Отчет по практике в ОАО «Белагропромбанк»

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым  вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные  по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

Под договором условного  банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым  вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные  по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном  договоре обстоятельства (события).

Проценты по срочным  банковским вкладам (депозитам) в белорусских  рублях начисляются и выплачиваются  в валюте вклада (депозита), по срочным  банковским вкладам (депозитам) в иностранной  валюте - в иностранной валюте вклада (депозита) или в белорусских рублях, если это предусмотрено договором (в этом случае выплата процентов производится по курсу Национального банка Республики Беларусь на день выплаты).

Структурные подразделения  Банка также осуществляют оформление сделок по гарантийному депозиту денег, который предоставляется в белорусских рублях или иностранной валюте и является способом обеспечения исполнения  обязательств по операциям кредитного характера[6].

Счет специального режима открывается в банке чекодателя. На данном счете учитываются денежные средства, предназначенные для оплаты чеков из чековых книжек, расчетных чеков по мере их поступления в банк чекодателя.

Особенности функционирования специального счета (источники поступления  денежных средств, направления использования денежных средств, а также иные особенности) определяются непосредственно в договоре специального счета с учетом требований нормативного правового акта, во исполнение которого открывается специальный счет.

В банковской практике используются транзитные счета, основной функцией которых является контроль. Именно они позволяют банку контролировать поступление выручки в иностранной валюте и обязательную продажу её части.

Последовательность перемещения  средств по транзитным  счетам:

• зачисление валютной выручки на транзитный счет;
• обязательная продажа установленной законодательством части валютной выручки;
• перечисление белорусских рублей, полученных от осуществления обязательной продажи, на текущий счет в белорусских рублях;
• перевод оставшихся инвалютных средств на текущий счет в иностранной валюте.

В режиме использования  этих счетов имеется ряд особенностей: для их открытия не требуется заявления  или ходатайства клиента; по остаткам средств на этих счетах не осуществляется начисление банком процентов; за операции, связанные с продажей иностранной валюты, с клиента не взимаются комиссионные платежи.

По договору временного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть  юридическому лицу банковский счет для  строительства им объекта на срок до ввода его в эксплуатацию, учредителю создаваемой коммерческой организации, уполномоченному другими учредителями, - для формирования ими ее уставного фонда, созданной коммерческой организации - для увеличения размера ее уставного фонда, а также в иных случаях, предусмотренных законодательными актами Республики Беларусь.

Средства с временного счета могут быть использованы только для зачисления на текущий счет юридического лица после его государственной  регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе учредителей (участников) от создания юридического лица, при отказе в государственной регистрации юридического лица, в иных случаях, установленных законодательством.

После формирования уставного фонда  создаваемого юридического лица, его государственной регистрации и открытия ему текущего счета средства с временного счета подлежат зачислению на текущий счет.

По заявлению владельца  счета временный счет может не закрываться после государственной  регистрации юридического лица в  течение срока, установленного законодательством и (или) учредительными документами юридического лица, для формирования (увеличения) уставного фонда до установленного законодательством размера [7].

По договору корреспондентского счета банк-корреспондент или  небанковская кредитно-финансовая организация-корреспондент обязуются открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации (владельцу счета) корреспондентский счет для хранения его (ее) денежных средств и (или) зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуются выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета в порядке, установленном законодательством Республики Беларусь.

По договору благотворительного счета банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной (спонсорской) помощи или пожертвований.

В заявлении на открытие благотворительного счета в графе "Дополнительные сведения" указывается цель открытия благотворительного счета с учетом требований законодательства, необходимая сумма (если это возможно), расходование неиспользованного остатка денежных средств для включения в последующем в договор благотворительного счета.

Расходование неиспользованного  остатка денежных средств с благотворительного счета производится по указанию владельца  счета в порядке, предусмотренном  в заявлении и (или) договоре благотворительного счета с учетом требований законодательства.

По договору карт-счета  банк или небанковская кредитно-финансовая организация обязуются открыть  физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек. Использование корпоративных карт облегчает выдачу сотрудникам средств на командировочные и хозяйственные расходы; избавляет от необходимости задействовать наличные денежные средства.

Порядок открытия банковских счетов клиентам, а также ответственность банков за нарушение этого порядка устанавливаются законодательными актами Республики Беларусь и нормативными правовыми актами Национального банка.

Таким образом, современные  белорусские банки используют достаточно широкий спектр счетов для обслуживания своих клиентов, что позволяет банкам наиболее полно удовлетворять потребности клиентов в рассчетно-кассовом обслуживании.

2.2 Организация  приема платежных инструкций  от клиентов и получение ими  выписок по счетам, открытым в  банке

Банковские переводы, осуществляемые за счет денежных средств плательщика, производятся уполномоченными банками на основании полученных от клиента (взыскателя) платежных инструкций.

Под исполнением платежных  инструкций понимается выдача банку-корреспонденту платежного поручения банка-отправителя с одновременным предоставлением ему денежных средств, необходимых для исполнения банковского перевода.

Платежные инструкции банков и их клиентов оформляются расчетными и иными документами, определенными  Инструкцией о банковском переводе и иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежные инструкции и  иные виды документов могут быть оформлены  на бумажном носителе либо в электронном  виде, которые должны содержать средства, подтверждающие их подлинность и целостность сообщений.

Порядок хранения платежных  инструкций и иных видов документов, поступивших в банк и/или сформированных банком в электронном виде, определяется локальными нормативными правовыми  актами банка.

 Банки оформляют  на бумажном носителе копии платежных инструкций и иных видов документов, переданных клиентами банка (иными банками) в электронном виде, сформированных в электронном виде самим банком, если в банке не организованы хранение, передача клиентам и иным банкам документов в электронном виде.

Переводы денежных средств  от имени банка могут оформляться  расчетными документами или мемориальными  ордерами.

Все экземпляры мемориальных ордеров и расчетных документов заверяются подписью ответственного исполнителя  и штампом банка.

При необходимости уполномоченные банки самостоятельно определяют в локальных нормативных правовых актах документы, служащие основанием для осуществления банковского перевода от имени банка, необходимые в них реквизиты, количество экземпляров, а также порядок их заверения.

Уполномоченные банки  принимают к исполнению платежные  инструкции клиентов в порядке поступления  их в банк, если иная очередность  не установлена законодательными актами. Платежные инструкции подлежат исполнению банком-отправителем в соответствии с очередностью их принятия к исполнению, если иное не установлено  Инструкцией о банковском переводе.

Банки выдают клиенту  экземпляры (копии) платежных инструкций, подтверждающих списание денежных средств  со счета (зачисление денежных средств  на счет), в соответствии с порядком, установленным Инструкцией о банковском переводе. В договоре с клиентом может быть предусмотрено, что экземпляры (копии) платежных инструкций, подтверждающих списание денежных средств со счета (зачисление денежных средств на счет), не выдаются, если реквизиты платежной инструкции и/или информация о банковском переводе будут указаны в выписке из лицевого счета.

Кредитовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является плательщик, осуществляется на основании представляемых в банк-отправитель платежных инструкций. Платежные инструкции при осуществлении кредитового перевода могут оформляться расчетными документами (платежным поручением, платежным требованием-поручением) или иными документами, предусмотренными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Платежные поручения  применяются при осуществлении  международных и внутренних банковских переводов денежных средств.

Платежное поручение - платежная  инструкция, согласно которой банк-отправитель  по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платежные поручения  представляются в банк-отправитель  в течение десяти календарных  дней со дня их выписки (день выписки  в расчет не принимается).

Платежные поручения  на перевод с конверсией, покупкой, продажей принимаются банком-отправителем при наличии денежных средств  у плательщика и исполняются  по курсу, указанному в платежном  поручении, в соответствии с нормативным  правовым актом Национального банка Республики Беларусь, регулирующим порядок осуществления валютно-обменных операций.

Операции по списанию денежных средств при переводе с  конверсией, покупкой, продажей могут  оформляться мемориальным ордером  банка при наличии платежных  инструкций в договоре между банком и клиентом.

Не принятое к исполнению платежное поручение не позднее  банковского дня, следующего за днем его поступления в банк, возвращается банком-отправителем плательщику с  указанием на оборотной стороне  первого экземпляра платежного поручения причины возврата, заверенной подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя, либо банк-отправитель направляет плательщику в электронном виде сообщение о непринятии платежного поручения к исполнению.

Списание денежных средств со счета плательщика для осуществления кредитовых переводов по постоянно действующему платежному поручению оформляется мемориальным ордером.

Платежные требования-поручения  применяются для осуществления  кредитовых переводов денежных средств  в случае, если стороны по переводу являются клиентами уполномоченных банков.

Платежное требование-поручение  является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику  оплатить стоимость поставленного  по договору товара либо действий, совершенных в его пользу, на основании направленных плательщику (минуя обслуживающий банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.

Об отказе полностью  или частично оплатить платежное  требование-поручение плательщик уведомляет непосредственно бенефициара в порядке и сроки, определяемые договором, заключенным между ними.

Операции по списанию денежных средств со счета плательщика  без поручения (распоряжения) владельца  счета могут оформляться мемориальным ордером в случаях, установленных  Инструкцией о банковском переводе, иными нормативными правовыми актами или договором между банком и клиентом, банком-корреспондентом.

Плательщик имеет право  отозвать (изменить) выданные банку  платежные поручения (требования-поручения) до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

Дебетовый перевод - банковский перевод, инициатором которого является бенефициар. При осуществлении дебетового перевода платежные инструкции оформляются  расчетными документами (платежным  требованием), чеком или другими документами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.