Валютные операции банка

Содержание:

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками 4

1.1 Понятие валютных операций и их классификация 4

1.1.1 Открытие и ведение счетов банками в иностранной валюте 5

1.1.2 Покупка - продажа валютных средств коммерческими банками РФ на российском рынке и за рубежом 8

1.1.3 Операции коммерческих банков РФ с наличной иностранной валютой и пластиковыми банковскими карточками 13

1.2 Валютный контроль за банковскими операциями 16

Глава.2 валютные операции ОАО «Альфабанк» 19

2.1 Характеристика ОАО «Альфа-Банк» 19

2.2 Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Альфа-Банк» 20

Глава 3. Совершенствование валютных операций ОАО «Альфа-Банк» 25

3.1 Мероприятия по повышению доходности валютных операций Альфа-Банка 25

Заключение 31

Список использованной литературы 33

 

 

Введение

В последние  годы в нашей стране сложилась  новая экономическая ситуация, характеризующаяся  рядом отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности  негосударственных экономических  структур.

Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении  международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме  банковского участия в них.

Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной  жизни вызывает объективную необходимость  изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

Исходя  из актуальности темы целью данной курсовой работы является - анализ проведения валютных операций коммерческими банками.

Объектом  исследования является ОАО «Альфа-банк».

Для достижения указанной выше цели поставлены следующие  задачи:

• изучить теоретические аспекты проведения валютных операций коммерческими банками;
• проанализировать валютные операции ОАО «Альфа-банка»;
• предложить комплекс мероприятий по совершенствованию существующих и внедрению новых валютных операций.

 

Глава 1. Теоретические основы проведения валютных операций коммерческими банками

1.1 Понятие  валютных операций и их классификация

В своей деятельности коммерческие банки привлекают денежные средства предприятия, физических лиц, и предоставляют их во временное пользование другим экономическим субъектам, нуждающимся в дополнительных средствах.

Согласно  Закону «О валютном регулировании и валютном контроле» к валютным операциям относятся:

а) приобретение резидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу резидента валютных ценностей  на законных основаниях, а также  использование валютных ценностей  в качестве средства платежа;

б) приобретение резидентом у нерезидента либо нерезидентом у резидента и отчуждение резидентом в пользу нерезидента либо нерезидентом в пользу резидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

в) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчуждение нерезидентом в пользу нерезидента валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг на законных основаниях, а также использование валютных ценностей, валюты Российской Федерации  и внутренних ценных бумаг в качестве средства платежа;

г) ввоз на таможенную территорию Российской Федерации и вывоз  с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг;

д) перевод иностранной  валюты, валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг  со счета, открытого за пределами  территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый на территории Российской Федерации, и со счета, открытого  на территории Российской Федерации, на счет того же лица, открытый за пределами  территории Российской Федерации;

е) перевод нерезидентом валюты Российской Федерации, внутренних и внешних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открытого на территории Российской Федерации, на счет (раздел счета) того же лица, открытый на территории Российской Федерации;

Коммерческие банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при  наличии соответствующей лицензии ЦБР. Банки, получившие лицензию на валютные операции, называются уполномоченными  банками.

1.1.1 Открытие  и ведение счетов банками в  иностранной валюте

Банк  в соответствии со своим уставом  и лицензией на ведение международных  операций принимает средства в иностранной  валюте на счета государственных, акционерных, арендных и иных предприятий, объединений  и организаций и совместных предприятий.

Банк  оформляет открытие текущего валютного  счета клиента на основе договора о расчетно - кассовом обслуживании по валютным счетам.

Текущие валютные счета открываются банком в иностранной валюте и в валютах  клиринговых счетов.

В свободно конвертируемой валюте банк открывает  владельцу валютных фондов только один валютный счет, при этом валюта счета  определяется по выбору клиента. Конверсия  в другие валюты осуществляется без  ограничения. Конверсия одной валюты в другую производится по действующему курсу международного валютного  рынка на день совершения операции. Курсовые разницы, связанные с пересчетом валют, относятся на счет владельца  счета.

На текущий  валютный счет предприятия могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

- экспортная  выручка в иностранной валюте;

- перечисленные  с текущих валютных счетов  других российских предприятий;

- перечисленные  с текущих валютных счетов  предприятий с иностранным участием,  зарегистрированных на территории  России, в оплату купленных владельцем  счета на проводимых валютными  биржами торгах;

- с текущих  валютных счетов других владельцев (и физических лиц), в том числе  на оплату взносов и паев  участников в капитал акционерных  и тому подобных организаций;

- другие  суммы, используемые и получаемые  в рамках валютных операций, разрешенных  банку лицензией.

Операции  с  иностранной  валютой  на  внутреннем  валютном рынке  Российской  Федерации  осуществляются  через  уполномоченные банки, которые  имеют право покупать  и продавать иностранную валюту:

- от своего  имени  по  поручению  предприятий   и  коммерческих банков (посреднические  операции за комиссионное вознаграждение) ;

- от своего  имени и за свой счет.

Доступ  на внутренний рынок Российской Федерации  через уполномоченные банки для  предприятий,  не  являющихся  резидентами Российской Федерации, осуществляется по разрешению Банка  России.

Уполномоченные  банки осуществляют валютные операции, связанные  с  движением капитала,  по поручению предприятий только при наличии у последних  разрешений  (лицензий)  Банка  России  на проведение этих операций.

Уполномоченные  банки осуществляют контроль за своевременной  и полной реализацией предприятиями  части экспортной выручки, подлежащей  обязательной  продаже на внутреннем валютном рынке.

Механизм вовлекает в  систему валютного контроля все  коммерческие банки, а также ЦБ РФ в качестве главного законодателя в  сфере валютного регулирования. Данная инструкция значительно усиливает  роль ЦБ как основного органа, контролирующего  возврат в Россию валютных средств, полученных от экспорта товаров. Коммерческие банки стали агентами государственного валютного контроля и обязаны  предоставлять любую информацию об экспортных операциях и поступлениях валютной выручки на счета экспортеров  по требованию государственных органов  контроля.

Базовым документом валютного  контроля является паспорт сделки, оформляемый экспортером в банке. Паспорт сделки - стандартный документ, содержащий основные условия внешнеторгового  контракта. После подписания экспортером  и обслуживающим его банком паспорта сделки банк берет на себя контроль за своевременным выполнением контракта  и поступлением валютных средств  на счета экспортера. Другой документ - учетная карточка таможенно - банковского  контроля, которая составляется таможенными  органами для направления в банки, она составляется на каждую экспортную сделку после обработки сведений о внешнеторговых операциях в вычислительном центре таможенного комитета на базе грузовой таможенной декларации.

Экспортеры должны своевременно зачислять валютную выручку от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках. При этом зачисление выручки  от экспорта товаров на другой счет, кроме счета экспортера в уполномоченном банке, указанного в контракте, допускается  только с разрешения ЦБ РФ.

В последние годы у крупных  российских банков расширились возможности  выдачи клиентам валютных кредитов. Банк может выдать  предприятиям и  организациям кредиты в иностранной  валюте с погашением их за счет использования  валютной выручки от экспорта товаров  и услуг, произведенных в результате осуществления прокредитованных мероприятий  или за счет других валютных поступлений.

Процентные ставки по кредитам в инвалюте устанавливаются банком с таким расчетом, чтобы сумма  полученных банком процентов покрывала  его расходы по привлечению средств, используемых для предоставления кредитов.

1.1.2 Покупка  - продажа валютных средств коммерческими  банками РФ на российском рынке  и за рубежом

Валютный  рынок - особый институциональный механизм, опосредующий отношения по поводу купли  и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается  между банками . Валютный рынок в  широком смысле слова - это отношение  не только между его субъектами (т.е. в основном между банками), но и  между банками и их клиентами.

Валютный  рынок представляет собой преимущественно  межбанковский рынок, поскольку  именно в ходе межбанковских операций непосредственно формируется курс валюты. Роль валютного рынка в  экономике определяется его функциями:

- обслуживание  международного оборота товаров,  услуг и капиталов;

- формирование  валютного курса под влиянием  спроса и предложения;

- механизм  для защиты от валютных рисков  и приложения спекулятивных капиталов;

- инструмент  государства для целей денежно  - кредитной и экономической политики.

Котировка валюты - определение ее курса. Полная котировка включает курс покупателя и курс продавца, в соответствии с которым банк купит или продаст  иностранную валюту на национальную. Разница между курсом покупателя и продавца - маржа - является для  банка источником дохода, за счет которого он покрывает расходы по осуществлению  сделки и в определенной степени  служит для страхования валютного  риска.

В процессе совершения сделок с валютой банк получает одну валюту на другую. Соотношение  требований и обязательств банка  в иностранной валюте определяют его валютную позицию. Если требования и обязательства совпадают, валютная позиция считается закрытой, при  несовпадении - открытой. Открытая позиция  может быть двух типов: короткая и  длинная. Позиция, при которой обязательства  по данной валюте превышают требования, называется короткой, а если требования превышают обязательства - длинной.

Размер  открытой валютной позиции уполномоченного  банка определяется как разница  между суммой иностранной  валюты, купленной банком за свой счет начиная  с 1 января отчетного года, и суммой, проданной  банком  за  свой  счет за тот же период времени иностранной  валюты.

Для операций уполномоченного банка по купле - продаже иностранной   валюты   на  внутреннем  валютном  рынке  Российской Федерации  за  рубли  устанавливается  лимит   открытой   валютной позиции.

Торговля  валютой в банках осуществляется валютными дилерами. Когда заключаются  крупные сделки, курсы могут меняться, после чего дилеры должны вносить  поправки.

Торговля  валютой требует современного технического оборудования. Предложения делаются по телефону или с использованием телетайпа, или по системе Reuters, в  зависимости от расстояния и удобства. Ставки при наличных сделках и  сделках на срок по разным валютам  и ставки денежного рынка индицируются (показываются) на большом табло  ставок.

В зависимости  от лицензии банки могут заниматься операциями по покупке - продаже валюты либо только на внутреннем валютном рынке, либо на внутреннем и внешнем рынках. Право на совершение операций покупки - продажи валюты на внешних (международных) рынках дает только генеральная лицензия на совершение операций в валюте.

Торговля  валютой происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляются в основном на условиях "спот", что подразумевает  расчет на второй рабочий день после  заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет  перевести деньги в любую страну и завершить оформление сделки. Базой  для проведения операций "спот" служат корреспондентские отношения  между банками. Валютные операции "спот" составляют примерно 90 процентов всех сделок в валюте.