Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками и перспективы их развития на примере ОАО «Белагропромбанк»

 

 

Окончание таблицы 1

Наименование статьи	2010 г.	2009 г.	Отклонение	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Средства клиентов	11 847 490	8 563 312,40	3 284 177,20	138,352
Ценные бумаги, выпущенные банком	2 496 766,70	194 308,40	2 302 458,30	1284,95
Производные финансовые обязательства	4,5	33,9	-29,40	13,2743
Прочие обязательства	111 371,30	180 245,30	-68 874,00	61,7887
Всего обязательства	24238 055,60	15150788,20	9 087 267,40	159,979
КАПИТАЛ			0,00
Уставный фонд	5 003 635,00	3 878 635,00	1 125 000,00	129,005
Эмиссионный фонд	0	0	0,00
Резервный фонд	200 189,90	85 500,10	114 689,80	234,14
Фонд переоценки статей баланса	317 199,80	241 256,30	75 943,50	131,478
Накопленная прибыль	474 501,90	344 350,40	130 151,50	137,796
Всего капитал	5 995 526,60	4 549 741,80	1 445 784,80	131,777
Итого обязательства и капитал	30233 582,20	19700530,00	10 533 052,2	153,466

 

 

Горизонтальный анализ пассива  ОАО «Белагропромбанк» показывает, что абсолютная их сумма за отчетный год возросла на 10 533 052,2 млн. руб., или на 53,46%. Вертикальный анализ пассива позволяет определить значимость изменений по каждому виду активов. Полученные данные показывают, что структура пассива ОАО «Белагропромбанк» изменилась: уменьшились производные финансовые обязательства на 1,3%, доля капитала снизилась на 4,67%, прочие обязательства снизились на 6,1% В то же время соответственно увеличилась доля уставного фонда на 1 125 000,00 млн. руб. В отчетном периоде по сравнению с базисным темп роста ценных бумаг, выпущенных банком составил 1284,9%, прирост накопленной прибыли составил 37,7%, значительно увеличился уставный фонд банка - темп прироста составил 29%. Это свидетельствует об эффективной деятельности ОАО «Белагропромбанк» в отчетном периоде.

Анализ активов банка.

В процессе анализа актива ОАО «Белагропромбанк» следует  изучить динамику активов, изменения  в их составе и структуре и дать им оценку (таблица 2).

 

Таблица 2 – Состав и структура активов ОАО «Белагропромбанк»

 

Наименование статьи	2010 г.	2009 г.	Отклонение	Темп роста,%
1	2	3	4	5
Денежные средства	364 892,20	282 248,60	82 643,60	129,28
Драгоценные металлы и  драгоценные камни	2 641,70	2 465,60	176,10	107,142
Средства в Национальном банке РБ	2 569 961,10	109 600,50	2 460 360,60	2344,84
Средства в банках	345 453,80	83 554,70	261 899,10	413,446
Ценные бумаги	1 468 956,80	472 872,00	996 084,80	310,646
Кредиты клиентам	24418 591,00	18054 99,20	6 363 891,80	135,248
Производные финансовые активы	9 035,30	15 245,50	-6 210,20	59,2654
Долгосрочные финансовые вложения	336 432,10	128 530,40	207 901,70	261,753
Основные средства и нематериальные активы	604 395,60	484 238,60	120 157,00	124,814

 

Окончание таблицы 2

 

Наименование статьи	2010 г.	2009 г.	Отклонение	Темп роста,%
1	2	3	4	5
Имущество, предназначенное  для продажи	2 130,10	2 149,40	-19,30	99,1021
Прочие активы	111 092,50	64 925,50	46 167,00	171,108
Итого активы	30233 582,20	19799530,00	10 434 052,2	152,698

 

Горизонтальный анализ активов  ОАО «Белагропромбанк» показывает, что абсолютная их сумма за отчетный год возросла на 10 434 052,2 млн. руб., или на 52,69%.

Вертикальный анализ активов  баланса, отражая долю каждой статьи в общем составе баланса, позволяет  определить значимость изменений по каждому виду активов. Полученные данные показывают, что структура активов  ОАО «Белагропромбанк» изменилась довольно существенно: производные  финансовые активы уменьшились на 6 210,20 млн. руб., имущество предназначенное для продажи на 19,30 млн. руб. Соответственно темп роста кредитов клиентам на 35,24%, средств в Национальном банке на 2 460 360,60 млн. руб.

Анализ финансовых результатов банка (таблица 3) [17].

 

Таблица 3 - Отчет о прибыли и убытках отделения ОАО «Белагропромбанк»

 

 

Наименование статьи	2010 г.	2009 г.	Изменение
1	2	3	4
Процентные доходы	2 690 645,80	2 165 374,20	525 271,60
Процентные расходы	1 516 496,20	1 444 004,90	72 491,30
Чистые процентные доходы	1 174 149,60	721 369,30	452 780,30
Комиссионные доходы	299 362,20	235 433,70	63 928,50
Комиссионные расходы	57 506,80	34 526,90	22 979,90
Чистые комиссионные доходы	241 855,40	200 906,80	40 948,60
Чистый доход по операциям  с драгоценными металлами и драгоценными камнями	812,1	623,7	188,40

 

Окончание таблицы 3

Наименование статьи	2010 г.	2009 г.	Изменение
1	2	3	4
Чистый доход по операциям  с ценными бумагами	-6 686,30	-378,8	-6 307,50
Чистый доход по операциям  с иностранной валютой	147 649,50	-10 873,60	158 523,10
Чистый доход по операциям  с производными финансовыми инструментами	-41 919,10	164 285,70	-206 204,80
Чистые отчисления в резервы	865 326,20	376 125,90	489 200,30
Прочие доходы	210 559,50	51 219,80	159 339,70
Операционные расходы	544 642,40	401 612,90	143 029,50
Прочие расходы	52 073,00	39 949,00	12 124,00
Прибыль (убыток) до налогообложения	264 379,10	210465,1	53 914,00
Налог на прибыль	10 996,60	80 911,10	-69 914,50
Прибыль (убыток)	253 382,50	129 554,00	123 828,50

 

 

Из данных таблицы 3 видно, что в 2010 г. по сравнению с 2009 г. прибыль  увеличилась на 123 828,5 млн.р.  и составила 253 382,50 млн.р. В основном рост прибыли обусловлен ростом процентных доходов, комиссионных доходов и доходов от операций с иностранной валютой. Это является положительной тенденцией. Банк уверенно наращивает прибыль за счет стабильных источников, эффективно контролирует необходимый объем расходов. Необходимо и дальше увеличивать доходы и снижать расходы.

Непрерывно осуществляя  свою деятельность по привлечению денежных средств и предоставлению их в  ссуду либо инвестированию по более  высоким ставкам с целью обеспечения  общей доходности дела, банк нуждается  в средствах в ликвидной форме, т.е. в таких активах, которые могли  бы легко и быстро превращены в  наличные деньги с небольшим риском потерь или вообще без него.

О ликвидности банка можно  говорить только, тогда когда у него ликвидный баланс. Ликвидный баланс предполагает возможность быстрого изыскания средств путем привлечения их со стороны, увеличивая свой пассив. Это могут быть кредиты центрального банка, кредиты других банков, привлеченные средства клиентов и другими источниками.

Ликвидность банка является основой его платежеспособности, под которой понимается способность  в данные сроки и в полной сумме  выполнять обязательства не только перед вкладчиками и кредиторами, но и перед бюджетом. Таким образом, ликвидность – это способ поддержания  платежеспособности. Динамика изменения показателей ликвидности представлена ниже (таблица 4).

 

 

Таблица 4 - Анализ достаточности капитала и ликвидности ОАО «Белагропромбанк»

 

Показатели	2010 г.	2009 г.	Отклонение	Темп роста, %
Ликвидность:	36,02	35,68	0,34	100,94
Краткосрочная ликвидность, %	1,05	1,04	0,01	100,96
мгновенная ликвидность, %	25	23	2	108,7
текущая ликвидность, %	82	83	-1	98,8
Достаточность капитала, %:	43,7	41,2	2,5	106,07
собственного капитала, %	15,6	12,3	3,3	111,15
основного капитала, %	10,2	9,7	0,5	105,15

 

 

 

Из таблицы видно, что  ОАО «Белагропромбанк» имеет  достаточно хорошие показатели ликвидности  и достаточности капитала, что  еще раз подтверждает высокую  конкурентную позицию данного банка. Все показатели, кроме текущей  ликвидности имеют устойчивую тенденцию к росту [17].

Ликвидность имеет немаловажное значение не только для самого банка, но и для его клиентов. Высокая  ликвидность является показателем  того, что клиент в любой момент сможет вернуть вложенные средства или получить кредит в банке. Акционеров банка она защищает от принудительной продажи активов в случае наступления  форс-мажорных обстоятельств.

Одним из основных стоимостных показателей эффективности банковской деятельности является рентабельность банка (таблица 5).

Обобщающим показателем  рентабельности банка является соотношение прибыли и уставного фонда.

 

Таблица 5 - Показатели рентабельности ОАО «Белагропромбанк»

 

 

	2008 г.	2009 г.	2010 г.
Рентабельность  активов (ROA, %)	1,00	0,73	1,06
Рентабельность  собственного капитала (ROE, %	4,49	2,86	5,23

 

По итогам работы за 1 квартал 2011 года ОАО «Белагропромбанк» продемонстрированы высокие темпы роста всех показателей  деятельности.

Прибыль банка за январь-март составила 80,5 млрд.рублей, что в 1,5 раза больше, чем за аналогичный период прошлого года. Рентабельность деятельности составила 10%.

По величине прибыли ОАО  «Белагропромбанк» является вторым среди белорусских банков, доля банка  в прибыли банковской системы  страны составила 15,4%.

Нормативный капитал ОАО  «Белагропромбанк» на 01.04.2011 достиг 5,9 трлн.рублей или 1361,9 млн. евро, что  составляет порядка 1/3 от совокупного  капитала банковской системы Республики Беларусь. По размеру нормативного капитала ОАО «Белагропромбанк»  является крупнейшим банком в стране.

Ресурсная база ОАО «Белагропромбанк»  за 3 месяца 2011 года увеличилась на 1,6 трлн.рублей и на 01.04.2011 составила 32,9 трлн. рублей.

Наиболее значимыми источниками  укрепления ресурсного потенциала  банка выступили ресурсы, привлекаемые на международном финансовом рынке  и средства клиентов – физических лиц.

Объем средств, привлеченных от частных клиентов, возрос на 11,2% и  достиг 3,2 трлн.рублей. Темп роста средств, размещенных населением в ОАО  «Белагропромбанк» на 7,2 п.п. превысил средний темп их роста, сложившийся  по другим банкам.