Управление кредитным портфелем в коммерческом банке (на примере ОАО «Русь-Банк»)

Основные виды кредитов представлены в Приложениях 3-7.

Для сравнения приведем структуру кредитов Уфимского филиала ОАО «Русь-Банк» по секторам вложений на рисунке 1.

Рисунок 1. Структура кредитов по секторам вложений

Из представленного выше рисунка следует, что в начале 2008 года кредиты физическим лицам совпадали с кредитами негосударственных коммерческих организаций. С течением времени это соотношений менялось, так, например, уже к концу 2009 года потребительские кредиты населению превышали коммерческие кредиты более чем в 3 раза. Данную тенденцию можно объяснить, на мой взгляд, трудным финансово-экономическим положением населения, общества, предприятий. Многие организации были признаны банкротами на рынке услуг, они не выдержали жесточайшей конкуренции в условиях мирового банковского кризиса.

Что касается кредитной деятельности Уфимского филиала ОАО «Русь-Банк», то в таблице 1 показана ее динамика.

Таблица 1

Структура кредитов по секторам вложений*

*Примечание. Собственная разработка на основе статистических данных банка (Приложения 9-13)

Как видно из приведенных данных, основной удельный вес кредитного портфеля клиентов приходится на кредитные вложения физическим лицам – 69,87 % в 2009 г. и 55,84 % в 2008 г. Абсолютная сумма таких кредитов по состоянию на 1 января 2010 г. составила 996,1 млн. руб. в кредитных вложениях банка, в то время как на 1 января 2009 г. она была 1289,9 млн. руб., т.е. уменьшение задолженности физических лиц за анализируемый период составило 293,8 млн. руб. Темп прироста данной статьи за 2009 год был отрицательным и составил 22,78 %, что обусловило увеличение данной статьи по сравнению с началом 2006 года на 3 процентных пункта. В целом кредитные вложения Уфимского филиала ОАО «Русь-Банк» снизились на 38,29 %. Это можно объяснить разразившимся в середине 2008 года международным финансово-экономическим и банковским кризисом, пик которого приходился как раз на 2009 год, обуславливающим, в свою очередь, повышение уровня безработицы как в стране в целом, так и в регионах. В связи с этим количество кредитов сократилось за год на значительную сумму.

Кредитование юридических лиц за исследуемый период уменьшилось почти в 4 раза. Это произошло, по большей части, из-за увеличения кредитования населения, а также роста уровня просроченной задолженности и процентов по предоставленным кредитам. Классификация кредитов, выданных юридическим лицам в разрезе срочности кредитов проведена в таблице 2.

Таблица 2

Классификация кредитов юридическим лицам по срокам

*Примечание. Собственная разработка на основе статистических данных банка

Как видно из таблицы 2, долгосрочные кредиты в общем составе кредитных вложений как на 01.01.2010 г., так и на 01.01.2009 г. занимают наибольший удельный вес. Так, по состоянию на 1 января 2009 г. кредиты, предоставленные на срок от 181 дня до 3 лет, в сумме имеют значение 710772,89 тыс. руб., или 81,82 % общего объема выданных кредитов, а к началу 2010 года данная статья составила лишь 71,34 % всех кредитов, выданных юридическим лицам. Здесь прослеживается тенденция к уменьшению долгосрочных кредитов и росту краткосрочных (на срок от 31 до 90 дней) кредитов, на что мог также повлиять уже упомянутый ранее кризис, так как многие предприятия порой нуждаются в «экстренных» денежных средствах, чтобы не приостанавливать воспроизводство оборотных фондов. За анализируемый год эта статья увеличилась более чем на 80 %. Таким образом, можно понять, что прирост кредитного портфеля обязан как долгосрочному, так и краткосрочному кредитованию.

Кредиты предоставлялись юридическим лицам только в рублевом эквиваленте. В иностранной валюте кредиты выдавались только физическим лицам на срок от 1 года до 3 лет и лишь в 4 квартале 2009 года.

В итоге, как следует из анализа кредитного портфеля бака, его основной удельный вес в портфеле приходится на кредитные вложения физическим лицам – 69,87 % в 2009 году против 55,84 % всех выданных кредитов в 2008 году. Относительное увеличение данной статьи за анализируемый период может объясняться снижением кредитования юридических лиц, удельный вес которых уменьшился на 22,29 %, прирост кредитования населения за год составил 14,03 %. Долгосрочные кредиты превалируют над краткосрочными, последние лишь на короткое время могут «помочь» организации восстановить свои обороты. Анализ показал, что рост кредитов, выданных юридическим лицам обеспечен увеличением объемов кредитов, выданных в рублях – национальной денежной единице.

Таким образом, кредитный портфель Русь-Банка характеризуется высоким темпом роста, хоть несколько замедлившимся в первой половине 2009 года, но все-таки наблюдается положительная динамика, также обеспечена относительно невысокая возвратность кредитов, увеличение кредитного портфеля Уфимского филиала банка может быть также обусловлено увеличением объемов кредитования крупных промышленных предприятий, которые имеют стабильное финансовое положение.

2.2 Управление кредитным портфелем ОАО «Русь-Банк»     

Эффективность работы банка определяется качеством кредитных и депозитных портфелей. Плохое качество портфеля банка напрямую ведет к его банкротству. Равно как умелое управление источниками ресурсов и эффективное распределением их между доступными финансовыми инструментами и направлениями инвестирования (кредиты, ценные бумаги и т. п.) влечет высокую маржу и высокую прибыльность. Как бы ни была развита интуиция у высших руководителей банка, управлять оптимально финансовыми потоками на десятках рынков в разных странах в различных, быстро меняющихся внешних условиях без компьютерных систем управления портфелем банка сегодня практически невозможно – существуют информационные пределы возможностей и интуиции людей. Поэтому в жесткой банковской конкуренции сегодня соревнуются не только команды банкиров, но и команды ученых и программистов. Чьи системы поддержки принятия решений о размещении активов и привлечении ресурсов лучше, тот банк и оказывается в выигрыше. Ядро таких систем – модели и алгоритмы формирования оптимальных портфелей.

Управление кредитным портфелем ОАО «Русь-Банк» позволяет своевременно снизить общий кредитный риск за счет диверсификации кредитных вложений, оказывает влияние на ликвидность и доходность банка, в конечном счете, укрепляет его финансовую стабильность и надежность, улучшает показатели деятельности. Непосредственное влияние на состояние кредитного портфеля оказывает капитальная база банка и структура пассивов, а также знание рынка, культура кредитования и менеджмент.

Анализ кредитного портфеля не является разовым мероприятием, а представляет собой процесс систематического наблюдения за кредитной деятельностью банка, ее изучения, позволяющего оценить структуру и качество банковских ссуд на определенную дату, а также в динамике и в сравнении со среднебанковскими и нормативными показателями. Анализ кредитного портфеля и связанное с ним управление касается не только всего портфеля в целом, но и определенных видов, групп - вплоть до отдельно взятой кредитной операции. Работа банка по анализу кредитного портфеля представляет собой высокоэффективное средство, дающее возможность банку оперативно использовать данные о состоянии кредитного портфеля для принятия управленческих решений по вопросу координации кредитной деятельности.

Процесс управления кредитным портфелем включает несколько элементов, основными среди которых являются:

- выбор критериев для оценки качества ссуд, составляющих кредитный портфель;

- критерии качества ссуд;

- организация работы по классификации ссуд по группам риска;

- принятие решения о величине создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по ссудам, источникам отчисления в этот резерв, а также мероприятиях по изменению структуры кредитного портфеля и улучшению его качества;

- разработка лимитов кредитования и определение абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп ссуд кредитного портфеля и совокупного риска по банку;

- оценка качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов и сегментации кредитного портфеля, которая занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости банк;

- разработка мероприятий для улучшения качества кредитного портфеля, оптимизации его структуры и обеспечения достаточного резерва на покрытие убытков по ссудам.

Кредитный риск представляет собой риск нарушения должником условий договора или иной способ невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков.

Последовательность управления кредитным риском:

1. Идентификация кредитного риска. Определение наличия кредитного риска в различных операциях. Создание портфелей риска.

2. Качественная и количественная оценка риска. Создание методик расчета уровня риска на основе выявления причин невозможности или нежелания возвращать заемные средства и посредством определения методов снижения рисков.

3. Планирование риска как составная часть стратегии банка.

4. Лимитирование риска.

5. Создание системы процедур, направленных на поддержание запланированного уровня риска.

Политика управления рисками сводится к трем основным направлениям:

- стратегия риска, которая состоит из целей, задач, объема, вида, принципов управления;

- рамки политики (границы риска), которые включают в себя юридические границы, решение банка, срок операции, степень риска;

- навыки оценки, состоящие из методов оценки, форм и этапов управления рисками.

Цели и задачи стратегии управления банковскими рисками определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку, и состоят в выборе объема и вида риска, который может позволить себе банк. При этом необходимо стремиться к достижению оптимального сочетания и прибыльности своих операций, учитывая, что чем большую степень риска берет на себя банк, тем выше должна быть прибыль, на которую он рассчитывает.

Оценки кредитных рисков для пересмотра кредитного портфеля предполагает создание резерва под каждую ссуду банка в зависимости от уровня кредитного риска. При этом используется принцип осторожности, который заключается в том, чтобы при управлении кредитными рисками, а также выделении сомнительных задолженностей не возникло ситуации, при которой угрожающие финансовому положению банка существующие риски переносились бы на следующие периоды.

Таким образом, резерв на возможные потери по ссудам должен создаваться для того, чтобы:

1. Оказать влияние на активы банка и улучшить их качество;

2. Уменьшить риск возможной несбалансированности ликвидности в результате плохого управления активами;

3. Достоверно отразить в финансовой отчетности реальную оценку ссуд банка;

4. Избежать распределения части валовой прибыли банка, которая может быть необходима для покрытия будущих потерь по ссудам и поддержания ликвидности банка.

Резерв создается под каждую конкретную ссуду в зависимости от уровня кредитного риска. Оценка риска производится одновременно с предоставлением ссуды, а впоследствии - при изменении параметров, которые используются в качестве классификационных критериев, таких как: