Анализ портфеля потребительского кредитования коммерческого банка

По данным этой таблицы можно рассчитать долю просроченных кредитов ОАО «ТрансКредитБанк» от общей суммы и от общего числа выданных и проанализировать полученную информацию. Кроме того, наблюдая тенденцию изменения доли просроченных кредитов, можно предположить теоретически возможные их объёмы по итогам 2010 года (см. таблицу 3.12):

Таблица 3.12. Анализ просроченных кредитов ОАО «ТрансКредитБанк»

за 2008-2009 гг.

Из таблицы 3.12 можно увидеть, что сумма просрочки от общей суммы выданных кредитов составляет около 1%, правда в 2009 эта сумма выросла. Скорее всего, это связано с мировым финансовым кризисом, но в целом этот показатель является небольшим, что свидетельствует о низкой рискованности кредитных операций банка. Можно предположить, что по итогам 2010 года сумма просроченных кредитов составит не более 1,5%, либо начнёт снижаться в результате улучшения финансового состояния заёмщиков банка. Кроме того количество просроченных кредитов составляет всего 3,17% от общего числа выданных ссуд, что также является нормальным показателем банковской деятельности. Поэтому можно смело заявлять, что рискованность кредитных операций ОАО «ТрансКредитБанк» очень невысока, поэтому можно только порекомендовать банку продолжать действовать в том же ключе.

ОАО «ТрансКредитБанк» - стратегический партнер ОАО «Российские железные дороги». Как и любой другой банк, ТрансКредитБанк старается диверсифицировать свою деятельность и кредитный портфель за счет потребительского кредитования. Конечно, кредитование индивидуальных заёмщиков более рискованно, чем кредитование юридических лиц, но при этом более доходно. Поэтому можно порекомендовать банку стараться находить наилучший баланс между доходностью предоставляемых средств и риском не получить эти средства. Основную долю по количеству потребительских кредитов в ОАО «ТрансКредитБанк»  занимает кредитование сотрудников ОАО РЖД (в среднем 85,63% от общего числа кредитов), далее – ипотечное кредитование сотрудников  ОАО РЖД (приблизительно 10%). Тем самым банк снижает потенциальные кредитные риски, выдавая ссуды работникам крупной стабильно развивающейся компании, где легко можно проследить положение любого из заёмщиков. Именно поэтому сумма просрочки от общей суммы выданных кредитов составляет около 1%. При этом средний доход банка от сделки составляет 67 тыс. руб. То есть ОАО «ТрансКредитБанк» при небольшом уровне риска получает достаточно высокий, а главное – стабильный доход по потребительским кредитам.

Заключение

В данной работе был проведён сравнительный анализ видов и условий выдачи кредитов физическим лицам на финансирование недвижимости и потребительские нужды банком ОАО «ТрансКредитБанк». Также проведён анализ статистических данных по количеству выданных кредитов, доле кредитов, выданных физическим лицам, в общем объёме привлечённых средств от населения.

Раскрывая сущностные свойства кредита, его обычно определяют как экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Субъектами кредитных отношений могут быть любые юридически самостоятельные хозяйственные субъекты и дееспособные физические лица, вступающие в отношения по поводу временного заимствования стоимости в денежной или товарной форме.

Существуют определённые принципы кредитных отношений: возвратность кредита, срочность кредита, платность кредита, ссудный процент, обеспеченность кредита, целевой характер кредита, дифференцированный характер кредита.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополнительные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной форме, представляет собой новые платежные средства.

Физическим лицам кредиты предоставляются в основном на финансирование недвижимости (ипотека), приобретение движимого имущества (автокредит) и потребительские нужды.

ОАО «ТрансКредитБанк» - стратегический партнер ОАО «Российские железные дороги». Как и любой другой банк, ТрансКредитБанк старается диверсифицировать свою деятельность и кредитный портфель за счет потребительского кредитования. Конечно, кредитование индивидуальных заёмщиков более рискованно, чем кредитование юридических лиц, но при этом более доходно. Поэтому можно порекомендовать банку стараться находить наилучший баланс между доходностью предоставляемых средств и риском не получить эти средства. Основную долю по количеству потребительских кредитов в ОАО «ТрансКредитБанк»  занимает кредитование сотрудников ОАО РЖД (в среднем 85,63% от общего числа кредитов), далее – ипотечное кредитование сотрудников  ОАО РЖД (приблизительно 10%). Тем самым банк снижает потенциальные кредитные риски, выдавая ссуды работникам крупной стабильно развивающейся компании, где легко можно проследить положение любого из заёмщиков. Именно поэтому сумма просрочки от общей суммы выданных кредитов составляет около 1%. При этом средний доход банка от сделки составляет 67 тыс. руб. То есть ОАО «ТрансКредитБанк» при небольшом уровне риска получает достаточно высокий, а главное – стабильный доход по потребительским кредитам.

Список использованных источников и литературы:

1.            Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

2.            Федеральный Закон "О Центральном Банке РФ (Банке России)" от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ (с изменениями и дополнениями)

3.            Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями и дополнениями)

4.            Письмо ЦБ РФ от 27.07.00г. № 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями)

5.            Положение ЦБ РФ от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изменениями и дополнениями)

6.            Положение ЦБ РФ от 24.09.99г. № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» (с изменениями и дополнениями)

7.            Положение ЦБ РФ от 10.02.03г. № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями)

8.            Указание ЦБ РФ от 31.03.00г. № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций» (с изменениями и дополнениями)

9.            Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М: Финстатинформ, 2006. 296 с.

10.        Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций// Аудит и финансовый анализ. №3. М.: Роспечать, 2003.

11.        Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник. М.: Финансы и статистика, 2000. 416 с.

12.        Банковское дело/ под ред. Коробовой Г.Г. Учебник. М: Экономист, 2006. 766 с.

13.        Банковское дело: Учебник/ под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика, 2003. 672 с.

14.        Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М: Логос, 2005. 367с.

15.        Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. М: Полиграфбанксервис, 2008. № 1.

16.        Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. М: Полиграфбанксервис, 2009. № 1.

17.        Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. М: Полиграфбанксервис, 2010. № 1.

18.        Бюллетень банковской статистики ЦБ РФ. М: Полиграфбанксервис, 2010. № 3.

19.        Деньги, кредит, банки/ под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой. Мн.: Мисанта, 2006. 482 с.

20.        Купчинский В.А., Улинич А.С. Система управления ресурсами банка. М.: Экзамен, 2000. 236 с.

21.        Мазур Т. О принципах формирования финансового результата филиала коммерческого банка// Аналитический банковский журнал, 2001. № И (78). С. 96-100.

22.        Потоцкая Е.Г. Организация системы управления рисками в банке// Бухгалтерия и банки, 2001. № 3. С. 17-25.

23.        Потоцкая Е.Г. Основные направления комплексного анализа деятельности// Бухгалтерия и банки, 2001. № 7. С. 9-17.

24.        Российская банковская энциклопедия/ под ред. И. О. Лаврушина М.: ЭТА. 1995.

25.        Тарасов В.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Мн.: Мисанта, 2005. 512 с.

26.        Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное  пространство: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 2004. С. 193.

27.        Черкасов В.Е. Банковские операции: финансовый анализ. М.: Консалтбанкир, 2001. 288 с.

28.        Шапкин А.С., Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. Учебник М: Дашков и Ко2005. 2005. 880с.

29.        Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. М.: Инфра-М, 2008. 208 с.

30.        Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. М.: Финансы и статистика, 2000. 256 с.

31.        Экономический анализ: Учебник для вузов/ под ред. Л.Т. Гиляровской. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. 240 с.

32.        www.auditfin.com

33.        www.cbr.ru

34.        www.tkb.ru

41

[1] По данным Центрального Банка РФ (см. Приложения №1, №2,  №3)

[2] Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технология банковских ссуд. Околобанковское рыночное  пространство: Учебник для вузов. М.: Высшая школа, 2004. С. 193.

[3] Положение ЦБ РФ от 31.08.1998г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изменениями и дополнениями)

[4] Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. М: Финстатинформ, 2006. 296 с.

[5] Тарасов В.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Мн.: Мисанта, 2005. С. 115

[6] Деньги, кредит, банки/ под общ. ред. проф. Г.И. Кравцовой. Мн.: Мисанта, 2006. С.204.

[7] Тарасов В.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Мн.: Мисанта, 2005. С. 116.

[8] Тарасов В.И.. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. Мн.: Мисанта, 2005. С. 116

[9] Российская банковская энциклопедия/ под ред. И. О. Лаврушина. М.: ЭТА, 1995.

[10] Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций// Аудит и финансовый анализ. М.: Роспечать, 2001. № 3.

[11] Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа, М.: Инфра-М, 2008. 208 с.

[12] Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций// Аудит и финансовый анализ. М.: Роспечать, 2001. № 3.

[13] Атажанов Б.А. Финансовый анализ деятельности кредитных организаций// Аудит и финансовый анализ. М.: Роспечать, 2001. № 3.