Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков

     Аккредитив stand by – особый вид документарного аккредитива. Его появление было обусловлено существующим запретом для американских банков на выпуск гарантий. Стэнд бай – это своего рода гарантия в виде аккредитива, и соответственно внешний вид этого документа и определенные требования по его формированию схожи с гарантиями.

     Револьверный  аккредитив позволяет бенефициару отправить товар несколькими частями, на сумму большую, чем сумма данного аккредитива, но не более максимально оговоренной (суммы контракта).

     Расчеты банковскими переводами. Банковский перевод представляет собой простое  поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную сумму денег  по просьбе и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа возмещения банку-плательщику выплаченной суммы..

     При выполнении переводной операции банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, в платежном поручении может содержаться условие о выплате бенефициару соответствующей суммы против предоставления им указанных в платежном поручении коммерческих или финансовых документов или против предоставления им расписки.

      

     

 

     Рисунок 1.1 -  Схема расчетов банковскими переводами  

     При выполнении переводной операции банки  принимают участие в расчетах путем перевода только после предоставления плательщиком в банк платежного поручения на оплату контракта. При этом банки не несут ответственности за платеж. Банки не контролируют факт поставки товаров или передачи документов импортеру, а также исполнение платежа по контракту. При данной форме расчетов в обязанности банка входит лишь перевод платежа со счета перевододателя на счет переводополучателя в момент предоставления платежного поручения.

     После заключения контракта (1) между импортером и экспортером импортер направляет в банк заявление на перевод (2). Поставка товара (3) может предшествовать платежу или последовать за ним, что определяется условиями контракта и валютным законодательством стран.

     Банк  импортера, приняв платежное поручение  от импортера, направляет от своего имени  платежное поручение (4) в соответствующий банк экспортера. Получив платежное поручение, банк проверяет его подлинность и совершает операцию по зачислению денег (5) на счет экспортера.

     В международной банковской практике банковские переводы могут использоваться для оплаты аванса по контракту, если в его условиях содержится положение о переводе части стоимости контракта (15-30%) авансом, т.е. до начала отгрузки товара. Остальная часть оплачивается за фактически поставленный товар. Авансовый платеж фактически означает скрытое кредитование экспортера и невыгоден импортеру. Кроме того, перевод аванса создает для импортера риск потери денег в случае неисполнения экспортером условий контракта и непоставки товара.  

     1.2 Риски при международных  расчётах 

           Предпринимательства без риска не бывает. В условиях рыночной экономики наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском.

           Под предпринимательским  риском понимается риск, возникающий  при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов. В рассматриваемых видах деятельности приходится иметь дело с использованием материальных, трудовых, финансовых, информационных (интеллектуальных) ресурсов, так что риск связан с угрозой полной или частичной потери этих ресурсов. В итоге предпринимательский риск характеризуется как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Иначе говоря, риск есть угроза того, что предприниматель понесёт потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, программой его действий, либо получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.

     Если  риск – это опасность потери ресурсов или дохода, то существует его количественная мера, определяемая абсолютным или  относительным уровнем потерь.

     В абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном (физическом) и стоимостном (денежном) выражении, если только ущерб поддаётся такому измерению. В относительном выражении риск характеризуется как величина возможных потерь, отнесённая к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние предпринимателя, либо общие затраты ресурсов на данный вид предпринимательской деятельности, либо ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

     Соответственно  потерями считают снижение прибыли, дохода в сравнении с ожидаемыми величинами. Центральное место в оценке предпринимательского риска занимают анализ и прогнозирование возможных потерь ресурсов при осуществлении предпринимательской деятельности. Имеется в виду не расход ресурсов, объективно обусловленный характером и масштабом предпринимательских действий, а случайные, непредвиденные, но потенциально возможные потери, возникающие вследствие отклонения реального хода предпринимательства от задуманного сценария. Чтобы оценить вероятность тех или иных потерь, обусловленных развитием событий по непредвиденному варианту, следует, прежде всего, знать все виды потерь, связанных с предпринимательством и уметь заранее исчислить их и измерить как вероятностные прогнозные величины. При этом естественно желание оценить каждый из видов потерь и свести их воедино, что, к сожалению, далеко не всегда удаётся сделать.

     Одно  и то же случайное событие может  вызывать увеличение затрат одного вида ресурсов и снижение затрат этого  вида, то есть наряду с повышенными затратами одних ресурсов может наблюдаться экономия других. Отсюда случайное событие оказывает двойное воздействие на конечные результаты предпринимательства, имеет неблагоприятные и благоприятные последствия, при оценке риска следует в равной степени учитывать и те и другие. При определении возможных суммарных потерь следует вычитать из расчёта потерь сопровождающий их выигрыш.

     Потери, которые могут быть в предпринимательской  деятельности целесообразно разделять  на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

     Финансовые  потери – это прямой денежный ущерб, связанный с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой  дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг. Кроме  того, финансовые потери могут быть при недополучении или неполучении денег из предусмотренных источников, при невозврате долгов, неоплате покупателем поставленной ему продукции.

     Предпринимательский риск может возникать на всех трёх стадиях кругооборота, которые выделяет экономическая наука:

     1) денежная стадия, которая связана  с вложениями капитала и приобретением на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства;

     2) производственная, суть, которой состоит  в создании новой стоимости  путём переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потребляемых сырья и материалов, топлива, полуфабрикатов;

     3) товарная, выражающаяся в реализации  готовой продукции и её оплате.

     В современном бизнесе, когда на фоне  интеграции экономики надёжность и своевременность платежей выступает на первый план, всё большую актуальность приобретает вопрос выбора формы торговых расчётов, активно используемых в международной практике.

     Осуществляя международные коммерческие операции, необходимо тщательно взвешивать степень риска:

     1) дебиторский риск:  причины ущерба  для экспортёра - неплатежеспособность, нежелание должника платить; причины ущерба для импортёра - неспособность  или нежелание  экспортера  возвратить  авансовый платеж;

     2) производственный риск, соответственно, риск  неисполнения договора: причины ущерба для экспортёра - аннулирование или одностороннее изменение заказа импортером; причины ущерба для импортёра - неспособность  экспортера  выполнить  договор  по техническим или финансовым  причинам или не желание  экспортера  выполнить договор.

     Конечно, это не совсем просто, прежде всего, если должны быть закуплены или проданы инвестиционные товары с большой продолжительностью производственного и монтажного цикла и предусматриваемая сделка будет завершена лишь через несколько лет.

     Бесперебойному  протеканию таких сделок могут в  значительной мере способствовать специалисты  банка, обладающие опытом тысяч операций.

     Поэтому уже на ранней стадии осуществления  обширных проектов рекомендуется привлекать крупный банк для переговоров и предварительной оценки.

     В отношениях с малоизвестными зарубежными  партнерами договор о купле-продаже  или договор подряда на выполнение работ или предоставление услуг является не всегда самой надежной и долговременной основой.

       Простой договор с иностранными деловыми партнерами лишь тогда представляет достаточно гарантий, когда между участвующими сторонами уже давно существуют отношения доверия или сильный альянс интересов (например, финансовая взаимозависимость).

     Кроме того, в стране зарубежного партнера должны царить стабильные политические, правовые и экономические отношения.

     Необходимо  отметить, что в результате проведения экспортно-импортных сделок, экспортёр (продавец) прежде всего, заинтересован  в максимизации  денежных  поступлений, то есть в получении незамедлительной оплаты  за проданный товар, и в минимизации (снижении) убытков вследствие неплатежа, используя такие механизмы платежа, которые обеспечивают  защиту.

     Импортёр (покупатель) обычно стремиться получить гарантию  на качество товара и его соответствия  спецификации исходного заказа.

     Кроме того, покупатели пытаются получить наиболее благоприятные условия платежа, чтобы оптимизировать свои денежные потоки.

     Для создания баланса между  импортёром и экспортёром необходим финансовый посредник. Таким финансовым посредником может выступить современный банк. 

     1.3 Валютный контроль  по экспортно-импортным  операциям 

           Основным органом  валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

     Правительство Республики Казахстан и иные государственные  органы осуществляют валютное регулирование  в пределах своей компетенции  в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

     Нормативные правовые акты по вопросам валютного  регулирования, разработанные органами валютного регулирования, подлежат обязательному согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан

     Органами  валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы, которые вправе в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять функции валютного регулирования.

     Агентами  валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими операций.

     Агенты  валютного контроля обязаны:

     1) соблюдать требования валютного  законодательства при проведении  ими операций, в том числе по  поручениям клиентов;

     2) обеспечивать полноту и объективность  учета и отчетности по валютным  операциям;

     3) сообщать в правоохранительные  органы и Национальный Банк Республики Казахстан о ставших им известными фактах нарушения валютного законодательства, допущенных их клиентами.