Организация расчетов банковскими пластиковыми карточками и перспективы их развития на примере ОАО «Белагропромбанк»

Порядок осуществления операций с использованием пластиковых карточек электронных денег регламентируется постановлением Правления Национального  банка Республики Беларусь «О минимальных  требованиях к осуществлению  операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег» от 27 июня 2001 года № 146 (далее — постановление).

Постановление было разработано  в связи с необходимостью внесения изменений в классификацию пластиковых  карточек с учетом последних исследований в области электронных денег.

В последнее время Национальным банком Республики Беларусь очень внимательно  отслеживаются тенденции в области  продуктов электронных денег  и их возможное влияние на вопросы  политики, проводимой центральными банками  государств. Несмотря на то, что до сих  пор использование электронных  денег в мире достаточно ограничено, в дальнейшем они могут стать  очень привлекательным и популярным платежным инструментом [6, с. 13].

До недавнего времени  весь спектр платежных карт, предусматривавших  возможность записи и хранения на носителе информации (микрочипе) определенной суммы (сведений о сумме) в денежном выражении, был объединен одним  понятием «предоплаченная карточка». Но в соответствии с последним  докладом для Европейской комиссии по нормативно-правовым аспектам эмиссии  и использования предоплаченных карточек, который был составлен  на основе анализа соответствующих  национальных законодательств и  нормативно-правовых актов стран  Евросоюза, понятие «предоплаченная  карточка» несколько изменилось. Произошло разделение предоплаченных платежных инструментов на карточки электронных денег и карточки с полным учетом операций. Вызвано  это существенными различиями между  данными карточками при осуществлении  операций с их использованием на всех стадиях, начиная от выдачи карточки и заканчивая перечислением денежных средств продавцу товаров (услуг).

Системы, построенные на предоплаченных карточках с полным учетом операций, позволяют вести  полный учет движения средств.

Этим занимаются эмитенты карточек, которые посредством терминалов имеют возможность отслеживать  каждую трансакцию. Данные карточки аналогичны дебетным или кредитным карточкам, и порядок их выпуска и обращения  регламентируется Правилами.

В постановлении Правления  Национального банка Республики Беларусь «О минимальных требованиях  к осуществлению операций с банковскими  пластиковыми карточками электронных  денег» от 27 июня 2001 года № 146 электронные деньги определены как обязательства эмитента перед держателем в денежном выражении, хранящиеся в электронном виде на техническом устройстве. Электронные деньги являются неперсонифицированными [7].

Операции с карточками электронных денег осуществляют банки. Они подразделены на эмиссию  и распространение. При осуществлении  эмиссии банк (банк-эмитент) несет  обязательства по погашению электронных  денег предъявителю, при распространении  банк (банк-агент) не несет данных обязательств, а является только посредником между  эмитентом и держателем карточки.

Денежные средства, поступающие  от клиентов при эмиссии карточек электронных денег, учитываются  на счете 3350 «Счета предоплаченных банковских пластиковых карточек». На нем отражается сумма обязательств банка-эмитента, которые он должен погасить при предъявлении электронных денег. Поскольку электронные  деньги являются неперсонифицированными, то и обязательства банка, которые  отражаются на счете 3350, тоже являются неперсонифицированными. Поэтому на денежные средства, учитываемые на счете 3350, проценты не начисляются.

Национальный банк осуществляет надзор за деятельностью банков —  эмитентов карточек электронных  денег. Банки-эмитенты должны соблюдать  экономические нормативы и выполнять  резервные требования, установленные  Национальным банком. Национальный банк вправе увеличивать размер средств, вносимых в фонд обязательных резервов для банков — эмитентов карточек электронных денег, а также устанавливать  максимальную сумму средств и  вид валюты, которые могут быть записаны на карточку электронных денег.

Ко всем банковским карточкам, изготовленным на иных носителях, применяются  нормы законодательства Республики Беларусь.

Кроме вышеперечисленных  нормативных актов банки в  своей деятельности с банковскими  пластиковыми карточками руководствуется  и множеством других документов разработанных  руководством данного банка в  соответствии с вышеперечисленной  нормативной базой и рекомендациями по обслуживания держателей банковских пластиковых карточек разработанных  внутренними и международными системами, а так же внутренними частными системами [6, с.15].

На основе вышеизложенного  можно сделать вывод, что в  законодательной и нормативной  базе функционирования безналичных  расчетов с помощью банковских пластиковых  карточек отражены:

1) создание и совершенствование  правового пространства для организации  обращения на территории Беларуси  карточек различных систем и  типов, включая карточки международных  и внутренних систем, карточки  кредитные и дебетовые, используемые как для физических, так и для юридических лиц;

2) создание предпосылок  для массового выпуска карточек  в обращение, включая обслуживание  населения по заработной плате;

3) создание единого информационного  пространства безналичных расчётов  за товары и услуги, включая  оплату коммунальных услуг (единой  сети банкоматов, предприятий торговли  и сферы услуг, принимающих  карточки международных и внутренних  платёжных систем);

4) совершенствование механизмов  расчётов с целью оптимизации  ликвидности и сокращения всех  видов рисков.

Необходимо отметить, что  существующая нормативная база охватывает основные аспекты функционирования банков в рамках карточных систем. Но, как нам кажется, требуется  доработка существующих и разработка новых документов, регламентирующие следующие сферы карточного бизнеса:

1) разработка программы  экономической поддержки предприятиям

страны, работающим в рамках карточных программ;

2) разработка нормативных  документов по хранению документов,

формирующихся в процессе работы с пластиковыми карточками;

3) разработка нормативных  документов, регламентирующих порядок  работы с небанковскими и комбинированными  пластиковыми карточками и др.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 Организация  расчетов банковскими пластиковыми  карточками на примере ОАО  «Белагропромбанк»

 

 

2.1 Финансово-экономическая  характеристика ОАО «Белагропромбанк»

 

 

Открытое акционерное  общество «Белагропромбанк» преобразовано  из Белорусского республиканского банка  Агропромбанк СССР учредительской конференцией 11 февраля 1991г. и зарегистрировано Национальным банком Республики Беларусь 3 сентября 1991г., регистрационный № 20. Устав  Открытого акционерного общества «Белагропромбанк»  утвержден общим собранием акционеров 11 февраля 1991г.

ОАО «Белагропромбанк» в  своей деятельности руководствуется  Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, другими  нормативными правовыми актами, действующими на территории Республики Беларусь, а  также Устав Банка.

Банк является универсальным, входит в единую банковскую систему  Республики Беларусь и соблюдает  государственную денежно-кредитную  политику. С 1996г. Банк является агентом  Правительства Республики Беларусь по обслуживания государственных программ посредствам выдачи кредитов на финансирование долгосрочных инвестиционных проектов и строительства жилья.

ОАО «Белагропромбанк» осуществляет комплексное обслуживание предприятий, объединений и организаций агропромышленного  комплекса республики, сельскохозяйственных арендаторов, крестьянских хозяйств, их объединений, союзов и ассоциаций, предприятий, объединений, учреждений других отраслей экономики, независимо от форм собственности, совместных предприятий созданных  на территории Республики Беларусь с  участием иностранных инвестиций, профсоюзных  и других общественных организаций, а также граждан, в соответствии с действующим законодательством.

Основной целью деятельности Банка является извлечение прибыли  и ее распределение между акционерами  Банка [8, с.23].

Банк осуществляет банковскую деятельность с целью развития производственных и товарно-денежных отношений в  агропромышленном комплексе и экономике  Республике Беларусь, а также содействия интеграционным процессам в сфере  межгосударственных финансовых отношений.

Для достижения целей, определенных Уставом, ОАО «Белагропромбанк»  на основании полученного специального разрешения и в соответствии с правилами и в порядке, установленными Национальным банком Республики Беларусь, имеет право осуществлять следующие банковские операции:

- привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады;

- размещение привлеченных  денежных средств от своего  имени и за свой счет на  условиях возвратности, платности  и срочности;

-открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- открытие и ведение  счетов в драгоценных металлах;

- осуществление расчетного  и кассового обслуживания физических  и юридических лиц, в том  числе банков-корреспондентов;

- валютно-обменные операции;

- выдача банковских гарантий;

-доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами;

- выпуск в обращение  банковских пластиковых карточек;

-выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады и размещение их на счетах;

- финансирование под уступку  денежного требования;

-перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями.

Банк вправе осуществлять в соответствии с законодательством  Республики Беларусь:

-поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение обязательств в денежной форме;

- доверительное управление  драгоценными металлами;

- лизинговую деятельность;

- консультационные и информационные  услуги;

- выпуск, продажу, покупку  ценных бумаг и иные операции  с ценными бумагами;

- страховое посредничество;

- реализацию лотерей;

- гражданско-правовые сделки [10, c.23].

Банк вправе осуществлять производственную деятельность только для собственных нужд.

Срок деятельности ОАО  «Белагропромбанк» не ограничен.

ОАО «Белагропромбанк» - крупнейший универсальный банк страны. Имея широкую  финансовую сеть, он стабильно возглавляет  список белорусских банков по сумме активов, а также занимает второе место по величине собственного капитала и кредитным вложениям.

В 2006 г. впервые был проведен аудит финансовой отчетности банка за предыдущий 2003г., в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и получено независимое аудиторское заключение о ее достоверности от ИП «Делойт и Туш». В декабре того же года международное рейтинговое агенствоFitchRatings присвоило ОАО «Белагропромбанк» долгосрочный рейтинг на уровне «ССС+». Краткосрочный рейтинг определен на уровне «С» индивидуальный – «D/E» и рейтинг поддержки – «5». Прогноз по долгосрочному рейтингу – «Стабильный».

Для обеспечения на должном  уровне банковского сервиса в  Банке есть современное оборудование и необходимые технологические  решения. Банк работает на рынке ценных бумаг, также оказывает любые  услуги по операциям с банковскими  векселями и депозитами сертификатами. Район наш – сельскохозяйственный, поэтому Банк вкладывает денежные средства в форме кредита непосредственно  в производство, поддерживая село и жителей.

Важнейшей задачей банка  на перспективу является дальнейшее развитие и наращивание ресурсного потенциала и совершенствования  системы размещения ресурсов с целью  выполнения установленных Национальным банком экономических нормативов безопасного  ведения банковского дела.

Изучим динамику составляющих бухгалтерского баланса ОАО «Белагропромбанк», изменение его состава и структуры.

Анализ пассивов банка.

В процессе анализа пассива  ОАО «Белагропромбанк» изучим динамику его составляющих, изменение его состава и структуры (таблица 1).

 

Таблица 1 – Состав и структура пассивов ОАО «Белагропромбанк»

 

Наименование статьи	2010 г.	2009 г.	Отклонение	Темп роста, %
1	2	3	4	5
Средства Национального  банка РБ	5 594 743,60	2 554 477,10	3 040 266,50	219,017
Средства банков	4 187 679,90	3 658 411,10	529 268,80	114,467