Казначейська система обслуговування бюджету: ефективність функціонування та механізм управління

 При внесенні готівки на реєстраційні, спеціальні реєстраційні рахунки розпорядників та одержувачів коштів місцевих бюджетів відправники коштів у платіжних документах (квитанціях тощо) зазначають номери реєстраційних (спеціальних реєстраційних) рахунків розпорядників коштів для зарахування цих коштів на рахунки власників.

 Кошти, які надходять на рахунки розпорядників коштів, вважаються отриманими доходами розпорядників бюджетних коштів або коштами, що спрямовуються на відновлення касових видатків. [23, с.68-72].

 

 

2.3 Виконання місцевих бюджетів

 

Доходна частина бюджету району станом на 01 березня 2013 року.

Фінансове управління районної державної  адміністрації інформує, що доходна  частина бюджету району станом на 01 березня 2013 року по власних і закріплених  доходах загального фонду при  затверджених місцевими радами планових показниках у сумі 2142,2 тис. грн., фактично виконана на 2826,0 тис. грн., що становить 131,9 відсотка, перевиконання склало 683,8 тис. грн.

Доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (1 кошик) на звітну дату надійшло у сумі 1810,1 тис. грн.

Районний бюджет за січень - лютий 2013 року виконаний на 107,2 відсотка, при  плані 1143,5 тис. грн., фактичне виконання  склало 1225,5 тис. грн., перевиконано на 82,0 тис. грн.

У порівнянні з аналогічним  періодом минулого року доходна частина бюджету району по власних і закріплених доходах загального фонду збільшилася на 329,8 тис. грн.

Аналізуючи виконання доходної частини бюджету району у розрізі  податків прослідковується, що з 11 доходних джерел, які надходять до місцевого бюджету планові показники виконані по всім.

Станом на 01 березня 2013 року стовідсоткове  виконання планових завдань доходної частини бюджету району по власних  і закріплених доходах забезпечено  всіма місцевими бюджетами.

Показники видаткової частини районного бюджету за січень –лютий 2013 року наведені в таблиці.

 

 

Показники видаткової частини  районного бюджету за січень - лютий 2013 року

Галузь	Загальний фонд					Спеціальний фонд
	План на січень - лютий 2013 року, тис. грн.	Виконано  за січень – лютий 2013 року, тис.грн.	% виконання	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2013 рік до 2012, тис.грн.	Виконано  за січень - лютий 2013 року, тис.грн	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2013 рік до 2012, тис.грн
Органи місцевого самоврядування	138,2	97,2	70,3	102,0	-4,8	-	-	-
Освіта	6886,1	5574,3	81,0	5129,5	+444,8	93,5	85,4	+8,1
Охорона здоров»я	2896,5	2572,9	88,8	2457,7	+115,2	54,2	42,7	+11,5
Соціальний захист	5848,2	5235,5	89,5	4338,1	+897,4	24,5	74,8	-50,3
Культура і мистецтво	580,4	504,1	86,9	465,5	+38,6	8,9	8,7	+0,2
Фізична культура і спорт	74,3	74,3	100	64,9	+9,4	-	-	-
Надання пільгового кредиту  індивідуальним сільським забудовникам	40,0	40,0	100	23,0	+17,0	100	-	+100

Доходна частина бюджету району станом на 01 лютого 2013 року

Фінансове управління районної державної  адміністрації  інформує, що доходна частина бюджету району станом на  01 лютого  2013 року  по власних і закріплених доходах загального фонду  при затверджених місцевими радами планових показниках у сумі 1078,3 тис. грн., фактично виконана на 1330,7 тис. грн., що становить 123,4 відсотка, перевиконання склало 252,4 тис. грн.

Доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (1 кошик) на звітну дату надійшло  у сумі 930,5 тис. грн.

Районний бюджет за січень  2013 року виконаний на 112,9 відсотка, при плані 552,2 тис. грн., фактичне виконання склало 623,2 тис. грн., перевиконано на 71,0 тис. грн.

У порівнянні з аналогічним періодом минулого року доходна частина бюджету району по власних і закріплених доходах загального фонду збільшилася на 158,4 тис. грн.

Показники видаткової частини районного  бюджету за січень 2013 року наведені в таблиці.

Показники видаткової частини  районного бюджету за січень  2013 року

Галузь	Загальний фонд					Спеціальний фонд
	План на січень  2013 року, тис. грн.	Виконано  за січень 2013 року, тис.грн.	% виконання	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2013 рік до 2012, тис.грн.	Виконано  за січень 2013 року, тис.грн	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2013 рік до 2012, тис.грн
Органи місцевого самоврядування	58,7	49,8	84,8	47,5	+2,3	-	-	-
Освіта	3356,0	2483,6	74,0	1989,1	+494,5	15,1	8,6	+6,5
Охорона здоров»я	1447,7	1185,1	81,9	1091,4	+93,7	14,9	23,9	-9,0
Соціальний захист	2912,2	2456,4	84,3	2024,0	+432,4	15,1	12,5	+2,6
Культура і мистецтво	266,7	254,6	95,5	208,7	+45,9	3,2	2,3	0,9
Фізична культура і спорт	42,5	36,3	85,4	32,0	+4,3	-	-	-
Надання пільгового кредиту  індивідуальним сільським забудовникам	20,0	-	-	-	-	70,0	-	+70,0

 

Доходна частина бюджету району станом на 01 січня 2013 року

Доходна частина бюджету району станом на 01 січня  2013 року по власних і закріплених доходах загального фонду  при затверджених місцевими радами планових показниках у сумі 17931,4 тис. грн., фактично виконана на 20458,4 тис. грн., що становить 114,1 відсотка, перевиконання склало 2527,0 тис. грн.

Доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (1 кошик) на звітну дату надійшло  у сумі 13233,7 тис. грн.

Районний бюджет за січень - грудень 2012 року виконаний на 106,4 відсотка, при  плані 8299,9 тис. грн., фактичне виконання  склало 8829,7 тис. грн., перевиконано на 529,8 тис. грн.

У порівнянні з аналогічним періодом минулого року доходна частина бюджету району по власних і закріплених доходах загального фонду збільшилася на 3533,1 тис. грн..

Аналізуючи виконання доходної частини бюджету району у розрізі  податків прослідковується, що з 14 доходних джерел, які надходять до місцевого бюджету планові показники виконані по всім.     

 Станом на 01 січня 2013 року  стовідсоткове виконання планових  завдань доходної частини бюджету  району по власних і закріплених  доходах забезпечено всіма місцевими  бюджетами.

Показники видаткової частини районного бюджету

за січень - грудень   2012 року наведені в таблиці:

Галузь	Загальний фонд					Спеціальний фонд
	План на січень-гривень 2012 року, тис. грн.	Виконано  за січень- грудень 2012 року, тис.грн.	% виконання	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2012 рік до 2011, тис.грн.	Виконано  за січень- грудень 2012 року, тис.грн	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2012 рік до 2011, тис.грн
Органи місцевого самоврядування	690,1	690,1	100	636,6	+53,5	84,0	52,4	+31,6
Освіта	32243,2	31991,2	99,2	26340,7	+5650,5	826,0	1010,9	-184,9
Охорона здоров»я	15845,6	15801,6	99,7	12921,7	+2879,9	483,1	518,5	-35,4
Соціальний захист	28927,8	28904,4	99,9	23842,9	+5061,5	356,9	438,6	-81,7
Культура і мистецтво	3268,2	3233,5	98,9	2197,4	+1036,1	174,6	228,5	-53,9
Фізична культура і спорт	481,3	470,2	97,7	398,3	+71,9	0,5	4,1	-3,6
Надання пільгового кредиту  індивідуальним сільським забудовникам	173,0	173,0	100	60	+113,0	70,0	55,0	+15,0

Доходна частина бюджету району станом на 01 грудня 2012 року

Доходна частина бюджету району станом на 01 грудня 2012 року по власних  і закріплених доходах загального фонду при затверджених місцевими  радами планових показниках у сумі 14867,9 тис. грн., фактично виконана на 18162,5 тис. грн., що становить 122,2 відсотка, перевиконання склало 3294,6 тис. грн.

Доходів, що враховуються при визначенні обсягів міжбюджетних трансфертів (1 кошик) на звітну дату надійшло у сумі 11491,4 тис. грн.

Районний бюджет за січень - листопад 2012 року виконаний на 104,0 відсотка, при плані 7378,3 тис. грн., фактичне виконання склало 7671,0 тис. грн., перевиконано на 292,7 тис. грн.

У порівнянні з аналогічним періодом минулого року доходна частина бюджету  району по власних і закріплених доходах загального фонду збільшилася на 2958,5 тис. грн.

Аналізуючи виконання доходної частини бюджету району у розрізі  податків прослідковується, що з 14 доходних джерел, які надходять до місцевого  бюджету планові показники виконані по всім.

Станом на 01 грудня 2012 року стовідсоткове виконання планових завдань доходної частини бюджету району по власних і закріплених доходах забезпечено всіма місцевими бюджетами.

Показники видаткової частини  районного бюджету 

за січень-листопад 2012 року наведені в таблиці:

Галузь	Загальний фонд					Спеціальний фонд
	План на січень-листопад 2012 року, тис. грн.	Виконано  за січень- листопад2012 року, тис.грн.	% виконання	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2012 рік до 2011, тис.грн.	Виконано  за січень- листопад 2012 року, тис.грн	Виконано  за відповідний період минулого року, тис.грн.	Відхилення  2012 рік до 2011, тис.грн
Органи місцевого самоврядування	629,0	603,8	96,0	551,3	+52,5	84,0	40,4	+43,6
Освіта	29507,4	28413,7	96,3	23332,8	+5080,9	741,4	963,1	-221,7
Охорона здоров»я	15129,3	14411,5	95,3	11557,8	+2853,7	442,7	459,1	-16,4
Соціальний захист	26059,4	25661,5	98,5	21487,2	+4174,3	338,9	399,5	-606
Культура і мистецтво	2982,1	2829,2	94,9	1893,8	+935,4	178,0	183,3	-5,3
Фізична культура і спорт	472,1	418,1	88,6	344,3	+73,8	0,5	4,1	<p class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439" style=" margin-top: 5pt; ma