Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

насчитывалось 1889 таких банков-корреспондентов. В  результате ликвидации

СССР и реорганизации  кредитной системы кредитно-расчетное обслуживание

внешнеэкономической деятельности юридических и физических лиц на территории

Российской Федерации  стали осуществлять коммерческие банки. Передача этих

операций от банка-монополиста, каким являлся Внешэкономбанк СССР,

коммерческим банкам позволила улучшить кредитно-расчетное обслуживание

внешнеэкономической деятельности предприятий и обеспечить клиенту полный

комплекс услуг  в одном банке.

  Однако операции  с иностранной валютой могут  осуществлять не все

коммерческие банки, а только те, кто получил на это разрешение от

Центрального банка  России. Разрешение коммерческим банкам на кредитно-

расчетное обслуживание внешнеэкономической деятельности юридических и

физических лиц, другие операции с иностранной валютой  выдается Центральным

банком в виде лицензии. Но объему предоставленных  прав лицензии делятся: на

генеральную, расширенную  и разовую. Генеральная лицензия дает право

коммерческому банку  осуществлять операции в иностранной  валюте как на

территории Российской Федерации, так и за границей. Расширенная лицензия

отличается от генеральной тем, что коммерческому  банку разрешается

поддерживать корреспондентские  отношения не более чем с шестью иностранными

банками. Разовая  лицензия позволяет коммерческому  банку осуществлять

конкретную банковскую операцию в иностранной валюте.

При выдаче лицензий Центральный банк России учитывает  уровень квалификации

кадров банка, его  технические возможности по обслуживанию

внешнеэкономической деятельности клиентов. Большинству  коммерческих банков

пока выданы расширенные лицензии. Они позволяют банку:

1. вести текущие  балансовые валютные счета своих  клиентов; осуществлять

   международные  расчеты по экспортно-импортным  и нетоварным операциям через

   корреспондентские  счета в уполномоченных банках, имеющих генеральную

   лицензию;

2. устанавливать  корреспондентские отношения с  уполномоченными банками СНГ,

   с шестью  иностранными банками;

3. производить  кредитные операции по привлечению  и размещению валютных

   средств  внутри страны. Так, например, коммерческий банк, имея расширенную

   лицензию, может открыть корреспондентский  счет во Внешторгбанке России,

   которому  выдана генеральная лицензия, и  осуществлять через этот счет  все

   свои международные  расчеты.

Для осуществления  внешнеэкономических расчетов в уполномоченном банке как

резидентам, так  и нерезидентам (с разрешения Центрального банка России)

открываются счета  в иностранной валюте. Юридическим  лицам-нерезидентам

открывается счет в рублях.

   Для открытия  валютного счета клиент должен  представить в коммерческий

банк:

- заявление на  открытие текущего балансового  валютного счета по

   установленной  форме;

- заявление на  открытие транзитного валютного  счета;

- нотариально  заверенную копию устава или  положения о деятельности

   предприятия,  учредительный договор;

- карточку с  образцами подписей я оттиском  печати предприятия (в трех

   экземплярах);

- решение о  создании или реорганизации предприятия;

- справку из  налоговой инспекции и пенсионного  фонда о регистрации

   предприятия.

При открытии валютного счета коммерческие банки учитывают:

   . наличие  у клиента квалифицированного  финансового аппарата,

     подготовленного  для осуществления валютных операций;

   . законность  источников поступления валютных  ценностей;

   . перспективы  внешнеэкономической деятельности с точки зрения валютных

     поступлений.  При открытии валютного счета  банк может потребовать от

     клиента  акт последней ревизии (аудиторскую  справку) или бухгалтерский

     отчет  на последнюю отчетную дату. Банк  может ознакомиться с

     контрактами, соглашениями, подтверждающими получение клиентами

     валютных  средств в ближайшие сроки.

В связи с обязательной продажей части валюты российскими  юридическими и

физическими лицами в валютный резерв ЦБР и непосредственно  на внутреннем

валютном рынке каждому клиенту открываются в уполномоченном банке два

параллельно существующих счета:

  1. транзитный  валютный счет;

  2. текущий валютный  счет.

На транзитный валютный счет зачисляются в полном объеме поступления в

иностранной валюте.

На текущем валютном счете учитываются средства, оставшиеся в распоряжении

предприятия после  обязательной продажи экспортной выручки.

Текущему валютному  счету в банке присваивается  номер. Валюта счета

определяется по желанию клиента. Наименование валюты в банке кодируется в

соответствии с  существовавшим ранее классификатором  валют. Так, коды

свободно конвертируемых валют идут под № 001—199.

В аналитическом  учете коммерческого банка по каждому предприятию, имеющему

текущий валютный счет, ведется лицевой счет. Учет по счетам ведется в

двойном исчислении: в иностранной валюте и в рублях. Пересчет иностранной

валюты в рубли  осуществляется по курсу Центрального банка России. По мере

изменения курсов иностранной валюты в рублях производится переоценка

остатков валюты на счетах в банке (в рублевом исчислении). Сумма курсовых

разниц относится  на результаты деятельности клиентов. Извещение о списании

и зачислении средств  на счет клиента производится посредством дебетовых и

кредитовых авизо.

Поступающие средства, как правило, первоначально зачисляются  на транзитный

валютный счет клиента. Прямое зачисление средств  на текущий валютный счет

производится лишь тогда, когда из текста платежного документа следует, что

обязательная продажа  валюты уже осуществлена или валютные поступления

освобождены по закону от такой продажи. 
 

 Ведение валютных  операций по счетам предприятий,  открытым в уполномоченных

                             коммерческих банках 

   В распоряжении  банка об открытии валютного  счета специально оговаривается

режим счета, т. е. права владельца счета как  по зачислению, так и списанию

средств с этого  счета. Банк обязательно информирует  владельца   банком

самостоятельно. За хранение валюты на текущем валютном счете банк может

начислять проценты. Проценты начисляются, как правило, при величине остатка

вклада не менее 50 тыс. дол. Проценты начисляются ежедневно, а

выплачиваются один раз в год. Проценты по остаткам на транзитных валютных

счетах уполномоченными  банками не начисляются.

   На валютные  счета предприятий зачисляются:

- экспортная выручка,  переведенная из-за границы за  товары, выполненные

   работы  или услуги;

- валюта, приобретенная  на внутреннем рынке в соответствии  с действующим

   законодательством;

- дивиденды, доходы  в иностранной валюте;

- валютные вклады  участников совместного предприятия  (СП) в уставный

   капитал.

 Величина этих  поступлений в каждом конкретном  случае определена

 учредительными  документами.

Экспортная выручка может быть получена владельцем счета либо

непосредственно от покупателя товара, либо от внешнеторговой организации,

оказывающей посреднические услуги. Как уже указывалось, на текущий  валютный

счет клиента  поступает не вся экспортная выручка, а за минусом суммы

обязательной продажи  валюты Центральному банку России и  на российском

валютном рынке.

Средства, числящиеся на текущем ваяю т ном счете, могут  быть по

распоряжению клиента:

   . направлены  на оплату импортируемых товаров,  оказанных услуг ,или

     выполненных  работ;

   .  использованы  на погашение задолженности по  ссудам, полученным в

     иностранной  валюте;

   . на оплату  банковских комиссий и почтово-телеграфные  расходы;

   . на выплату  командировочных;

   . использованы  для продажи на внутреннем рынке в соответствии с

     действующим  законодательством.

СП могут перечислять  средства, числящиеся на текущем валютном счете, за

границу в виде дивидендов иностранным учреждениям, в виде сумм, изъятых

иностранными учредителями из уставного фонда предприятия. Порядок таких

изъятий специально оговаривается в учредительных  документах.

Платежи с текущего валютного счета осуществляются в пределах средств,

имеющихся на счете. Овердрафтный кредит не предоставляется. 
 
 

     Порядок  обязательной продажи части валютной выручки предприятиями и

                                организациями 
 

В соответствии с  действующей инструкцией ЦБР  № 7 от 29 июня 1992 г. «О

порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями

части валютной выручки  через уполномоченные банки и проведения операций на

внутреннем валютном рынке Российской Федерации» все  предприятия независимо

от форм собственности  обязаны продавать 50% валютной выручки  от экспорта

товаров (работ  и услуг) через уполномоченные банки  на внутреннем рынке

Российской Федерации.

 При осуществлении  обязательной продажи предприятия  могут продать

 иностранную  валюту через уполномоченные  банки на межбанковских валютных

 биржах, а также  по согласованию с Департаментом  иностранных операций ЦБР —

 в валютный резерв ЦБР.

 При этом  под межбанковскими валютными  биржами понимаются специализированные

 биржи, имеющие  лицензии ЦБР на организацию

Овердрафтный кредит — это выдача банком средств сверх  остатка на текущем

счете клиента.

Средства валютного  резерва ЦБР используются для поддержания курса рубля на

внутреннем валютном рынке, а также продаются Министерству финансов РФ для