Управление кредитным портфелем в коммерческом банке (на примере ОАО «Русь-Банк»)

Продолжение таблицы 3.

Области риска для различных банков и различных стран будут различаться. В таблице 4 представлены некоторые ключевые факторы, которые следует учитывать на стадии планирования кредитного портфеля.

Таблица 4

Примеры ключевых факторов риска при разработке лимитов кредитования

На основе анализа системы рисков, которым подвержен банк, следует сформировать стандарты формирования оптимального кредитного портфеля. Они, как правило, представляют собой:

- лимиты кредитования (их установление - это один из способов диверсификации портфеля, что позволяет избежать потерь от концентрации любого вида риска. Выделяют: отраслевые, на одного кредитополучателя, по странам, по срокам погашения, по видам валюты и по видам обеспечения);

- приоритеты при формировании кредитного портфеля (заключается в определении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, где банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Также устанавливаются и отрасли с высоким уровнем риска и непривлекательные для кредитования);

- правила принятия рисков (определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, максимизировать доходность).

Анализ и группировка кредитов по качеству имеет большое значение. Зная структуру кредитного портфеля по критериям качества кредита и определив статистически средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Основные направления анализа качества кредита - это снижение:

- кредитного риска по каждому конкретному кредиту;

- потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле над предоставлением и использованием кредитов (причём кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора. Во втором - классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Для банка, уже выдавшего кредит кредитополучателю, предупредительными сигналами неблагополучия служат:

- постоянное превышение лимитов кредитования;

- нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов или основной суммы долга;

- неблагоприятные тенденции изменения финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала);

- скачкообразный рост внереализационных доходов;

- рост теневого оборота;

- неуплата налогов;

- несвоевременное предоставление оперативной и достоверной финансовой информации и задержка в предоставлении отчётности, заверенной аудиторами.

Корректирующие действия банка могут включать проведение переговоров по реструктуризации кредита - изменению условий погашения долга; снижение уровня задолженности за счёт лучшего управления оборотным капиталом; привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам); продажу активов; рефинансирование активов; консультации по возможностям получения поддержки со стороны государства; получение дополнительного обеспечения; пролонгацию с условием тщательного контроля над деятельностью кредитополучателя (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления).

В целях сокращения имеющейся задолженности, снижения издержек по обслуживанию привлечённых ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может предложить контрагенту провести обоюдный обмен задолженностью. Указанная операция не может рассматриваться как зачёт взаимных денежных требований, поскольку осуществляется не по номиналу, а на основании рыночной цены обязательств контрагентов.

На этапе организации управления основной задачей является выбор методов регулирования кредитных операций, поскольку от этого во многом зависит их эффективность. За время существования коммерческих банков были выработаны различные по трудоёмкости и сложности методы регулирования кредитных операций [14. С.11].

Наиболее популярные методы повышения качества кредитного портфеля, используемые в банковской практике следующие:

- диверсификация кредитного портфеля;

- дифференциация кредитования в зависимости от степени кредитоспособности кредитополучателя, характера объекта кредитования, качества залога (обеспечения), надёжности гарантий, поручительств и т.д.;

- пролонгация сроков кредитов;

- классификация просроченных кредитов и формирование резервов;

- реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация – этот метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства по договорам.

При рассмотрении вопроса о лимитах кредитования нельзя не упомянуть тот факт, что в целях обеспечения устойчивости банков Банк России установил обязательные нормативы:

- максимальный размер крупных кредитных рисков. Он устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственного капитала банка. Следует отметить, что размер крупного кредита определён на уровне 5 % от размера собственного капитала банка. Федеральным законом от 26 апреля 1995 г. № 65-ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации установлено, что «для действующих на день вступления в силу настоящего Закона кредитных организаций часть третья статьи 64 вводится в действие с 1 января 2000 г.» Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 25 % собственных средств кредитной организации. Банк России вправе вести реестр крупных кредитных рисков кредитных организаций [38]. Задолженность по всем выданным банкам крупным кредитам на конец месяца не должна превышать сумму собственных средств банка более чем в 6 раз (с учётом забалансовых обязательств);

- максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) - устанавливается как процентное соотношение величины вклада или полученного кредита, полученных гарантий и поручительств данного банка, остатков по счетам одного или группы связанных между собой кредиторов (вкладчиков) и собственных средств банка (в первые 2 года деятельности банка не более 20%; а в последующие годы не более 25%);

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения – устанавливается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов (депозитов) граждан и величины собственных средств (капитала) банка.

В отдельных случаях, когда уровень ликвидности банка снижается и он не может самостоятельно решить возникшие финансовые проблемы, соответствующую экономическую помощь ему может оказать Банк России. В частности, он может предоставлять во временное пользование средства из централизованных фондов, например, из фонда обязательных резервов. Одновременно ЦБ РФ предъявляет требования о проведении мероприятий по финансовому оздоровлению банка - по увеличению собственных средств, восполнению утраченного капитала, изменению структуры активов и др. Кроме того, Центральным Банком могут применяться и такие достаточно жесткие меры экономического воздействия, как взыскание денежного штрафа, повышение нормы обязательных резервов [39].

Более конкретно, здесь подразумевается максимальный размер риска на одного кредитополучателя-инсайдера. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, которые связаны с банком (имеют более 5% акций данного банка и т.п.);

- предельный размер межбанковских кредитов ограничивается величиной собственного капитала.

Для наглядности предоставим расчёт вышеприведенных показателей в банке ОАО «Русь-Банк» (Таблица 5).

Таблица 5

Максимальный размер риска на одного кредитополучателя

на 01.01.2008 года в ОАО «Русь-Банк»