 90 днів, чи заборгованість за кредитом, пролонгованим на строк понад 90 днів, якщо відсотки сплачуються;

• недостатнім — якщо прострочена заборгованість за кредитом і відсотки за ним складають понад 90 днів, чи  заборгованість за пролонгованим кредитом понад 90 днів і  відсотки не сплачуються.

 

 

На підставі класифікації позик комерційний банк створює  резерв щодо кожної групи кредитів.

Резерв має бути сформований  у повному обсязі відповідно до сум  фактичної кредитної заборгованості за групами ризику та встановленого рівня резерву з розподілом за видами валют.

 

 

 

 

 

 

 

                                                    (1.12)

де Р – розрахункова сума резерву на покриття кредитного ризику, грн.;

Зі – залишки кредитів і – го ступеня ризику на визначений момент часу, грн..;

РКі – кредитний ризик  і – ої групи кредитів десяткового  дробу;

і – порядковий номер  групи кредитів за ступенем ризику;

n – кількість груп  кредитів за ступенем ризику.   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛІЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ БАНКУ НА ПРИКЛАДІ ЛФ АТ «ІМЕКСБАНК»

 

Управління кредитною діяльністю – одна з найважливіших складових  банківського менеджменту. Конкретних прикладів поліпшення діяльності фінансової установи в результаті кваліфікованого керівництва банком у цілому та управління процесом кредитування зокрема чимало. Для свого аналізу  оберемо ЛФ АТ «Імексбанк». Дослідження проведемо в декілька етапів: проаналізуємо ефективність кредитної діяльності установи, стан позичкових ресурсів, кредитні ризики та якість кредитного портфеля, дотримання філією встановлених економічних нормативів.

 

 

2.1 Аналіз динаміки і структури кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»

 

 

Починаючи аналіз кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» перш за все розглянемо динаміку загального обсягу наданих банком кредитів та їх частку у сумі активів ( таблиця 2.1 ).

Таблиця 2.1

Аналіз наданих кредитів та їх частка в активах ЛФ АТ «Імексбанк»

Період	Загальна сума наданих кредитів	Загальна сума активів	Частка наданих  кредитів у структурі активів	Відхилення загальної суми наданих кредитів	Відхилення загальної суми наданих кредитів	Відхилення частки наданих кредитів у структурі активів
	тис. грн	тис.грн	%	тис. грн	%	%
на 01.01. 2009 р.	4 706 411,00	10313827,00	45,63	-	-	-
на 01.01. 2010 р.	9 259 833,00	14803319,00	62,55	4553422,00	96,75	20,65

Упродовж 2009 року загальний обсяг наданих кредитів збільшився на 4553422,00 тис. грн. або на 96,75 % і за станом на початок 2010 року склав 9259833,00 тис. грн., що говорить про активну кредитну політику банку. Більш наглядно це можна продемонструвати за допомогою діаграми

( рисунок 2.1).

Рис. 2.1 Приріст загальної суми наданих  кредитів

У цілому збільшилася  й частка наданих кредитів у загальній сумі активів: на початок 2009 року вони склали 45,63 % від загальної суми активів і на початок 2010 року – 62,55 %. Таке зростання є, з однієї сторони, вагомим здобутком банку, тим більше, якщо врахувати нинішнє загострення конкурентної боротьби за клієнтів, посилене нестачею в країні фінансово стабільних та успішних потенційних позичальників. Але з іншого боку, це явище є негативним через можливість неповернення позик в умовах економічної кризи. Далі розглянемо динаміку кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк» за видами позик ( Рис. 2.2).

Таблиця 2.2

Структура і динаміка кредитного портфеля 

ЛФ АТ «Імексбанк» за видами позичок

Вид кредиту	на 01.01.2009 р.		на 01.01.2010 р.		Відхилення
	тис. грн.	Структура,%	тис. грн.	струкрура,%	тис. грн.	%
1	2	3	4	5	6	7
Всього наданих кредитів	9 259 833,00	100,00	4 706 411,00	100,00	-4 553 422,00	-96,75
кредити в національній валюті	5 629 978,46	60,80	988 346,31	21,00	-4 641 632,15	-46,96
кредити в іноземній валюті	3 629 854,54	39,20	3 718 064,69	79,00	88 210,15	2,37
кредити юридичним особам	5 472 561,30	51,90	4 353 430,18	92,50	-1 119 131,13	-25,71
Продовження таблиці 2.2
1	2	3	4	5	6	7
кредити фізичним особам	4 453 979,67	48,10	352 980,83	7,50	-4 100 998,85	-116,18
короткостро- кові	4 537 318,17	49,00	4 706 411,00	100,00	169 092,83	3,59
довгострокові	4 722 514,83	51,00	0,00	0,00	-4 722 514,83	-100,00
кредити недержавним структурам	9 259 833,00	100,00	4 706 411,00	100,00	-4 553 422,00	-96,75
кредити державним структурам	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
кредити в поточну діяльність	1 814 927,27	19,60	978 933,49	20,80	-835 993,78	-85,4
кредити на фінансування внутрішніх торговельних операцій	4 750 294,33	57,30	2 122 591,36	45,10	-2 627 702,97	-123,7
кредити на фінансування експортно - імпортних операцій	1 444 533,95	15,60	1 604 886,15	34,10	160 352,20	-9,99
кредити на інші цілі	694 487,48	7,50	0,00	0,00	-694 487,48	-100
кредити, забезпечені заставою	9 259 833,00	100,00	4 706 411,00	100,00	-4 553 422,00	-96,75
кредити, забезпечені страхуванням	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
бланкові кредити	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
власне кредити	5 796 655,46	62,60	484 760,33	10,30	-5 311 895,13	-109,5
кредитні лінії	2 666 831,90	28,80	4 071 045,52	86,50	1 404 213,61	34,49
овердрафти	796 345,64	8,60	150 605,15	3,20	-645 740,49	428,76

 

Якісні зміни намітилися на початку 2010 року: зменшилося співвідношення між часткою кредитів фізичних і юридичних осіб (сума коштів, наданих першим, збільшилася до 48,1 %, другим — зменшилася   до 51,9 %); певною мірою вирівнялися обсяги кредитів за їх цільовим призначенням. Цю диспропорцію в основному спричинили несприятливі умови для приватного підприємництва в країні, недосконалість законодавчого забезпечення іпотечного кредитування, нестабільність ринку праці та відносно низький рівень доходів громадян.

Упродовж 2009 року в кредитному портфелі філії зменшилась кількість позичок, наданих в іноземній валюті. На початок 2010 року частка кредитів, наданих в національній валюті (39,2 %) переважила питому вагу кредитів, наданих в іноземній (60,8 %). Це можна пояснити тим, що до економічної кризи кредитування в іноземній валюті для багатьох фінансово-кредитних установ залишалось дієвим інструментом страхування інфляційних і курсових ризиків. Про значущість цього фактора свідчить майже дворазове перевищення середніх ставок за кредитами в національній валюті порівняно зі ставками за валютними позичками.

 

Рис. 2.2 Динаміка кредитного портфеля за суб’єктами

Протягом 2009 року структура кредитів помітно врівноважилася, значно поліпшилася їх диверсифікація, що свідчить про якісні зміни в управлінні кредитною діяльністю банку, незважаючи на фінансово – економічну кризу.

ЛФ АТ «Імексбанк», як будь – яка банківська установа, прагне зменшувати кредитний ризик, застосовуючи із цією метою різні методи. Один із них – оптимальний розподіл позичок за економічними галузями (табл. 2.3).

 Отже, на початку 2009 року основна частина обсягу позичок (76,6 %) зосереджувалася в промисловості та виробничих галузях; питома вага кредитів в торгівлю і громадське харчування та споживчі кредити була незначною ( відповідно 8,7 і 9,7 % від усієї суми наданих кредитів).

На початку 2010 року ситуація у кредитному портфелі ЛФ АТ «Імексбанк» змінилася наступним чином: основна частина обсягу позичок

( 48,1 % ) склали споживчі кредити, вкладення в промисловість знизилися 26,28 % і склали 28,7 % від загальної суми наданих кредитів. Цю динаміку можна простежити на рисунку 2.3.

Таблиця 2.3

Структура кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»

за галузями економіки

 

Назва галузі	на 01.01.2009 р.		на 01.01.2010 р.		відхилення
	тис.грн.	%	тис.грн.	%	тис.грн.	%
Усього наданих  кредитів	4 706 411,00	100,0	9 259 833,00	100,0	4 553 422,00	96,75
Промисло-вість  і виробництво	3 605 110,83	76,60	2 657 572,07	28,70	-947 538,76	-26,28
Сільське господарство	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Лісове господарство	0,00	0,00	833 384,97	9,00	833 384,97	91,00
Торгівля і  громадське харчування	409 457,76	8,70	675 967,81	7,30	266 510,05	65,09
Споживчі кредити	456 521,87	9,70	4 453 979,67	48,10	3 997 457,81	875,63
Житлове - комунальне господарство	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Культура і  мистецтво	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Інші галузі	235 320,55	5,00	638 928,48	6,90	403 607,93	171,51

 

За даними таблиці  і рисунку можна зробити висновок, що структура кредитних вкладень у  2009 році була нераціональною, адже більша частина кредитних ресурсів була спрямована на споживче кредитування, пов’язане ризиком неповернення кредитів. Також цей напрямки не є пріоритетними у розвитку економіки країни. Тільки у 2007 році простежується збільшення вкладень у промисловість і виробництво, що є позитивним моментом у кредитній діяльності цього року.

 

           

 

        

 

Рис. 2.3 Динаміка і структура кредитного портфеля за галузями економіки

 

Кредитна політика ЛФ АТ «Імексбанк», виходячи з даних аналізу галузевої структури наданих кредитів, має забезпечити більш рівномірний розподіл кредитних вкладень між галузями національної економіки, що призведе до підвищення диверсифікації кредитів та зниження кредитного ризику. Особливу увагу треба приділити головній зоні кредитного ризику, що поширюється на торгівлю та неосновні галузі національної економіки.

 

2.2 Коефіцієнтний аналіз  кредитного портфеля ЛФ АТ «Імексбанк»

 

Для оцінки ефективності кредитної діяльності банківської  установи застосовується певна система  показників( коефіцієнтів), які дають  змогу визначити якість управління цією діяльністю та міру її впливу на загальний  результат господарювання.

Розглянемо порядок розрахунку основних коефіцієнтів, які використовуються у ЛФ АТ «Імексбанк» для визначення ефективності кредитної діяльності.

На підставі кредитного балансу розрахуємо рівень надання  і погашення кредитів, співвідношення оборотів з надання та погашення кредитів і оборотність кредитних вкладень. Доцільним буде аналіз руху кредитного портфеля банку за 2007 – 2009 роки, коли намітились зміни взагалі у всій економіці країни (табл. 2.4).

Таблиця 2.4

Рух кредитів, наданих ЛФ АТ «Імексбанк»

Показниик	2009 рік	2010 рік	Відхилення
			абсолютне	у % до бази
1.Звітні показники
1.1. Залишки кредитних  вкладень на початок року, тис.  грн.	2 061 413,00	4 706 411,00	2 644 998,00	128,31
1.2. Кредити,  надані протягом року, тис. грн.	3 859 301,00	4 403 120,00	1 543 819,00	14,09
1.3. Кредити,  погашені протягом року, тис. грн.	1 214 303,00	1 150 302,00	-64 001,00	-5,27
1.4. Залишки кредитних  вкладень на кінець року, тис.  грн.	4 706 411,00	9 259 833,00	4 553 422,00	96,75
2. Розрахункові  показники
2.1. Рівень надання кредитів,%	65,18	48,34	-16,85	83,19
2.2. Рівень погашення  кредитів, %	20,51	12,63	-7,88	37,84
2.3.Співвідношення  оборотів по наданню та погашенню  кредитів,%	317,82	382,78	64,96	-19,57
2.4.Оборотність  кредитних вкладень за рік	0,82	0,48	-0,34	78,27