Управление кредитным портфелем в коммерческом банке (на примере ОАО «Русь-Банк»)

- потребительскими нуждами населения, приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты подразделяются на:

- обеспеченные кредиты - кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов;

- недостаточно обеспеченные - кредиты, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога;

- необеспеченные - кредиты, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера кредита.

Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства.

По валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так и в иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).

По срокам погашения кредиты бывают:

- срочные - кредиты, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре;

- отсроченные (пролонгированные) - кредиты, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента;

- просроченные - кредиты, не возвращенные заемщиком в установленные кредитным договором сроки;

- досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

По видам процентных ставок кредиты могут быть:

- с фиксированной процентной ставкой, когда процентная ставка устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Это выгодно как кредитору, так и заемщику, поскольку обе стороны имеют возможность точно рассчитывать свои доходы и расходы, связанные с использованием предоставленного кредита, фиксированные процентные ставки применяются, как правило, при краткосрочном кредитовании;

- с плавающей процентной ставкой, когда плавающие процентные ставки постоянно изменяются в зависимости от ситуации, которая складывается на кредитных рынках, с которыми они увязаны.

Согласно «Положению о порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) от 26.03.2004 г. № 254-П, в целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 %);

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере более 100 %) обесценение ссуды.

Банк должен стремить к тому, чтобы проблемы неплатежей по кредитам были разрешены как можно раньше. Это позволяет избежать серьезных затруднений в будущем за счет реструктуризации деятельности заемщика или изменения схемы платежей.

С точки зрения техники предоставления можно выделить следующие кредиты:

- консорциальные. Имеют особенности, которые выражаются в специфическом механизме аккумулирования кредитных ресурсов и технике предоставления кредита. При этом виде кредита происходит объединение ресурсов нескольких банков. Координацию осуществляет головной или ведущий банк, получающий за это вознаграждение от участников консорциума;

- вексельные. Подразделяются в свою очередь на предъявительские и векселедательские. Предъявительские вексельные кредиты бывают двух видов: учетные и залоговые. Учет векселей – это покупка их банком, в результате чего они полностью переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от векселедателей. Векселедательским кредитом пользуются предприятия, выступающие в роли покупателей, при нехватке оборотных средств для расчетов с поставщиками продукции, товаров, услуг и невозможности из-за дороговизны оформить в банке обычный денежный банковский кредит. Заемщик в качестве кредита получает пакет собственных векселей банка-кредитора.

Перечисленная классификация ссуд используется банками при формировании кредитного портфеля. Основные факторы, которые банки учитывают при установлении платы за кредит, следующие:

- базовая ставка процента по ссудам, предоставляемым коммерческим банкам ЦБ РФ;

- средняя процентная ставка по межбанковскому кредиту, то есть за ресурсы, покупаемые у других коммерческих банков для осуществления своих активных операций;

- средняя процентная ставка, уплачиваемая банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;

- структура кредитных ресурсов банка (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);

- спрос на кредит со стороны хозяйственников (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);

- срок, на который спрашивается кредит, и вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;

- стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, так как у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценения денег).

Кредиты находятся в тесной связи с кредитным портфелем банка, так как кредитный портфель коммерческого банка – это набор классифицированных банковских кредитов. В состав кредитного портфеля банка входят межбанковские кредиты, кредиты предприятиям и организациям, кредиты частным лицам. Целями формирования кредитного портфеля можно считать:

- обеспечение прибыльности;

- контроль уровня риска и соответствия требованиям, выдвигаемым регулирующими органами [28].

Среди факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля банков, выделяют специфику рынка банковского обслуживания. Имеется в виду, что каждый банк должен учитывать потребность в заемных средствах основных клиентов избранного сектора рынка.

Кроме того, структура кредитного портфеля зависит и от размеров капитала банка. Именно от этого зависит предельная сумма кредита, предоставляемого одному заемщику. Более крупные банки являются обычно оптовыми кредиторами, направляющими основной объем своих кредитных ресурсов корпорациям и другим предпринимательским фирмам. [9, c. 62]

Кредитные портфели целесообразно классифицировать по определенным признакам.

По уровню надежности и покрытия резервом кредитные портфели банков подразделяют на:

- валовый кредитный портфель, представляющий собой совокупный объем выданных банком кредитов юридическим и физическим лицам на данный момент времени;

- чистый кредитный портфель (балансовый) – совокупность кредитов банка, непокрытых резервом на возможные потери по сомнительным долгам, то есть набор ссуд, которые по законодательству не подлежат покрытию резервом (группа стандартных ссуд) и ссуд, покрытие которых не осуществляется по причине недостатка источника покрытия (чистой прибыли банка), либо по другим зависящим или независящим от банка причинам.

Такая классификация позволяет получить реальное представление о «плохих» кредитах банка. Поскольку валюта баланса коммерческого банка уменьшается на величину создаваемого резерва, то балансовые показатели объемов выданных кредитов содержат данные лишь только о чистом портфеле банка, что не означает соответствие реальным масштабам некачественной кредиторской задолженности.

С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть:

- оптимальным – кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития. Оптимальность кредитного портфеля банка дает возможность реализовать поставленные перед банком задачи определенного экономического поведения;

- сбалансированный кредитный портфель – это такой портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность», то есть в точке достижения баланса между двумя противоборствующими категориями.

Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным кредитным портфелем, поскольку банк на определенном этапе своей деятельности в силу ряда внешних факторов, особенно влияния конкурентной позиции, может осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и большим риском в Российской Федерации сбалансированности портфеля, но с целью укрепления своей конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке кредитных услуг, привлечения новых клиентов и т.п.

По признаку диверсифицированности выделяют:

- диверсифицированный кредитный портфель, удовлетворяющий требованиям функциональной и географической диверсификации;

- концентрированный кредитный портфель – характеризуется высоким удельным весом кредитов определенного вида или рода и высокой степенью рисков концентрации.

Как правило, в условиях функционирования рынка ссудных капиталов в каждой стране формируются нормы концентрации кредитных вложений банков в отдельные отрасли, регионы и по отдельным группам заемщиков. Если рыночность функционирования рынка ссудных капиталов значительно нарушается, то в определении величины этой нормы большое участие принимает государств [13, С. 91].

В зависимости от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем, который, в свою очередь, здесь подразделяется на:

- неуправляемый кредитный портфель. В него включаются те банковские кредиты, выдача которых производится во исполнение государственных программ и соответствующих нормативных актов. В результате чего банк фактически теряет возможность эффективного управления доходностью вложения части своих кредитных ресурсов, пополняющей неуправляемую часть кредитного портфеля;

- регулируемый кредитный портфель – включает кредиты, выданные банком инсайдерам, в том числе сотрудникам банка и руководству, а также аффилированным компаниям.

В силу влияния внутренних факторов деятельности, банк вынужден предоставлять определенной категории лиц кредиты на льготных условиях (например, в качестве компенсации акционерам невыплаченных дивидендов). В ряде стран выдача таких кредитов регулируется более жесткими требованиями законодательства, а степень возможности управления данным кредитным портфелем в определенной степени снижается. Предоставление кредита связанной с банком компании при отсутствии обеспечения означает перелив собственного капитала банка в «родственную» компанию или прямое уменьшение собственных средств банка. Если отсутствуют очевидные свидетельства, подтверждающие, что такие кредиты выданы в соответствии с нормальной банковской практикой, им следует приписывать нулевую стоимость и на соответствующую величину необходимо уменьшать общие активы и собственный капитал банка.

Свободно управляемый кредитный портфель – сюда относятся все оставшиеся кредиты, которые предоставляются на общих условиях и их выдача подчинена общим требованиям законодательства [14, С.186] Как правило, совокупный кредитный портфель банка содержит все вышеупомянутые части, и кредитная политика каждого банка должна содержать направления к действию, касающиеся всех его составляющих.

Очень важным с точки зрения управления является разделение кредитного портфеля банка по виду заемщиков:

- кредитный портфель по ссудам юридическим лицам (деловой кредитный портфель);

- кредитный портфель по ссудам физическим лицам (персональный кредитный портфель);

- кредитный портфель по ссудам другим банкам (межбанковский кредитный портфель).

В условиях отечественной экономики необходимо классифицировать кредитный портфель банка на портфель рублевых и портфель валютных кредитов. Большое внимание следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) ссуды, выдача ссуд неблагонадежным заемщикам могут быть причиной финансового неравновесия банков. Банк, выдающий непогашающиеся ссуды, растрачивает кредитные ресурсы, которые могли бы быть использованы для стимулирования накопления реального капитала и способствовали бы экономическому развитию банка. Кредитный потенциал банка, влияющий на размер его кредитного портфеля, определяется как величина мобилизованных в банке средств за минусом резерва ликвидности. Общий же резерв ликвидности банка зависит от нормы обязательного резерва, установленного Банком России, и уровня резерва ликвидности, определяемого банком. Кредитный портфель банка характеризуется суммой, доходностью, риском, ликвидностью.