Отчет по практике в ОАО «Белагропромбанк»

Платежное требование является платежной инструкцией, содержащей требование получателя денежных средств (бенефициара, взыскателя) к плательщику  об уплате определенной суммы денежных средств через банк.

Платежные требования применяются  при осуществлении внутренних банковских переводов денежных средств, а при  наличии международных договоров (соглашений) - и при осуществлении  международных переводов.

При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований используется акцептная или безакцептная форма расчетов.

Под акцептом понимается предварительное согласие плательщика, выраженное в форме заявления  на акцепт и содержащее инструкции банку-отправителю исполнить платежное требование в день его поступления в банк-отправитель.

Форма расчетов посредством  платежных требований с акцептом используется при расчетах за отгруженные (отпущенные) товары (работы, услуги), в  иных случаях - по усмотрению сторон и  устанавливается в договоре между бенефициаром и плательщиком.

Безакцептная форма  расчетов используется при списании денежных средств со счета плательщика  без его согласия в бесспорном порядке в случаях, установленных  законодательством Республики Беларусь.

Чеки применяются при осуществлении международных дебетовых переводов иностранной валюты, а также дебетовых переводов белорусских рублей в случае, если банк-отправитель и банк-получатель, участвующие в переводе, являются уполномоченными банками.

Платежное требование представляется в банк в течение десяти календарных дней со дня его выписки (день выписки в расчет не принимается) с реестром, оформленным в двух экземплярах. Реестр может не оформляться, если бенефициаром по платежному требованию является банк.

При осуществлении дебетовых переводов посредством платежных требований допускается передача бенефициаром их и реестров в банк-получатель в электронном виде.

Непринятые банком-отправителем платежные требования не позднее  банковского дня, следующего за днем их поступления в банк, направляются в банк-получатель для выдачи бенефициару.

Бесспорный порядок  списания денежных средств означает списание денежных средств со счета  плательщика без его согласия в соответствии с платежными инструкциями взыскателя на основании исполнительных документов в случаях, предусмотренных законодательством Республики Беларусь.

Платежное требование при  безакцептной форме инкассо должно представляться в банк взыскателя с  исполнительным документом.

Комиссионное вознаграждение банка-отправителя и других банков, участвующих в переводе, относятся на счет плательщика за исключением случаев, когда законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что с плательщика не взимается плата за услуги банка.

При акцептной форме  расчетов плательщик имеет право  изменить или отозвать выданные банку инструкции по оплате платежных требований до момента совершения банком фактических действий по их исполнению.

Для изменения (отзыва) инструкций по исполнению платежного требования плательщик представляет в банк-отправитель новое заявление на акцепт.

В случае невозможности  изменения или отзыва инструкций по исполнению платежных требований банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Выписка из счета рассматривается  как авизо, включающее информацию обо  всех кредитованиях и дебетованиях счета (кредитовые и дебетовые авизо) за определенный период времени, а также об остатке средств на счете на начало и конец данного периода, и заверяется подписью и штампом ответственного исполнителя. Выписка, по желанию владельца счета, формируется по сокращенной либо расширенной форме [8].

 

2.3  Понятие «операционный день банка». Порядок обслуживания клиентуры. График документооборота

Операционный день Банка - время работы с клиентами, службами Банка и время на завершение обработки  банковской информации с формированием ежедневного баланса.

Операционным  днем автоматизированной банковской системы  является период времени в течение  одного рабочего дня банка, в пределах которого осуществляется прием платежных  документов и сообщений от клиентов, их обработка, проводки с датой операций текущим днем, межбанковские платежи по проводкам, создание архивов платежей и информационное обеспечение платежных операций клиентов.

Начало операционного  дня характеризуется балансом на начало дня и датой операционного дня. При стандартном начале работы дата операционного дня совпадает с текущей датой. Изменение состояния операционного дня банка осуществляется на основании ввода банковских документов, вызывающих выполнение банковских операций. Основанием для ввода информации в программное обеспечение операционного дня является наличие соответствующим образом оформленных бумажных документов. Информация последовательно переносится в программу. При этом устанавливается промежуточное состояние документа. Документ в этом состоянии не меняет текущее сальдо на счетах, то есть не поступает в оплату. Возможны разные технологии перевода документов в оплату. Как правило, технология ввода зависит от традиции банка, квалификации и степени ответственности персонала.

Кроме обработки платежных документов, в течение операционного дня происходит работа с кассовыми документами, а также ведение кредитных, депозитных и корреспондентских счетов и договоров. Кассовые операции осуществляются посредством приходного, расходного и приходно-расходного ордера. Кредитные и депозитные счета ведут отдельные исполнители.

Часть документов поступает в банк в бумажном виде, а часть –  в электронном виде.

Для передачи документов в электронном  виде клиент должен подключиться к  системе дистанционного  банковского обслуживания (системы ДБО).

Расчетные и иные документы, переданные в электронном виде, а  также их копии, сформированные на бумажном носителе, должны содержать обязательные реквизиты и соответствовать  требованиям, предъявляемым законодательством  к ним.

На копиях расчетных документов, переданных в электронном виде, Банком проставляются те же отметки, что  и на расчетных документах, оформленных  на бумажном носителе.

Расчетные и иные документы, поступившие  в Банк в электронном виде, должны быть заверены электронной цифровой подписью (ЭЦП) или другими средствами, подтверждающими достоверность и целостность сообщений.

Банк осуществляет прием расчетных  и иных документов в электронном  виде на основании заключенного между  Банком и Клиентом договора, в котором  определяется ответственность Клиента за подлинность представленных в электронном виде документов.

Для передачи документов используется подсистема "Банк-Клиент" и / или  подсистема "Интернет-Клиент". К подсистеме может подключиться Клиент, заключивший с Банком договор текущего (расчетного) банковского счета, и Клиент, не заключивший с Банком договор текущего (расчетного) банковского счета, но обслуживающийся в Банке по иным банковским операциям.

Для обеспечения конфиденциальности и предотвращения несанкционированного доступа к информации, содержащейся в электронных документах, в Системе ДБО предусмотрен ряд технических и организационных мер.

Клиент на своем рабочем месте  может формировать расчетные  и иные документы, а также использовать иные функциональные возможности подсистемы "Банк-Клиент" и подсистемы "Интернет-Клиент.

Исполнитель Клиента программным  путем осуществляет подписание ЭЦП  расчетных и иных документов, передаваемых в электронном виде, их шифрование и отправку в Банк.

При поступлении в Банк расчетных и иных документов, переданных в электронном виде, контроль правильности их заполнения производится в два этапа:

— на этапе обработки расчетных и иных документов, переданных в электронном виде техническими средствами Банка (в том числе: автоматический контроль наличия и корректности ЭЦП, правильности указанного номера счета Клиента, правильности заполнения (содержимое, размер) обязательных реквизитов, контроль на повторение реквизитов документов, полученных ранее в течение операционного дня и за предыдущий операционный день);

— на этапе обработки расчетных и иных документов, переданных в электронном виде Ответственным исполнителем Банка. На данном этапе принимается окончательное решение о возможности их исполнения с учетом требований действующего законодательства, локальных нормативных правовых актов Банка и Договора с Клиентом.

При соблюдении всех условий, установленных  для принятия расчетного и иного  документа, переданного в электронном  виде, к исполнению, Ответственный  исполнитель Банка создает копию  расчетного и иного документа, переданного в электронном виде, на бумажном носителе, которую удостоверяет своей подписью и исполняет в порядке, установленном законодательством, аналогично порядку оформления и исполнения расчетных и иных документов, полученных на бумажном носителе.

Списание денежных средств со счета  Клиента на основании расчетного и иного документа, полученного  через Систему ДБО, производится Банком в пределах имеющихся на счете  средств в очередности платежей, установленной законодательством. При этом для оплаты расчетного и иного документа, переданного в электронном виде возможно использование средств, поступивших в течение дня, если это предусмотрено договором текущего (расчетного) банковского счета, заключенного с Клиентом. При недостаточности (отсутствии) денежных средств на счете Клиента, в случаях, предусмотренных законодательством, расчетный документ, переданный в электронном виде, в неоплаченной сумме помещается в картотеку к внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

При представлении в Банк платежных  поручений, постоянно действующих  платежных поручений в электронном  виде Банк формирует на бумажном носителе их копии в необходимом количестве экземпляров.

Платежные требования передаются в  Банк в электронном виде вместе с  реестрами.

О результатах обработки расчетных  документов, переданных в электронном  виде, полученных через подсистему "Банк-Клиент" и / или подсистему "Интернет-Клиент" Банк по мере исполнения расчетных документов, переданных в электронном виде, направляет Клиенту электронное сообщение, подтверждающее исполнение документа либо информирующее об отказе в исполнении с пояснением причин.

Полученные Банком расчетные и  иные документы, переданные в электронном  виде, хранятся вместе с ЭЦП в  соответствии с законодательством.

В течение операционного  дня Банка посредством подсистемы "Банк-Клиент" и / или подсистемы "Интернет-Клиент" Клиент в соответствии с Договором может получать информацию о состоянии своих счетов, движении денежных средств, состоянии картотеки к внебалансовому счету N 99814 "Расчетные документы, не оплаченные в срок" (только посредством подсистемы "Банк-Клиент"), о суммах остатка денежных средств на счетах.

По завершении операционного  дня Банка окончательные выписки  по счетам Клиента формируются Банком и направляются Клиенту.

Данная информация хранится в базах данных Системы ДБО  в Банке в течение 45 календарных  дней, следующих за днем ее формирования. По истечении 45 календарный дней информация переносится в архив.

Организация операционного дня банка требует установления порядка прохождения документов по всем стадиям обработки. Для этого составляется график документооборота, регулирующий движение первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета по временному интервалу, который утверждается приказом Председателя Правления, руководителя обособленного подразделения. График документооборота составляется главным бухгалтером операционного управления, филиала, отделения на основании предложений руководителей структурных подразделений и после согласования с ними. Ответственность за соблюдение графика документооборота несут лица, составившие и подписавшие документы, указанные в графике. Контроль за соблюдением исполнения графика документооборота осуществляет главный бухгалтер операционного управления, филиала, отделения.

При необходимости в  филиале, отделении могут составляться отдельные графики документооборота по филиалу, отделению, РКЦ, которые  утверждаются приказом руководителя обособленного  подразделения.

График документооборота должен включать:

• время начала и завершения операционного дня. Оформление отдельного приказа по установлению времени начала и завершения операционного дня не требуется. Продолжительность банковского дня устанавливается с учетом режима работы структурных подразделений банка, платежных систем, времени приема к исполнению платежных инструкций банками-корреспондентами;
• порядок осуществления документооборота с определением структурных подразделений, ответственных за формирование и передачу, прием и обработку документов в пределах установленных временных интервалов, в том числе: движения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и других документов между структурными подразделениями; приема, вскрытия и обработки почтовой банковской информации, подготовки и отправки межбанковской корреспонденции; формирования, подсчета, брошюрования первичных учетных документов за предыдущий день; завершения обработки информации и формирования ежедневных балансов в белорусских рублях и иностранной валюте;
• другие особенности документооборота, необходимые для организации бухгалтерского учета и отчетности.