Сберегательные банки и особенности их операций

    Сберегательные  кассы являются универсальными банками  и выполняют все денежные и  кредитные операции для своих  клиентов. Это самоуправляющиеся  кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо общества.

    Город или район несет ответственность  за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью  гарантированы имеющимися в распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в  частности, с целью обеспечения  по старости либо к различным формам долевого участия в акционерном  капитале через сберегательные сертификаты  или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку  акций вплоть до приобретения долей  инвестиционного фонда.

    В целом операции сберегательных касс Германии сводятся к следующим: активные операции (сберегательная касса —  кредитор); кредиты по недвижимости, промышленные кредиты, потребительские  кредиты (контокоррентные кредиты, учетные, ломбардные, кредиты по поручительству, рамбурсные, кредиты консорциума, поручительства), муниципальные кредиты, обеспечение ликвидности (кредиты между банками), пассивные операции (сберегательная касса — заемщик); вклады до востребования, сберегательные вклады, срочные вклады, обязательства по отношению к кредитным учреждениям, сберегательные сертификаты, облигации сберегательных касс.

    Платежный оборот охватывает связи между, сберегательными  кассами и клиентами, сберегательными  кассами и жироцентрами, сберегательными кассами (жироцентрами) и другими финансовыми учреждениями как на национальном, так и на международном уровне.

    Сберегательные  кассы оказывают и другие услуги: по торговле ценными бумагами (покупке  и продаже), по консультированию клиентов (управлению имуществом). Они также  занимаются посредничеством в союзе  с другими партнерами системы  сберегательных касс, например, с государственными страховыми учреждениями и др.

    Сберегательные  кассы и земельные жироцентры добились особых успехов в жирообороте и сберегательных операциях. В настоящее время учреждения сберегательных касс ведут 36,4 млн жиросчетов.

    Преимуществами  жиросчета, который обычно ведется как лицевой счет или счет заработной платы, являются: долгосрочные переводы, инкассовые переводы, оборот еврочеков, что особенно оправдывает себя при поездках за границу и самообслуживании у банкоматов с помощью карточки (ЕС-карта), еврочеков или карточек сберкасс. В дополнение к еврочекам (ЕС-карта) может использоваться еврокарта. Этой кредитной картой ее владелец платит, не имея наличных денег и чека, во время поездок независимо от валюты данной страны.

    При вложениях средств во вклады клиентам выдается сберегательная книжка. Владельцы  средств могут приобретать сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс. Они имеют твердую процентную ставку и не подвержены риску изменение  курса. Наряду с этим есть и другие формы сбережений, например, сбережения «плюс», где избыток дохода месяц  за месяцем может вкладываться с  начислением процентов, или сбережения по долгосрочному поручению.

    Формами сбережений с возрастающими процентами являются сбережения с премией, прирастающие сбережения, а также премиальные  сбережения сберегательных касс, которые  все больше заменяют прежнюю государственную  поддержку сбережений. Особой формой сбережения являются инвестиционные сбережения (план-рента сберегательных касс) или  страховые сбережения сберегательных касс, которые завершают палитру  возможностей вкладов по сберегательным операциям.

    Каждый  клиент сберегательной кассы может  стать участником биржи. Сберегательные кассы и земельные банки (жироцентры) покупают и продают для своих клиентов акции, ценные бумаги с твердыми процентами, закладные листы, федеральные казначейские обязательства, коммунальные облигации, паевое участие в инвестиционных фондах или фондах недвижимости.

    Сберегательные  кассы и земельные банки совместно  участвуют в фондах недвижимости и тесно сотрудничают с земельными и строительными сберегательными  кассами в финансировании строительства  путем предоставления ссуд на строительство  под низкие и твердые проценты. Совместно с государственными страховыми учреждениями сберегательные кассы  предоставляют страховые сбережения — форма сбережений с хорошими процентами и защитой от риска, при  которой цель сбережений достигается  и при инвалидности или смерти.

    Сберегательные  кассы обладают широким спектром кредитных возможностей. Начинается он депозитным кредитом. При этом клиент может превышать свой жиросчет, дополнительно располагая суммой размером в среднем до двух месячных доходов. Для больших сумм и более крупных приобретений имеются многоцелевые ссуды со стабильными нормами погашения. Владельцы домов и земельных участков могут получить многоцелевую ипотеку. Выделяются ипотека и ссуды на строительство новых домов, покупку, модернизацию или ремонт дома.

    Сберегательные  кассы и земельные банки (жироцентры) ведут около 3,3 млн жиросчетов предприятий по взаимным расчетам, осуществляют расчетно-кассовое обслуживание множества предпринимателей. В круг их услуг входят: обмен носителями данных, например, для выплаты заработной платы и окладов, международный платежный оборот с помощью системы СВИФТ, предоставление кредитов для приобретения средств производства в форме контокоррентных кредитов или среднесрочных займов, инвестиционных ссуд.

    Земельные банки (жироцеитры) предоставляют в распоряжение предпринимателей средства путем выпуска долговых обязательств или участием в консорциумах по финансированию, а также в форме факторинга или лизинга. В случае факторинга сберегательная касса покупает требование и авансирует его до срока наступления платежа, причем она одновременно несет риск неуплаты по требованию, ведет всю систему предупреждений и инкассо.

    В случае лизинга лизинговые компании сдают системе сберегательных касс в наем производственные единицы  и машинное оборудование. Таким образом, они дают возможность использовать дорогостоящие инвестиционные товары без риска для собственного капитала и соответствующих высоких процентных ставок. Через компании паевого участия  земельные банки (жироцентры) предоставляют предприятиям недостающий собственный капитал в качестве «скрытого участия».

    Сберегательные  кассы и земельные банки (жироцентры) Германии выполняют все больше международных поручений своих клиентов. Сюда относятся открытие и осуществление аккредитивов, инкассо документов или предварительное финансирование и осуществление импорта и экспорта. Благодаря сотрудничеству с корреспондентскими банками по всему миру, а также с помощью филиалов земельных банков (жироцентров) во всех важных финансовых центрах система сберегательных касс помогает своим клиентам в инвестиционных проектах за рубежом и является посредником между экономическими партнерами многих стран мира.

3. ОПЕРАЦИИ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ БАНКОВ.

    Специфика банковского учреждения, как одного из видов коммерческого предприятия, состоит в том, что подавляющая часть его ресурсов формируется не за счет собственных, а за счет заемных средств. Возможности банков в привлечении средств не безграничны и регламентируются ЦБ РФ.

    В целях увеличения оборотных средств банки ищут пути расширения ресурсного потенциала, в том числе за счет относительно дорогого, но достаточно стабильного ресурса — сбережений населения. Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (депозиты), средства, аккумулированные путем выпуска собственных долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций) и средства, заимствованные у других кредитных учреждений посредством межбанковского кредитования (МБК) и ссуд ЦБ РФ.

    Депозит — это передача средств клиента во временное пользование банка. Он выгоден не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов формирует ссудный капитал, который банк затем размещает на выгодных условиях в различных сферах хозяйства. Разница в процентах, выплачиваемых по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, представляет собой вознаграждение банку за проведенную им работу по привлечению свободных денежных средств и размещению ссудного капитала.

    Основное  требование, предъявляемое к банковским менеджерам, заключается в необходимости обеспечения сочетания величин и сроков финансовых требований банка к должникам с объемами и сроками его обязательств. Выполняя это условие, банки не должны использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как они могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном виде. Не задействованная в качестве кассовых ресурсов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

    Условия функционирования депозитных счетов разнообразны, но при классификации счетов такого рода учитывают источники вкладов, их целевое назначение, степень доходности и т.д.; однако наиболее часто в качестве классификационных критериев выступают категория вкладчика и способ изъятия вклада.

    Исходя  из категории вкладчиков различают депозиты: юридических лиц и физических лиц.

    По форме изъятия средств депозиты подразделяются на вклады «до востребования» (обязательства, не имеющие конкретного срока); срочные обязательства (имеющие определенный срок); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

    Депозиты  «до востребования» представляют собой средства, которые могут быть изъяты в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты «до востребования» предназначены для текущих расчетов. Они оформляются договором между вкладчиком и банком. К депозитам «до востребования» следует отнести контокоррентные счета, представляющие собой единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. Это активно-пассивный счет, объединяющий свойства расчетного и ссудного счетов. На контокорренте отражаются с одной стороны — ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, а с другой — средства, поступающие на счет в виде выручки, переводов, возврата ссуд и прочее.

    Контокоррентные счета открываются надежным клиентам, первоклассным заемщикам, как знак особого доверия. Владелец счета  при превышении расходов над поступлением средств имеет возможность без  специального оформления в каждом отдельном случае получать кредит в определенной договором с банком сумме.

    Определенное  сходство с контокоррентным счетом имеет текущий счет с овердрафтом. Это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере дебетовое сальдо за счет превышения суммы списания по счету над величиной остатка средств, что означает получение кредита. Однако существует ряд различий между этими счетами. При овердрафте заимствование носит нерегулярный характер, т.е. для этого счета характерен пассивный остаток. Наличие текущего счета с овердрафтом не исключает открытия клиенту для проведения отдельных операций дополнительно депозитных или ссудных счетов, в то время как на контокоррентном счете сосредоточиваются все операции, осуществляемые банком в отношении клиента. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций — юридических лиц, в то время как счет с овердрафтом может быть открыт как юридическому, так и физическому лицу для возмещения временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

    У большинства коммерческих банков удельный вес депозитов «до востребования» в структуре привлеченных средств достаточно велик. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах «до востребования» не постоянен. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует увеличения в обороте банка доли высоко ликвидных активов за счет снижения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах «до востребования» банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют дохода.

    Срочные депозиты — это средства, привлекаемые банками на определенный срок. Различают собственно срочные вклады и срочные вклады с предварительным уведомлением как юридических, так и физических лиц.

    Срочные вклады предусматривают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условия по договору, а по истечении этого периода времени срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от его срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Чем дольше сроки и больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1, 3, 6, 9, 12 месяцев. Такая градация сроков стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещению во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.