Управление кредитным портфелем в коммерческом банке (на примере ОАО «Русь-Банк»)

- качество обеспечения ссуды (в целях вышеуказанной инструкции под обеспечением понимается залог);

- наличие просроченной выплаты процентов по ссуде;

- наличие просроченной выплаты по основному долгу;

- наличие пролонгирования ссуды без изменения условий договора;

- наличие переоформления ссуды с изменением условий договора.

Следующим важнейшим элементом управления кредитным портфелем является разработка лимитов кредитования. Лимиты, ограничивающие объемы и сроки кредитных операций с одним или группой клиентов, устанавливаются исходя из того уровня потерь, который банк согласен понести в связи с реализацией кредитных рисков. Кредитный лимит равен отношению объема допустимых потерь к вероятности потерь от кредитных операций.

При управлении ресурсами необходимо ограничивать кредитные риски самых разнообразных групп активных операций. Чтобы получить согласованную систему лимитов, учитывающую все составляющие совокупного кредитного риска, можно представить его как композицию рисков, возникающих при проведении отдельных видов операций.

Обязательное условие стабильной работы ОАО «Русь-Банк» - существование органа управления рисками с определенными функциональными обязанностями и необходимыми материальными, финансовыми, трудовыми и информационными ресурсами.

В ОАО «Русь-Банк» функционирует отдел управления рисками, в компетенцию которого входят:

- идентификация потенциальных источников опасности и выявление основного для банка профиля кредитного риска в конкретных ситуациях;

- определение на базе статистических данных прошлых лет вероятности наступления риска и оценка возможных потерь или доходов;

- реализация инструментария риск-менеджмента: избежание, передача или снижение риска (в случае ожидаемых потерь) и владение риском (в случае ожидаемого дохода);

- проведение мероприятий (в том числе превентивных), повышающих качество риск-менеджмента: ежедневный анализ рисковой позиции банка, отслеживание соблюдения лимитов кредитного риска, изучение законодательства по рискам и т.д.;

- деятельность отдела управления рисками должна быть направлена как на предотвращение и снижение риска, так и на его использование в качестве эффективного инструмента получения дохода.

И это правомерно, поскольку риск - не только стоимостная или вероятная мера неудачи, опасность наступления неблагоприятных последствий, но и еще источник прибыли. Риск возникает вследствие воздействия случайных факторов и непредвиденных обстоятельств на внутрибанковские процессы, однако это воздействие может приводить как к отрицательным, так и положительным результатам, то есть убыткам или доходам.

Ядром подразделения управления рисками является служба координации, которая планирует и организует всю работу отдела. Она выполняет следующие задачи:

- поддержание взаимосвязи с правлением и другими отделами аппарата управления банком;

- установление периодичности проведения работ по управлению рисками;

- определение состава мероприятий по очередному циклу анализа и адаптации к рискам (выбор «типа» анализа риска, методик, приемов, способов фиксации результатов и т.д.);

- организация взаимодействия исполнительных и информационных групп. Ответственность за управление кредитными рисками (в силу их наибольшей значимости) должна возлагаться на постоянно действующий комитет, который активно взаимодействует с кредитным управлением.

В функции комитета по управлению кредитными рисками входят отслеживание и корректировка всей процедуры кредитования, а также анализ составляющих кредитного портфеля банка. Комитет устанавливает пределы риска при кредитовании, разрабатывает инструкции по выдаче ссуд и снижению рисков, расписывает процесс принятия решений по предоставлению ссуд с повышенным уровнем риска, разрабатывает модели оптимизации кредитного портфеля, устанавливает рейтинги потенциальным заемщикам, проводит совместно с аудиторской группой систематические проверки кредитной деятельности и выявляет аудиторские риски.

Следует отметить, что непосредственная реализация мероприятий, осуществляемых подразделениями, выполняющими функции управления рисками и контроля за ними, зачастую противоречат деятельности основных доходообразующих подразделений банка, так как требует затрат, не приносящих сиюминутной прибыли. Именно этим, чаще всего, объясняется отсутствие во многих российских банках целостной концепции управления рисками, в том числе кредитными. Поэтому крайне важно, чтобы стоящие перед банком глобальные цели, связанные с обретением стабильности и устойчивости работы, улучшением финансового положения, не заслонялись промежуточными целями отдельных подразделений и их управляющих, поскольку создание подобных подразделений позволит усилить целенаправленность процесса управления банковскими рисками и их минимизацию, а также повысить разумность и ответственность банков и администрации.

Глава 3. Управление качеством кредитного портфеля ОАО «Русь-Банк»  

3.1 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем      

Кредитный портфель банка – это совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату. Клиентский кредитный портфель является его составной частью и представляет собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами на определенную дату [34].

Формирование кредитного портфеля является вершиной кредитной деятельности банка, требующей научно-обоснованного профессионального подхода в подготовке и принятии управленческих решений на основе всестороннего анализа.

Перечень документов и материалов, регламентирующих процесс формирования кредитного портфеля, определяется организационной структурой банка. Как правило, он определяется следующими условными группами документов:

- нормативные и локальные документы, регламентирующие кредитный процесс (Правила размещения коммерческими банками денежных средств в форме кредита, Положение о функциональном распределении обязанностей и ответственности по отдельным этапам кредитного процесса, Положение о выдаче отдельных видов кредита, Положение о кредитном комитете банка и др.);

- документы коллективных органов банка, обосновывающие кредитную деятельность банка (например, разрешающие выдачу кредита, в т.ч. крупного, пролонгацию задолженности, отнесение задолженности к сомнительной, её списание за счёт резерва;

- протоколы заседаний кредитного комитета, Совета банка, Правления банка, утверждённая кредитная политика банка;

- утверждённые банком типовые формы и методические разработки, обязательные к использованию в кредитном процессе (типовые формы кредитных договоров, методические разработки по определению кредитоспособности для различных групп кредитополучателей, методические разработки по кредитному мониторингу и т.д.).

Автор полагает необходимым выделение актуальных для современного этапа развития коммерческих банков проблем, решение которых позволит им повышать качество кредитных портфелей.

Основные проблемы управления кредитным портфелем:

- отсутствие необходимого качественного информационно-аналитического обеспечения кредитных операций. Решение этой проблемы в свою очередь предполагает, в частности, должную постановку банковского маркетинга. Самая совершенная методика анализа кредитополучателя или оценка риска не дадут правильных результатов, если исходная информация недостаточно полна или ненадёжна;

- банкам необходимо научиться искусству раннего выявления проблемных кредитов;

-     концентрация банков на одном виде кредитных операций;

-     концентрация риска в определённых отраслях;

- недостаточная квалификация и ответственность сотрудников, в должностные обязанности которых входит:

- идентификация основных областей рисков и адекватная оценка факторов, влияющих на их уровень;

-    позиционирование банка на рынке банковских продуктов;

- формирование лимитной политики банка, установление внутрибанковских операционных лимитов кредитования (в дополнение к нормативам, определяемым Национальным банком страны);

-     формирование правил принятия рисков;

-     правильный выбор кредитных инструментов;

-   оценка достаточности имеющегося резерва и его своевременная корректировка.

- неправильная трактовка и ограниченность использования предлагаемых экономико-математических методов в практике.

Названные актуальные проблемы подтверждают важность разработки кредитной политики и соответствующей нормативной, инструктивной и методологической базы организации кредитного процесса в банках.

Аналитики и управленцы в своих публикациях по банковским проблемам видят причину банкротств банков в плохом качестве портфелей, неумелом управлении и планировании их. Поэтому в последней главе автор попытался проанализировать механизм управления кредитными операциями банков, процесс формирования кредитного портфеля.

Управление кредитным портфелем в общем виде представляет собой его формирование с соблюдением всех параметров, установленных кредитной политикой и обеспечивающих эффективное функционирование банка, а также регулирование портфеля для поддержания его в хорошем состоянии. Таким образом, можно выделить три главных этапа в процессе управления портфелем: формирование портфеля; оценка качества с целью определения необходимости и способов регулирования; непосредственное осуществление корректирующих мероприятий.

Нарастание проблем в банковском секторе определяется главным образом низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60 % общего числа банков можно считать финансово устойчивыми. Непосредственные причины данной ситуации сформулированы выше.

Рассмотрим возможные способы оптимизации системы управления кредитным портфелем, которая реализуется через функции планирования, организации и контроля.

На стадии планирования и предварительного анализа банку необходимо чётко определить размер планируемого риска, который допустим и не вызовет нестабильности и угрозы для дальнейшей деятельности банка. Любая группировка в составе кредитного портфеля предполагает оценку степени риска подобного размещения ресурсов или способности защиты от него, потому что и тип кредитополучателя, и сфера его деятельности обладают различным риском для данных экономический условий, так же, как и виды кредита в зависимости от объёмов и целей кредитования, валюты предоставления кредита, что должно учитываться при изучении кредитного портфеля банка.

Кредитный риск - основной в системе банковских рисков. Он понимается как вероятность того, что стоимость активов банка, прежде всего кредитов, уменьшится в связи с неспособностью кредитополучателей вернуть долг или часть долга, включая причитающиеся по договору проценты.

В наиболее общем виде это риск потери активов в результате невыполнения кредитополучателем взятых на себя договорных обязательств. Для различных банков и отдельных стран и регионов ключевые области риска будут различаться. (Таблица 3).

Таблица 3

Примеры ключевых областей риска