Разработка политики управления оборотным капиталом

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Января 2012 в 11:03, курсовая работа

Краткое описание

Цель: Разработка политики управления оборотным капиталом ОАО «Рудгормаш»

Задачи:
- Изучить теоретические основы управления финансами
- Провести анализ финансового состояния предприятия
- Выполнить прогнозирование финансовых показателей

Содержание работы

Введение ………………………………………………………………………
Глава 1. Оборотный капитал: состав и сущность …………….....................
Глава 2.Модели управления оборотным капиталом ……………………….
2.1. Агрессивная модель управления текущими активами и пассивами……………………………………………………………………....
2.2. Консервативная модель управления текущими активами и пассивами……………………………………………………………….……...
2.3. Умеренная модель управления текущими активами и пассивами……………………………..………………………………………...
2.4. Модель управления запасами…………………………………..…..
2.5. Управление дебиторской задолженностью………………………..
2.6. Модель управления денежными средствами……………………...
Глава 3. Выбор политики финансирования оборотных активов на примере ОАО «Рудгормаш»....………………………………………………..
3.1. Расчет финансовых коэффициентов и их интерпретация……….
3.2. Основные проблемы по исходной информации и оценке……….
3.3. Анализ оборотных активов и источников их финансирования..
3.4. Выбор вида политики управления оборотными активами и источниками финансирования……………………………………………….
Заключение……………………………………………………………………
Практическая часть…………………………………...……........................
Список используемой литературы…………………………………………...

Скачать целиком (80.49 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Разработка политики управления оборотным капиалом.doc

— 451.00 Кб (Скачать файл)
 

Таблица 4.8

Бюджет  прямых затрат на оплату труда 

№ п/п Показатель Квартал Итого 
I II III IV
1 Прямые затраты труда, час./ед. 5 5 5 5  
2 Итого, час. 4 020 4 000 4 000 4 100 16 120
3 Стоимость прямых затрат труда, руб./час 5 5 5 5  
4 Общая стоимость  прямых затрат труда, руб. 20 100 20 000 20 000 20 500 80 600
 
 

Таблица 4.9

Бюджет  производственных накладных расходов

№ п/п  
Показатель		 Квартал Итого
I II III IV
1 Переменная  ставка накладных расходов, руб./час 2 2 2 2  
2 Прогнозируемые  переменные накладные расходы, руб. 8040 8000 8000 8200 32240
 

Окончание таблицы 4.9

№ п/п  
Показатель		 Квартал Итого
I II III IV
3 Прогнозируемые  постоянные накладные 6000 6000 6000 6000 24000
расходы, включая амортизацию, руб.
4 Амортизация, руб. 3250 3250 3250 3250 13000
5 Общие прогнози-руемые накладные

расходы, включая  амортизацию, руб.

 14040 14000 14000 14200 56240
6 Выплаты денежных средств 10790 10750 10750 10950 43240
по  накладным расходам, руб.
 

Таблица 4.10

Бюджет  товарно-матер запасов на конец  прогнозного периода

№ п/п Показатель Количество Цена за единицу, Сумма, руб.
1 Запас основных производственных материалов, натуральные единицы 320 2 640
2 Запас готовой  продукции, натуральные единицы 100 43 4300
3 Основные производственные материалы на единицу готовой  продукции, натуральные единицы 4 2 8
4 Затраты труда  на единицу готовой продукции, час 5 5 25
5 Переменная  ставка накладных расходов, руб./час. 5 2 10
6 Общая переменная стоимость изготовления единицы  готовой продукции, руб.     43
 

Таблица 4.11

Бюджет  коммерческих и управленческих расходов

№ п/п   Квартал  
Показатель I II III IV Итого
1 Переменные  коммерческие и 4 4 4 4 16
управленческие  расходы на ед. продукции, руб.
2 Прогнозные  переменные расходы, руб. 3200 3200 3200 3200 12800
3 Постоянные  коммерческие 12750 9950 11150 9950 43800
и управленческие расходы, руб.:
4 Реклама 1100 1100 1100 1100 4400
5 Страхование 2800 0 0 0 2800
6 Заработная  плата 8500 8500 8500 8500 34000
7 Аренда 350 350 350 350 1400
8 Налоги 0 0 1200 0 1200
9 Общие прогнозные коммерческие и управлен-ческие расходы, руб. 15950 13150 14350 13150 56600
 

Таблица 4.12

Бюджет  поступления денежных средств

№ п/п Показатель Квартал Итого
I II III IV
1 Денежные средства на начало 5 000 18 601 47 402 75 094 5 000
прогнозного периода, руб.
2 Поступления от покупателей, руб. 70 440 79 200 79 200 79 200 308 040
3 Итого денежных средств в наличии, руб. 75 440 97 801 126 602 154 294 313 040

Продолжение таблицы 4.12  

№ п/п Показатель Квартал Итого
I II III IV
Выплаты:
4 Основные производственные материалы, руб. 5 999 6 499 6 408 6 480 25 386
5 Оплата труда  производственных рабочих, руб. 20 100 20 000 20 000 20 500 80 600
6 Производственные  накладные расходы, руб. 10 790 10 750 10 750 10 950 43 240
7 Коммерческие  и управленческие расходы, руб. 15 950 13 150 14 350 13 150 56 600
8 Закупка оборудования, руб.         0
9 Налог на прибыль, руб. 4 000 0 0 0 4 000
10 Итого выплат, руб. 56 839 50 399 51 508 51 080 209 826
11 Излишки (дефицит) денежных средств, руб. 18 601 47 402 75 094 103 214 103 214
Финансирование:
12 Кредитование, руб.          
13 Погашение долгов, руб.          
14 Проценты, руб.          
15 Итого финансирование, руб.          
16 Денежные средства на 18 601 47 402 75 094 103 214 103 214
конец прогнозного периода, руб.
 
 

Окончание таблицы 4.12  

№ п/п Показатель Квартал Итого
I II III IV
17 Годовая ставка процента за банковский кредит, % 20
 

Таблица 4.13

Прогнозный  отчет о прибылях и убытках

Прогнозируемый  объем реализации, руб. 316 800
    Переменные  расходы, руб.:  
Переменная  стоимость продаж 137600
Переменные  коммерческие и управленческие расходы 12 800
Итого переменных расходов 150 400
Валовая маржа, руб. 166 400
   Постоянные  расходы, руб.:  
Производственные  накладные расходы 24 000
Коммерческие  и управленческие расходы 43 800
Итого постоянных расходов 67 800
Прибыль от продаж, руб. 98 600
Расходы на выплату, %  
Прибыль до налогообложения, руб. 98 600
Налог на прибыль, руб. 19 720
Чистая  прибыль, руб. 78 880
Ставка  налогообложения прибыли, % 20
 

Таблица 4.14

Прогнозный баланс

Информация о работе Разработка политики управления оборотным капиталом