Активные операции банка

Содержание

Введение…………………………………………………………………………...3

1. Активные операции, их роль и место в банковской деятельности………….5

2. Характеристика отдельных видов активных операций банка……………..15

3. Принципы организации и новые пути повышения эффективности активных операций коммерческого банка………………………………………………...20

3.1 Зарубежный  опыт деятельности коммерческих  банков в области активных  операций и перспективы использования  его в России………………………..20

3.2 Основные  направления и перспективы развития  некоторых активных операций………………………………………………………………………….26

3.3 Новые  операции коммерческих банков…………………………………….35

Заключение……………………………………………………………………….39

Список  использованной литературы…………………………………………....41 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

     Коммерческие  банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и платности, а также для осуществления многих других банковских операций.

     Коммерческие  банки осуществляют активные и пассивные  операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

     Что же касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.

     Экономическая значимость и актуальность данного  вопроса — вопроса проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане понятие и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций за рубежом.

     Исходя  из цели, в курсовой работе были поставлены следующие задачи:

     - дать понятие активных операций коммерческих банков;

     - дать характеристику основным видам активных операций;

     - изучить основные аспекты анализа  активных операций коммерческих  банков России;

     - раскрыть новые операции коммерческих банков.

     При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1. Активные операции, их роль и место  в банковской деятельности 

      Активные  операции – это операции по размещению собственных и привлеченных средств  банка для получения прибыли. От качественного осуществления  активных операций банка зависят  ликвидность, доходность, а следовательно, финансовая надежность и устойчивость банка в целом. К активным операциям банка относятся:

• краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;
• предоставление потребительских ссуд населению;
• приобретение ценных бумаг;
• лизинг;
• факторинг;
• инновационное финансирование и кредитование;
• долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;
• ссуды, предоставленные другим банкам.

      По  экономическому содержанию активные операции делятся на:

• кредитные
• расчетные
• кассовые
• инвестиционные
• гарантийные

      Основой активных операций являются кредитные  операции, т.к. они являются наиболее доходными, но в тоже время они  являются самыми рискованными.[4,55]

      Кредитные операции. Банковский кредит - это экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население.

      Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций.[4,57]

      Кредитные операции занимают наибольшую долю в  структуре статей банковских активов.

      Вследствие  этого при выдаче кредита банки  требуют от потенциальных заемщиков  комплект документов, которые характеризующих материальную обеспеченность кредита и юридическую силу заемщика, этими документами являются:

• Учредительные документы.
• Бизнес план, на основе которого определяется возможность возврата ссуды и срок окупаемости затрат.
• Контракт или его копия, фиксирующие цель получения кредита.
• Бухгалтерский баланс и некоторые приложения к нему.
• Кредитные договоры с другими банками.
• Договор залога и поручительства.
• Срочное обязательство-поручение на возврат ссуды согласно срокам, установленным в кредитном договоре.
• Заявление на получение ссуды, с указанием суммы, срока и цели кредита

      Ссудные операции – операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям:

      1. Тип заемщика;

      2. Способ обеспечения;

      3. Сроки кредитования;

      4. Характер кругооборота средств;

      5. Назначение;

      6. Вид открываемого счета;

      7. Порядок выдачи средств;

      8. Метод погашения ссуды;

      9. Порядок начисления и погашения  процентов;

      10. Степень риска и другие.

      Классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

      По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды подразделяются на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово - посреднических операций, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и другие) и нецелевые (например, кредиты на временные нужды).

      Опыт  стран Восточной Европы и России свидетельствует о том, что по мере развития рыночных отношений и  самостоятельности банков в структуре их кредитных вложений могут произойти определенные сдвиги, связанные с появлением новых объектов кредитования, приемов по поддержанию ликвидности банковской деятельности, что, в свою очередь, влияет на организационную структуру коммерческого банка, а также банковской системы в целом.[5,41]

      По  субъектам кредитной сделки различают:

      а) в зависимости от типа кредитора:

      – банковские ссуды (предоставляемые  отдельными банками, объединениями);

      – ссуды кредитных организаций  небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и так далее);

      – личные или частные ссуды (предоставляемые  частным лицам);

      – ссуды, предоставляемые заемщикам  предприятиями и организациями (в  порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями и другие);

      б) по типу заемщика:

            – ссуды юридическим  лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе  банкам, компаниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

      – ссуды физическим лицам.

      По  отраслевому признаку различают  ссуды, предоставляемые банками  предприятиям промышленности, сельского  хозяйства, торговли, транспорта, связи  и так далее.

      По  срокам кредитования ссуды подразделяют на:

      – краткосрочные (сроком от одного дня  до одного года);

      – среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

      – долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

      В настоящее время в России деление  ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предоставляя ссуды, делят их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно ликвиден, и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок. Главная причина, по которой банк требует обеспечения – риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

      По  виду открываемого счета бывают разовые  ссуды, предоставляемые с отдельных (простых) ссудных счетов или кредитование со специальных ссудных счетов, предусматривающих учет совокупной задолженности клиента перед банком.

      По  обеспечению выделяют ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Обеспечение не гарантирует погашения  ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

      По  графику погашения различают  ссуды, погашаемые единовременно и  ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолженности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

      Ссуды с рассрочкой платежа включают: