Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

направлениями валютного  контроля являются:

1. определение  соответствия проводимых валютных  операций действующему

   законодательству  и наличия необходимых для  них лицензий и разрешений;

2. проверка выполнения резидентами обязательства по продаже валюты на

   внутреннем  валютном рынке и перед государством;

3. проверка обоснованности  платежей в иностранной валюте;

4. проверка полноты  и достоверности учета и отчетности  по валютным

   операциям  и операциям нерезидентов в российских рублях.

Органами валютного  контроля являются Центральный банк России и

Правительство Российской Федерации. ЦБР как основной орган  валютного

контроля выполняет  следующие функции в рамках действующего

законодательства:

   . определяет порядок и сферу обращения иностранной валюты и ценных бумаг

     в  иностранной валюте на территории  Российской Федерации;

   . издает  нормативные акты, обязательные  к исполнению в Российской

     Федерации  резидентами и нерезидентами;

   . проводит  все виды валютных операций;

   . устанавливает  правила проведения резидентами  и нерезидентами операций

     с  валютными ценностями в Российской  Федерации, а также правила

     проведения  нерезидентами операций с российскими  рублями и ценными

     бумагами  в валюте Российской Федерации;

   . утверждает  порядок обязательного перевода, ввоза и пересылки в

     Российскую  Федерацию иностранной валюты  и ценных бумаг в иностранной

     валюте, принадлежащих резидентам, а также  случаи и условия открытия

     резидентами счетов в иностранной валюте в банках за пределами

     Российской  Федерации;

   . устанавливает  общие правила выдачи лицензий  банкам на осуществление

     валютных  операций и выдает такие лицензии;

   . вводит  единые формы отчетности, документации  и статистики валютных

     операций, порядок и сроки их представления;

   . готовит  и публикует статистику валютных  операций Российской Федерации

     по  принятым международным стандартам.

   Функции  валютного контроля осуществляют  агенты валютного контроля,

 например уполномоченные  банки, подотчетные ЦБР. Государственный  таможенный

 комитет и  его структурные подразделения  выполняют функции контроля при

 пересечении  товаров, валютных и рублевых  ценностей через границу Российской

 Федерации.  В целях усиления контроля за внешнеэкономической деятельностью,

 координации  деятельности агентов валютного  и экспортного контроля создана

 Федеральная  служба России по валютному  и экспортному контролю. До

 завершения  формирования ее органов проверку  соблюдения требований валютного

 законодательства  выполняет Государственная налоговая  служба Российской

 Федерации. 
 
 

Лицензирование  операций с иностранной валютой  в коммерческих банках 
 
 

К банковским операциям  с иностранной валютой относятся: 

- ведение валютных  счетов клиентуры;

- неторговые операции;

- установление  корреспондентских отношений с  российскими уполномоченными и

   иностранными  банками;

- международные  расчеты, связанные с экспортом  и импортом товаров и услуг;

- покупка и  продажа иностранной валюты на  внутреннем валютном рынке;

- привлечение  и размещение валютных средств  внутри Российской Федерации;

- кредитные операции  на международных денежных рынках;

- депозитные и  конверсионные операции на международных  денежных рынках.

   Коммерческие  банки могут осуществлять вышеуказанные операции только при

 наличии соответствующей  лицензии ЦБР. Банки, получившие  лицензию на

 валютные операции, называются уполномоченными банками.  Лицензии делятся на

 внутренние, расширенные  и генеральные.

Внутренняя лицензия дает право на совершение ограниченного  круга операций

на территории Российской Федерации; ведение валютных счетов клиентуры;

торговые и неторговые операции; покупка, продажа наличной и безналичной

валюты на внутреннем валютном рынке; установление корреспондентских

отношений с российскими  банками, имеющими генеральную лицензию. Для

получения внутренней лицензии коммерческий банк должен проработать  не менее

одного года с  момента регистрации ЦБР и  получения рублевой лицензии. В

исключительных  случаях при наличии веских обстоятельств валютная лицензия

дается до истечения  указанного срока.

 Внутренняя  лицензия предоставляется при  выполнении банком следующих

обязательных условий:

рентабельной работы и соблюдения установленных экономических  нормативов в

течение последнего года;

квалификационной  и технической готовности к осуществлению  валютных

операций;

экономического  обоснования внешнеэкономических  связей.

Для получения  внутренней лицензии коммерческий банк должен представить в

Центральный банк России следующие документы.

1. Ходатайство  банка о предоставлении ему  внутренней лицензии, включающей

наименование банка, реквизиты его регистрации в  ЦБР; сведения о результатах

деятельности за последний год, размере ссудной  задолженности, выполнении

банком экономических  нормативов; данные об итогах последней ревизии;

количество клиентов, желающих открыть текущие валютные счета в банке;

информацию о  технической и квалификационной готовности банка к

осуществлению валютных операций; размер объявленного и оплаченного

уставного фонда  на дату подачи ходатайства в ЦБР; перечень операций с

иностранной валютой, которые банк желает осуществлять.

Документы подписываются  председателем совета банка.

2. Экономическое  обоснование о внешнеэкономических  связях будущих клиентов,

давших согласие на открытие текущих валютных счетов. Необходимо сделать

условный расчет по 2—3 клиентам с описанием их иностранных  партнеров и

характера партнерских  связей. Экономическое обоснование  заверяет

председатель правления  банка.

3. Список клиентов, давших согласие на открытие текущих валютных счетов, с

приложением их официальных  заявок на имя банка и сведений об оборотах за

год и остатках на последнюю дату на валютных счетах, открытых в других

банках.

4. Справка о  технической готовности к осуществлению  валютных операций. Банк

должен иметь  достаточный размер клиентского  зала для валютного обслуживания

клиентуры, отдельное  помещение под обменный пункт. В  справке следует

указать название организации, с которой заключен договор на охрану, его

номер и дату. Необходимо привести сведения о наличии бланков строгого

учета, штампов, печатей, пломбиров, справочного материала (журналов

образцов иностранных  валют, нормативной документации).

На балансе банка  должны находиться специальные технические  средства:

компьютеры, засыпные двухстенные сейфы и шкафы, машины для перерасчета

валюты, тестеры  валют, пишущие машинки с латинским  шрифтом, компьютерные

терминалы для  автоматизированной обработки чеков, пластиковых карточек и

других документов с магнитной полосой, функционирующие  телексы и телефоны и

т.п.

5. Справка об  организации внутрибанковского  контроля, его соответствие

установленным требованиям. В документ необходимо включить сведения о

плановых проверках  внутрибанковского учета, документооборота, отчетности,

процедуре обсуждения результатов проверки и устранения выявленных

нарушений, данные о должностных лицах банка, ответственных  за внутренний

аудит.

6. Аудиторское  заключение о деятельности банка  за последний год с

подтверждением  достоверности баланса и отчетности.

7. Письмо коммерческого банка, имеющего генеральную лицензию о согласии

установления корреспондентских  отношений.

8. Список филиалов  банка с указанием всех почтовых  реквизитов, телефонов,

фамилий руководителей.

9. Отчетность банка,  включая годовой баланс, отчеты  о доходах, расходах и

прибыли банка  на последнюю дату, справку о соблюдении экономических

нормативов, пояснительную  записку.

10. Список лиц,  которые будут заниматься валютными  операциями с приложением

 документов, подтверждающих  их теоретическую подготовку  в зарегистрированном

 и лицензированном  учебном заведении и прохождение  ими практики в

 коммерческом  банке. В документах должны  быть сведения о валютных операциях,

 которые освоил  каждый сотрудник.

Валютная группа должна иметь в своем составе  не менее 4 сотрудников

(руководитель, 2 экономиста, 1 валютный кассир). По специальной форме

составляются справки-объективки на сотрудников, непосредственно выполняющих

валютные операции

   11. Решение  пайщиков (акционеров) банка о формировании  части уставного

фонда в иностранной валюте, подтвержденное блокировкой средств в

уполномоченном  банке либо гарантийными письмами. Валютная часть уставного

фонда должна быть сформирована, если банк собирается предоставлять  кредиты

в иностранной  валюте.

   12. Заключение  Главного территориального управления Центрального банка

России по месту  нахождения коммерческого банка.

  Для получения  расширенной лицензии наряду  с указанными документами должны

быть дополнительно  представлены: сведения о количестве валютных счетов

клиентов, валютных оборотах и валютной прибыли банка; справки-объективки,

сертификаты, подтверждающие прохождение работниками валютного  отдела банка

стажировки в  иностранных банках и освоение валютных операций; письмо

иностранного банка  о согласии установить корреспондентские  отношения;

результаты аудиторской  проверки законности валютных операций и