Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Марта 2012 в 13:08, дипломная работа
Цель дипломной работы – обосновать финансовые показатели ООО «Софи» с целью расширения деяьтельности анализируемог предприятия.
Задачи дипломной работы:
1. Рассмотреть теоретические основы планирования на предприятии
2. Дать храктеристику финансово-экономической деятельности предприятия ООО «Софи»
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические основы планирования на предприятии 6
1.1. Сущность и виды планирования 6
1.2. Бизнес-планирование и его значение 11
1.3. Показатели экономического обоснования бизнес-плана и его эффективности 16
2. Финансово-экономический анализ деятельности предприятия ООО «Софи» 23
2.1. Характеристика финансово-экономической деятельности предприятия ООО «Софи» 23
2.2. Анализ доходов и расходов 30
2.3. Расчет основных финансовых коэффициентов с целью обоснования необходимости расширения деятельности ООО «Софи» 36
3. Разработка финансового плана по расширению деятельности 42
3.1. Разработка бизнес-плана расширения деятельности предприятия ООО «Софи» 42
3.2. Разработка маркетинговой стратегии расширения деятельности предприятия ООО «Софи» 47
3.3. Расчет эффективности мероприятий по расширению деятельности предприятия ООО «Софи» 57
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ 68
ПРИЛОЖЕНИЯ 71
ПРИЛОЖЕНИЕ 10.
Горизонтальный анализ актива структуры баланса
тыс. руб.
Показатели | 2008 | 2009 | 2010 | Отклонения | |||
Абсолют | % | ||||||
2009-2008 | 2010-2009 | 2009/ 2008 | 2010/2009 | ||||
1.Всего имущества (строка 300) | 25607 | 32554 | 35242 | +6947 | +2688 | +27 | +8 |
2.ОС и прочие внеоборотные. активы (строка 190) | 4678 | 12959 | 13622 | +8281 | +663 | +177 | +5 |
2.1.Основные средства (строка 120) | 2626 | 9046 | 8591 | +6420 | -455 | +244 | -6 |
2.2.Незавершённое строительство (строка 130) | 153 | - | - | -153 | - | - | - |
2.3.Отложенные налоговые активы (строка 145) | 1899 | 3913 | 5031 | +2014 | +1118 | +106 | +29 |
3.Оборотные (мобильные) средства (строка 290) | 2029 | 19595 | 21620 | -1334 | +2026 | -6 | +10 |
3.1.Материальные оборотные средства (с. 210) | 2294 | 3473 | 3177 | +1179 | -296 | +51 | -9 |
3.2.Денежн. средства и краткосрочные финансовые вложения (250+260) | 991 | 248 | 821 | -743 | +573 | -75 | +221 |
3.3.Дебиторская задолженность (230+240) | 16472 | 13467 | 17526 | -3005 | +4059 | -18 | +30 |
3.4.НДС по приобретенным ценностям (ст. 220) | 1172 | 2407 | 96 | +1235 | -2311 | +105 | -96 |
Таблица 5.3
Инвестиционные затраты на создание производства
№ | Показатели | тыс.руб. (вкл. НДС) |
1 | Основные фонды | 4 158,00 |
2 | Нематериальные активы | 230,00 |
3 | Оборотные фонды | 6 979,47 |
4 | Текущие затраты предпроизводственного периода | 3 794,92 |
| ИТОГО: | 15 162,38 |
Необходимо учесть так же, что при увеличении себестоимости цена 1 тонны продукции остаётся прежней 660 492,00 руб., а в соответствующих расчетах делаются изменения путем изменения величины рентабельности.
Таблица 5.4
Расчет цены
№ | Показатели | Значение, руб. |
1 | Себестоимость продукции, руб. | 481 674,61 |
2 | Рентабельность по балансовой прибыли, % | 15% |
3 | Балансовая прибыль (1*2/100), руб. | 72 251,19 |
4 | Цена без НДС (1+3), руб. | 550 409,95 |
5 | Цена с НДС (4* 1,1 8), руб. | 660 491,94 |
6 | Принятая цена для расчетов (строка 5 округленно), руб. | 660 492,00 |
Таблица 5.5.
Календарый план организации финансирования производства | |||||||
№ | Этапы реализации проекта | 1 год, тыс.р | 2 год, тыс.р. | 3 год, тыс.р. | 4 год, тыс.р. | ИТОГО | |
1 | Разработка бизнес-плана | 80,00 |
|
|
| 80,00 | |
2 | Разработка техно-рабочей документации |
|
|
|
| 150,00 | |
3 | Заключение договоров с банком на предоставление кредита |
|
|
|
| 0,00 | |
4 | Заключение договоров на поставку оборудования |
|
|
|
| 0,00 | |
5 | Подготовка зданий и сооружений |
|
|
|
| 1342,00 | |
6 | Набор и подготовка кадров |
|
|
|
| 3794,92 | |
7 | Поставка, монтаж и наладка оборудования |
|
|
|
| 2816,00 | |
8 | Заключение договоров на поставку сырья и материалов |
|
|
| 0,00 | ||
9 | Заключение договоров на поставку готовой продукции покупателям |
|
|
| 0,00 | ||
10 | Наращивание оборотных фондов |
|
| 4334,48 | 2600,69 | 6935,17 | |
11 | Выпуск продукции |
|
| 62,5% | 100% | 0,00 | |
12 | Итого инвестиционные затраты за год | 1572,00 | 6610,92 | 4334,48 | 2600,69 | 15118,08 | |
13 | Инвестиционные затраты нарастающим итогом | 1572,00 | 8182,92 | 12517,40 | 15118,08 |
| |
Таблица 5.6
Расчет налога на имущество, тыс.руб.
№ |
| Годы реализации проекта | ||||||||||
Наименование показателя | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | Всего | |
1 | Балансовая стоимость основных фондов |
|
| 3 800,6 | 3 800,6 | 3 800,6 | 3 800,6 | 3 800,6 | 3 800,6 | 3 800,6 | 3 800,6 |
|
2 | Амортизационные отчисления |
|
| 224,5 | 224,5 | 224,5 | 224,5 | 224,5 | 185,5 | 185,5 | 185,5 | 1 679,1 |
3 | Стоимость основных фондов на начало года |
|
| 3 800,6 | 3 576,1 | 3 351,6 | 3 127,1 | 2 902,6 | 2 678,1 | 2 492,5 | 2 307,0 |
|
4 | Стоимость основных фондов на конец года |
|
| 3 576,1 | 3 351,6 | 3 127,1 | 2 902,6 | 2 678,1 | 2 492,5 | 2 307,0 | 2 121,5 |
|
5 | Среднегодовая стоимость основных фондов |
|
| 3 688,3 | 3 463,8 | 3 239,3 | 3 014,8 | 2 790,3 | 2 585,3 | 2 399,8 | 2 214,3 |
|
6 | Налог на имущество (2% от п.5) |
|
| 73,8 | 69,3 | 64,8 | 60,3 | 55,8 | 51,7 | 48,0 | 44,3 | 467,9 |
Информация о работе Финансовое обоснование расширения салона красоты