Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

|банке       |уполномоченно|     |      |

|            |м банке,     |     |      |

|            |имеющем      |     |      |

|            |генеральную  |     |      |

|            |лицензию     |     |      |

|Корреспонден|Транзитный   |"    |"     |

|тский счет  |валютный счет|     |      |

|уполномоченн|клиента  в    |     |      |

|ого банка   |уполномоченно|     |      |

|экспортера  |м  банке      |     |      | 
 

При расчетах по импортным  операциям платежное требование с приложением

необходимых документов поступает в уполномоченный банк, где находится

валютный счет российского предприятия-импортера. В документах находится и

инструкция уполномоченному  банку об исполнении платежа. Поступившие  в банк

документы приходуются  в специальной картотеке по внебалансовым  счетам №

9927, № 9937. При  недостаточном комплекте документов  или неясной инструкции

об оплате платежного требования уполномоченный банк должен в течение трех

рабочих дней известить  об этом телеграммой иностранный  банк, приславший

документы экспортера.

Получив документы, банк импортера извещает клиента  о том, что в его адрес

поступили инкассовое поручение и связанные с ним коммерческие документы.

Некоторые коммерческие банки составляют такое извещение  в виде особого

документа «входящее  инкассо», который под расписку передается клиенту для

принятия решения  об акцепте и оплаты платежных  документов. На каждом

инкассовом поручении  проставляется срок акцепта. Он исчисляется  со дня

получения документов уполномоченным банком. Если предприятие-импортер с

убедительной мотивировкой отказался от оплаты счета, то в тот  же день все

документы отправляются в иностранный банк с двумя экземплярами документов о

причине отказа от акцепта (по почте). Уполномоченный банк извещает банк,

поддерживающий  корреспондентские отношения с  иностранными банками, об

отказе от акцепта  счета телеграммой в день поступления  акцепта в банк.

При оплате счета  клиент приносит в банк заявление  на перечисление денежных

средств экспортеру за три дня до наступления срока  платежа. Копия заявления

с визой банка  возвращается клиенту под расписку.

Обычно сроки  оплаты платежных документов оговариваются в контрактах. Если

сроки не оговорены, то инкассовое поручение выполняется  банком в

двухнедельный срок со дня получения документов. При  списании средств с

валютного счета  клиентов производится одновременное  списание платежных

документов из картотеки № 9927 (№ 9937). При отсутствии средств на счете

клиента документы  перемещаются в картотеку № 9929 (просроченные платежные

документы) и запрашиваются  инструкции иностранного банка.

В инкассовом поручении  предприятие-экспортер дает иностранному банку,

инкассирующему  платеж, точное указание, когда он может  передать импортеру

коммерческие документы  на получение товара. Возможны два  случая: первый —

коммерческие документы  передаются импортеру после уплаты суммы валюты,

указанной в инкассовом поручении; второй — товар продается в кредит,

поэтому товарно-транспортные документы передаются импортеру  против акцепта

срочной тратты (векселя). До этого документы остаются собственностью банка.

Тратта — это  переводной вексель. В отличие от простого векселя, который

выписывает и подписывает должник, переводной вексель выписывается и

подписывается кредитором. Выписывая переводной вексель (тратту), кредитор

(трассант) приказывает  должнику (трассату) уплатить указанную  в векселе

сумму в установленный  срок третьему лицу (ремитенту)-

 Обычно это  уполномоченный банк экспортера. Чтобы переводной вексель имел

юридическую силу ( т. е. возможность требовать по истечении  срока векселя с

должника обозначенную на нем сумму), должник-трассат должен акцептовать

вексель. Эту операцию по поручению экспортера и выполняет уполномоченный

банк, обслуживающий  импортера. Акцептованная тратта означает, что импортер

обязуется оплатить поставленные ему товары или оказанные  услуги в срок,

указанный в векселе.

При осуществлении  указанных расчетов уполномоченные банки обязаны проверять

своевременность российскими импортерами оплаты инкассовых поручений,

акцепта тратт, своевременного возврата документов при полном или  частичном

отказе от акцепта.

Несмотря на широкое  распространение инкассовой формы  расчетов по экспортно-

импортным операциям, она имеет недостатки, которые  снижают ее преимущества

перед другими  формами международных расчетов.

Так, при экспортных операциях возникает значительный разрыв во времени

между отгрузкой  товара, сдачей документов на инкассо и получением денег за

товары и услуги. Длительность расчетов замедляет оборачиваемость  средств у

экспортера, что  не может не влиять на его финансовое положение. Инкассо не

гарантирует экспортеру своевременного получения средств. Импортер может не

иметь средств  для оплаты, отказаться от акцепта  платежных документов. Для

ускорения расчетов применяют телеграфное инкассо.

Для снижения риска  неплатежей при инкассо могут  использоваться

предварительно  выданные банковские гарантии своевременной  оплаты инкассовых

поручений. За выдачу гарантии банк получает определенный доход.

Аккредитив —  это обязательство банка произвести по поручению и в

соответствии с  указаниями импортера оплату платежных  документов экспорта

или акцепт его  тратты (при продаже товаров в  кредит) в пределах

определенной суммы  и срока и при представлении  в банк заранее оговоренных

документов.

  Наиболее выгодной  и надежной формой расчетов  при экспортных операциях

является документарный  аккредитив. Он гарантирует экспортеру своевременное

получение экспортной выручки. Условия применения документарного аккредитива

(вид аккредитива,  банки, участвующие в расчетах, перечень документов,

представляемых  экспортером в банк для выполнения аккредитивного поручения)

специально оговариваются  в контракте, заключенном между импортером и

экспортером. В  международной практике правоотношения сторон при

аккредитивной форме  расчетов регулируются Унифицированными правилами и

обычаями для  документарных аккредитивов, принятыми  Международной торговой

палатой в 1983 г.

Документооборот при этой форме расчетов начинается с открытия аккредитива в

иностранном банке  в пользу экспортера. Аккредитив открывается  по заявлению

импортера (приказодателя) после того, как он получит сообщение  экспортера,

что товар к  отгрузке готов.

В заявлении импортера об открытии аккредитива перечисляются все условия

аккредитива. Банк импортера — эмитент открывает  аккредитив и сообщает об

этом банку экспортера. Сообщение может поступить непосредственно  из

иностранного банка  или через другой банк (авизующий), который уполномочен

на прием Документов по аккредитиву и отсылку их банку  импортера, открывшему

аккредитив. В аккредитиве  указываются срок его действия, сумма, перечень

документов, которые  должны быть представлены для снятия денег с аккредитива

и перевода на счет экспортера.

Сообщение клиенту-экспортеру о выставлении ему документарного аккредитива

производится его  банком в виде сопроводительного  письма, составленного по

стандартной форме.

  В течение  трех дней от даты получения  условий аккредитива экспортер

обязан тщательно  изучить их с точки зрения соответствия заключенному

контракту

и сообщить свое согласие (несогласие), замечания по поводу выставленного

аккредитива уполномоченному  банку. Решение своего клиента уполномоченный

банк телеграммой  доводит до сведения уполномоченного банка, поддерживающего

корреспондентские отношения с иностранным банком импортера, а последний

сообщает об этом импортеру.

Если экспортер  согласен с условиями аккредитива, то он обязан в

установленный срок произвести отгрузку товаров.

После отгрузки товара, выполнения работ, оказания услуг организация-

экспортер, получив  транспортные документы вместе с  другими документами,

предусмотренными  условиями аккредитива, сдает их в свой банк. Перечень

представленных  в банк документов перечисляется при аккредитивной форме

расчетов, как правило, в специальном сопроводительном письме.

При документарном  аккредитиве документы должны быть представлены в банк в

течение срока  действия аккредитива, но не позднее 21 дня от даты отгрузки

товара. Представленные документы проверяются в банке ответственными

исполнителями как  с точки зрения соблюдений условий  аккредитива, так и

правильности оформления представленных документов. При обнаружении

расхождений документы  возвращаются экспортеру для внесения необходимых

изменений. Таким  образом, своевременное получение  экспортной выручки при

документарном аккредитиве  зависит от строгого соблюдения условий

аккредитива.

  Проверенные  документы направляются в банк-эмитент  (т. е. банку,

открывшему аккредитив предприятию-экспортеру) для оплаты счета, акцепта

тратты (векселя) или  негоциации'. Банк-эмитент проверяет  поступившие

документы и лишь после этого переводит сумму  платежа банку экспортера,

дебетуя счет импортера. Банк экспортера зачисляет выручку  на счет

экспортера,' а импортер, получив от банка-эмитента документы, вступает во

владение товаром.

В уполномоченном банке экспортера все полученные от иностранных банков

поручения по аккредитиву  регистрируются в специальном журнале, который

ведется по особой форме, позволяющей следить за исполнением аккредитивов,

выставленных иностранными банками различных стран. В бухгалтерском  учете

уполномоченного банка счет «Аккредитивы в иностранной  валюте по экспортным

операциям» ведется  в картотеке банка № 9940. После  представления в

уполномоченный  банк экспортером документов, подтверждающих выполнение ими