Анализ портфеля потребительского кредитования коммерческого банка

Оглавление

Введение…………………………………………………………………….3

Глава 1. Правовые и методологические основы функционирования коммерческих банков……………………………………………………………..5

1.1. Правовые основы регулирования деятельности коммерческих банков…………………………………………………………………...5

1.2. Виды банковских операций…………………………………………..10

Глава 2. Банковский кредит: виды, принципы и способы предоставления…………………………………………………………………..13

2.1. Виды банковских кредитов………………………………………….13

2.2. Принципы банковского кредитования……………………………...16

2.3. Способы предоставления банками кредитов……………………….20

Глава 3. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка (на примере Нижегородского филиала ОАО «ТрансКредитБанк»)……………...25

3.1. ОАО «ТрансКредитБанк»: история банка и его положение сегодня……………………………………………………………………………26

3.2. Анализ структуры кредитных операций ОАО «ТрансКредитБанк»……………………………………………………………..30

3.3. Анализ кредитоспособности заёмщиков ОАО «ТрансКредитБанк»……………………………………………………………..34

3.4. Анализ рискованности кредитных операций ОАО «ТрансКредитБанк»……………………………………………………………..37

Заключение………………………………………………………………..39

Список использованных источников и литературы……………………42

Приложения

Введение

    Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап и поставила задачи в развитии банковского дела. Решение этих задач возможно лишь на основе практического изучения функционирования российских и зарубежных банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике. Общая логика развития финансовой системы России привела большинство руководителей финансовых структур к пониманию, что без выхода на рынок потребительского кредитования настроенному на развитие банку не обойтись. Кроме объективных причин присутствует еще и внутренняя необходимость: потребительское кредитование необходимо самим банкам, чтобы снизить кредитные риски, путем дополнительной диверсификации.

    Практика показывает, что при том же объеме кредитования в кредитных портфелях, сформированных за счет физических лиц, доля невозврата значительно меньше (т.е. кредитные риски ниже), чем в кредитных портфелях, сформированных за счет юридических лиц. Таким образом, кредитование физических лиц дает банкам реальную возможность диверсифицировать риски при формировании кредитных портфелей с учетом сохранения достаточного уровня доходности.

Указанные факторы привели к тому, что российские банки активно заполнили нишу кредитования физических лиц – объем кредитов, выданных населению с начала 2007 г. по конец 2008 г., вырос более чем вдвое – с 1882, 7 млрд. до 4044,8 млрд. руб. И снизился лишь в 2009 г., но очень незначительно – лишь на 450 млрд. руб.[1]

     Однако в перечне услуг российских коммерческих банков услуги, предоставляемые населению, занимают  пока незначительный вес. Тем не менее, за три - четыре последних года они выросли как по объемам, так и по ассортиментному ряду. Все большую популярность приобретают пластиковые карты, в том числе кредитование по ним.

    Принимая во внимание все возрастающую роль потребительского  кредита  в увеличении спроса, а значит, и в развитии экономики страны в целом, а  также учитывая особую социальную значимость этого  финансового  инструмента,  тема дипломной работы видится достаточно актуальной.

Цель дипломной работы – исследовать принципы и методы потребительского кредитования коммерческого банка (на примере Нижегородского филиала ОАО «ТрансКредитБанк») и дать практические рекомендации по совершенствованию работы банка в данном направлении.

Задачами исследования являются:

- рассмотрение понятия потребительского кредита, его сущности, значения для современной российской экономики, а также основных форм, в которых предоставляется кредит физическим лицам;

- проведение всестороннего исследования условий и порядка предоставления потребительских кредитов, выявление недостатков в современной практике кредитования населения в Российской Федерации;

- анализ опыта мировой банковской практики в области кредитования индивидуальных ссудозаёмщиков;

- изучение опыта работы ОАО «ТрансКредитБанк» по  организации кредитования физических лиц;

- анализ структуры кредитного портфеля, кредитоспособности  заёмщиков  и  рискованности кредитных операций ОАО «ТрансКредитБанк» и выяснение перспектив развития.

В дипломной работе были использованы правовые акты и труды различных авторов, рассматривающих данную проблему: Антонова Н.Г., Песселя М.А., Кравцовой Г.И.,  Лаврушина И. О., Тарасова В.И., Челнокова В.А., Шеремета А.Д., Негашева Е.В., Атажанова Б.А., Баканова М.И., Коробовой Г.Г., Батракова Л.Г., Кравцовой Г.И., Купчинского В.А., Улинича А.С., Мазура Т., Потоцкой Е.Г., Черкасова В.Е., Шапкина А.С., Шапкина В.А., Щербаковой Г.Н., Гиляровской Л.Т.

Глава 1. Правовые и методологические основы функционирования коммерческих банков

1.1.             Правовые основы регулирования деятельности коммерческих банков

Государственное регулирование кредитных отношений выражается, прежде всего, в принятии федеральными органами государственной власти нормативных актов, устанавливающих основы организации банковской системы, ее структуру и принципы функционирования, порядок регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций и в осуществлении Центральным банком Российской Федерации от имени государства банковского регулирования, надзора и контроля за деятельностью кредитных организаций, Банковское потребительское кредитование тесным образом связано с государственным (и муниципальным) кредитом. Вместе с тем оно находится под регулирующим воздействием государства.

Важным звеном осуществления государством кредитного потребительского регулирования является разработка и реализация его кредитной политики.

Кредитная политика государства, в системе государственного регулирования - кредитных отношений, определяется как необходимое условие целенаправленного осуществления финансовой деятельности государства, содержание которой определяется совокупностью экономических методов, закрепленных нормами финансового права, направленных на регулирование государственной экономики.

Комплекс мер государственного регулирования, направленный на обеспечение надежности и финансовой устойчивости банков и иных кредитных организаций при осуществлении банковской деятельности и, следовательно, при совершении банковских операций показывает возможность отнесения к банковским операциям только тех сделок, которые определяют сущность банков и характеризуются разрешительным порядком совершения, посредством лицензирования, а также установлением со стороны государства контроля и надзора за законностью их совершения.

Категория «банковская кредитная потребительская операция» имеет право на существование только с точки зрения публичных интересов в банковской деятельности, в связи с чем предлагается следующее определение банковской кредитной операции - это урегулированные нормами права, публично-правовые отношения, одной из сторон в которых, является банк или кредитная организация, реализующие свою специальную правоспособность посредствам гражданско-правовых сделок.

С организационно-правовой стороны осуществление государством финансовых функций, в целях реализации задач социально-экономического развития, происходит в виде деятельности представительных и исполнительных (государственного управления) органов власти. Органом, в функции которого входит осуществление деятельности в сфере кредита относится Центральный Банк Российской Федерации.[2]

Регулируя сферу потребительских кредитных отношений, государство применяет различные по своему содержанию формы воздействия на нее. В современной экономической теории регулирования рыночной экономики существует несколько подходов и соответственно ряд программ кредитной политики.

В соответствии с действующим банковским законодательством для государственного регулирования и управления деятельностью кредитной банковской системы, необходимо: во-первых, обязательное лицензирование профессиональной деятельности банков; во-вторых, соблюдение банками и иными кредитными организациями правовых норм и общих правил, регулирующих порядок проведения банковских операций; в-третьих, осуществление надзора за банками и иными кредитными организациям и со стороны государства в лице Банка России в рамках, предоставленных ему законом полномочий; в-четвертых, установление, в соответствии со ст. 61 Закона о Банке России, для субъектов потребительского уровня банковской системы экономических нормативов. Указанные меры в системе государственного регулирования кредитных потребительских отношений направлены на обеспечение стабильности кредитно-финансовой системы государства в целом и банковской системы, в частности, т.е. носят публичный характер.

Безусловно, кредитование населения сегодня является одним из наиболее активно развивающихся и перспективных направлений банковской деятельности. Что же касается спроса на эту услугу, то ответ напрашивается сам собой. Экономическая стабильность и связанные с ней рост доходов и уверенность людей в завтрашнем дне - вот те условия, которые способны положительно влиять на развитие рынка потребительских кредитов. Еще одно необходимое условие - грамотные принципы кредитной политики банков, поскольку одновременно с увеличением спроса на кредиты будет усиливаться и конкуренция между банками за лидерство в этом секторе услуг.

Согласно статье 823 ГК РФ потребительский кредит может иметь применение только в таких договорах, предметом которых являются вещи, определенные родовыми признаками. Потребительский кредит может быть кредитом покупателя, предоставляемым в виде аванса или предварительной оплаты, или кредитом поставщика, если он предоставляется в форме отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. К потребительскому кредиту применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Применительно к договору купли-продажи ГК РФ различает три вида потребительского кредита: предварительную оплату (статья 487), оплату товара в кредит (с отсрочкой - статья 488) и оплату товара в рассрочку (статья 489).

В случаях, когда договором купли-продажи предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а если такой срок договором не предусмотрен, в срок, определенный в соответствии со статьей 314 ГК. В случае неисполнения покупателем обязанности предварительно оплатить товар применяются правила, предусмотренные статьей 328 ГК.

К договору о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа применяются правила, предусмотренные пунктами 2, 4 и 5 статьи 488 ГК. Кроме того, п. 3 статьи 500 ГК РФ предусмотрено, что в договоре розничной купли-продажи с рассрочкой платежа покупатель вправе оплатить товар в любое время в пределах установленного договором периода рассрочки оплаты товара.

Пункт 1 статьи 733 ГК просто констатирует возможность предоставления в кредит материала подрядчиком заказчику, в том числе с условием оплаты заказчиком материала в рассрочку. Такое же упоминание содержится в п. 2 статьи 811 ГК (о возможности возврата в рассрочку суммы займа), а также в п. 2 статьи 951 и п. 3 статьи 954 ГК (о возможности уплаты страховых взносов (премий) в рассрочку).

Гражданский Кодекс Российской Федерации занял промежуточную позицию между ГК РСФСР 1964 года и Основами 1991 года. С одной стороны, признавая определенную самостоятельность кредитных отношений, законодатель прямо указал в п.2, ст.819 ГК РФ на применение к кредитным отношениям правил, регулирующих отношения займа, если иное не предусмотрено параграфом 2, главы 42 ГК РФ либо не вытекает из существа кредитного договора. С другой стороны, ГК РФ отделил отношения займа и кредитные отношения от расчетных отношений.

Помимо этого законодателем выделены в отдельный институт неизвестные до этого времени институты «товарного и коммерческого кредита».

В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее.» Немаловажную роль также играет и положение о возможности применения к кредитным отношений правил о договоре займа.

Кредитный договор вступает в силу не с момента реальной передачи денежных средств, а с момента достижения сторонами соответствующего соглашения.

В соответствии с общими правилами консенсуальных сделок заемщик может принудить кредитора, в том числе с помощью средств государственного принуждения, к выдаче ему кредита. Однако, кредитный договор содержит исключение применения такого правила: п.1, ст. 821 ГК РФ «Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок».

Несмотря на незначительные различия в подходах к методике кредитования клиентов в различных коммерческих банках страны можно выделить главное - это правовое обеспечение кредитных договоров, экономическая целесообразность и действенный контроль, направленный на возврат кредитных средств.