Види банківських операцій з цінними паперами, інвестиційна діяльність банків (на прикладі ПАТ «АКТАБАНК»)

 

 

Продовження табл.2.1

1	2	3
Валютні та документарні операції Розрахунково-касове обслуговування	Обслуговування валютних рахунків та валютні операції Депозити Кредити Операції з цінними паперами	Грошові перекази Депозитарні сейфи Касове обслуговування

 

У 2010 році торгівля акціями ПАТ «АКТАБАНК» на внутрішньому або зовнішньому ринках не здійснювалась, лiстингу/делiстингу акцій на фондових біржах не відбувалось. Додаткової емiсiї акцій та їх розміщення у 2010 році не відбувалося.

Протягом 2010 року ПАТ «АКТАБАНК» здійснив емісію власних облігацій на суму 50 млн.грн. Торгівля облiгацiями здійснювалась на внутрішньому ринку України. Первинне розміщення облiгацiй почалось з 13.12.2010 р. на ПрАТ «Фондова бiржа ПФТС». У звітному періоді облiгацiї включені до Біржового Списку ПрАТ «Фондова біржа ПФТС» без включення до біржового реєстру. Мета емiсiї: фiнансовi ресурси, залученi від продажу облiгацiй, в повному обсязі будуть спрямовані на збільшення кредитно-iнвестицiйного портфелю Банку шляхом кредитування фізичних осіб та суб’єктів господарської дiяльностi. Спосіб розміщення: відкрите (публічне) розміщення. Відсоткова ставка за облiгацiями на перший вiдостковий період складає 18% річних.

Відсоткова ставка на другий-дванадцятий вiдсотковi періоди встановлюється банком в залежності від ринкової кон’юнктури, але не може бути нижче, ніж розмір облікової ставки Національного банку України станом на перше число місяця, в якому починається вiдповiдний відсотковий період. Рішення про встановлення відсоткової ставки приймається Загальними зборами акцiонерiв Банку.

ПАТ «АКТАБАНК» у 2010 році був одним із найменших за обсягом емісій облігацій емітентом серед банків [14, с.20-21].

Розмір сплаченого статутного фонду (капіталу) Банку відповідає установчим документам, а саме діючій редакції Статуту, затвердженому загальними зборами акціонерів – Протокол №3 від 13.07.2009р., погодженому НБУ 28.07.2009р., зареєстрованому 29.07.2009р., номер запису 12241030003042386.

Відповідно до діючої редакції Статуту статутний капітал Банку складає  
297 000 000,00 (Двісті дев`яносто сім мільйонів грн. 00 коп.) гривень.

Статутний капітал Банку поділено на 297 000 (Двісті дев`яносто сім тисяч) штук, номіналом 1000,0 гривень. Тип розміщених акцій – прості іменні. Всі акції Банку належать одному акціонеру.

Протягом 2009 року Банком прийнято рішення про збільшення розміру статутного капіталу на 218 000 000,0 (Двісті вісімнадцять мільйонів гривень 00 коп.) шляхом збільшення кількості акцій існуючої номінальної вартості за рахунок додаткових внесків (вкладів) (Протокол №1 загальних зборів акціонерів ВАТ «АКТАБАНК» від 16.03.2009р.). Статутний капітал Банку сплачений повністю у встановлені законодавством строки.

У 2010 році банк «АКТАБАНК» з метою залучення ресурсів і вiдповiдно до стратегії розвитку в 2010р. здійснив наступне:

- розширив діяльність Банку на території України шляхом відкриття фiлiй та вiддiлень у Дніпропетровському, Київському, Одеському та Запорізькому регіонах;

- розширив мережу банкоматів та POS-термiналiв по всій території України;

- створив i реалізував програму розвитку клієнтської бази;

- забезпечив ефективний механізм управління активами та пасивами Банку з метою підвищення їх якості та оптимiзацiї структури, удосконалення системи управління ризиками;

- підвищив рівень капiталiзацiї Банку за рахунок отриманого прибутку;

- розширив перелік й обсяги наданих Банком послуг.

 

 

2.2. Оцінка інвестиційної якості портфелю цінних паперів

 

У банківській практиці вкладення  коштів у цінні папери називаються  інвестиціями. Останні певним чином відрізняються від кредитів:

1. Позичка припускає використання  коштів протягом відносно короткого  проміжку часу з умовою повернення  її або її еквівалента. Інвестування  передбачає вкладання грошей  з метою забезпечення надходження коштів протягом порівняно тривалого часу до того, як вкладені кошти повернуться до власника.

2. При банківському кредитуванні  ініціатором угоди, як правило,  виступає боржник, а при інвестуванні  – банк, який намагається купити  активи на ринку.

3. При кредитуванні банк часто є єдиним чи одним з не багатьох кредиторів, тоді як при інвестуванні він є одним з багатьох інвесторів.

4. Кредитування пов’язане з  особистими відносинами банку  з позичальником, а інвестування  є знеособленою діяльністю.

Проте між кредитними та інвестиційними операціями існує і тісний зв’язок:

• зазначені операції найбільш прибуткові, а значить – найбільш ризиковані;

• банки зобов’язані підтримувати оптимальну структуру своїх активів  і залежно від економічної  ситуації змінювати її на користь кредитів або на користь інвестицій.

До основних цілей інвестицій належать: дохідність вкладень, безпека вкладень, ризик інвестицій та  ліквідність  вкладених коштів.

Жоден цінний папір не відповідає всім зазначеним цілям. У процесі  управління портфелем цінних паперів банк може досягти компромісу між інвестиційними цілями або ж робити акцент на якійсь з них.

Сукупність цінних паперів, придбаних  банком шляхом активних операцій з  метою отримання прибутків, складає  його інвестиційний портфель. У цю сукупність входять зобов’язання, які обертаються на ринку у вигляді акцій, облігацій та векселів.

Участь банку в капіталі акціонерного товариства дозволяє отримувати дивіденди  на вкладений капітал, а також  бути співвласником даного товариства.

Інвестиційні операції банків — діяльність по вкладенню грошових і інших резервів банку в цінні папери, нерухомість, статутні фонди підприємств, колекції, дорогоцінні метали і інші об’єкти вкладень, ринкова вартість яких може рости і приносити банку дохід в формі процентів, дивідендів, прибутку від перепродажу і інших прямих і опосередкований доходів.

Об’єктом вкладення можуть бути цінні папери, паї, дорогоцінні метали і колекції, нерухомість, довгострокові  майнові права, інші активи. Страхові поділяються на короткострокові (до одного року), середньострокові (до п’яти років), довгострокові (більше п’яти років). Практично всі банки діють на фондовому ринку в якості інвесторів. Об’єктами інвестицій банків можуть бути такі цінні папери: акції акціонерних товариств, облігації, державні боргові зобов’язання, облігації державного внутрішнього займу, облігації державних органів управління, похідні цінні папери, векселя, комерційні папери, депозитні сертифікати банків, ощадні сертифікати, чеки, приватизаційні та інші цінні папери.

Від здійснення інвестицій банк отримує слідуючи доходи:

• проценти і дивіденди від вкладень в цінні папери;
• доходи від збільшення курсової вартості цінних паперів, що знаходяться в портфелі банку;
• премії і різниці при вкладаннях в похідні цінні папери;
• комісійні або грошові винагороди при управлінні портфелем цінних паперів клієнтів.

Якість портфеля цінних паперів ПАТ «АКТАБАНК»

Операції з цінними паперами проводяться банком на підставі Ліцензій ДКЦПФР.

У 2010 році операції з цінними паперами проводилися банком, в цілому, відповідно до законодавства та внутрішніх положень.

Купівлю та продаж цінних паперів  протягом 2010 року Банк здійснював на підставі Договорів купівлі – продажу.

Портфель цінних паперів Банку  на 01.01.2011р. складається з облігацій  в торговому портфелі - 76,7% та в портфелі на продаж 23,3% від портфеля цінних паперів.

На 01.01.2011р.:

- балансова вартість цінних  паперів у торговому портфелі  банку складала  
1 380 тис.грн., або 0,16% від загальних активів банку (на початок року – 6,06%);

- балансова вартість цінних паперів у портфелі банку на продаж складала 419 тис.грн., або 0,05% від загальних активів банку (на початок року відсутні).

За 2010 рік банком отримані збитки від  операцій з цінними паперами в  торговому портфелі на загальну суму 227 тис. грн. Сума переоцінки на звітну дату становить 120 тис.грн.

Результат від продажу цінних паперів  у портфелі на продаж за 2010 рік становить 132 тис.грн. . Сума переоцінки на звітну дату відображається в капіталі Банку  і становить 25 тис.грн. Резерв під  знецінення цінних паперів у портфелі на продаж не формувався.

Дебіторської та кредиторської  заборгованості за цінні папери на 01.01.2011р. банк не мав.

Станом 01.01.2011р. :

- дебіторська заборгованість банку  складала 1 295 тис. грн., або 0,15% загальних  активів на зазначену дату. Стандартна заборгованість займає 100% загального обсягу дебіторської заборгованості.

- резерв для відшкодування можливих  втрат від дебіторської заборгованості не формувався.

Таким чином, станом на 01.01.2011:

а) якість управління активами і пасивами Банку задовільна, але потребує вдосконалення;

б) керівництво Банку на належному  рівні забезпечує управління активами і пасивами.

 

Оцінка впливу інвестиційної  діяльності ПАТ «АКТАБАНК» на ліквідність банку

Статистика ліквідності виконується  з метою отримання інформації для забезпечення управління нею, тому ліквідність оцінюється за допомогою ряду показників, серед яких НБУ виділив такі коефіцієнти ліквідності:

 

1. Норматив регулятивного капіталу банку (Н1):

РК1 = ОК + ДК - В,

(2.1)

 

де РК1 -  регулятивний  капітал  банку,  невідкоригований  на основні засоби;

ОК - основний капітал (капітал 1-го рівня);

ДК - додатковий капітал (капітал 2-го рівня);

В - відвернення.

 

2. Норматив адекватності  регулятивного  капіталу/платоспроможності (Н2):

Н2=РК/Ар+Свп х 100%

(2.2)

 

де РК - регулятивний капітал банку;

Ар - активи,  зменшені на суму створених відповідних  резервів за активними операціями,  на суму забезпечення (але не більше  ніж сума  основного боргу за окремою операцією) за відповідним  активом безумовним зобов'язанням або грошовим покриттям у вигляді  застави майнових прав;

Свп -  сукупна  сума відкритої валютної позиції  банку за всіма іноземними валютами та банківськими металами.

 

3. Норматив (коефіцієнт)  співвідношення  регулятивного капіталу до сукупних активів (Н3):

Н3=РК/СА х 100%

(2.3)

 

де РК - регулятивний капітал;

 СА - сукупні  активи.

 

4. Норматив миттєвої ліквідності (Н4):

Н4= Ккр + Ка/Рп+Ск х 100%,

(2.4)

 

де Ккр - кошти на кореспондентському рахунку:

Ка - кошти в касі;

Рп -  поточні  рахунки для розрахунку  нормативу   миттєвої ліквідності;

Ск - строкові кошти  суб'єктів господарювання, фізичних осіб і небанківських  фінансових  установ,  кінцевий строк погашення  яких настав.

 

5. Норматив поточної ліквідності (Н5):

Н5= А/Зп х 100%

(2.5)

де А  -  активи  банку з кінцевим строком  погашення до 31 дня для розрахунку нормативу поточної ліквідності;

Зп -  зобов'язання  банку  з  кінцевим строком погашення до 31 дня для розрахунку нормативу  поточної ліквідності.

 

6. Норматив короткострокової ліквідності (Н6):

Н6= Ал/З1 х 100%

(2.6)

 

де Ал - ліквідні активи з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності;

З1 - зобов'язання банку з кінцевим строком погашення до одного року для розрахунку нормативу короткострокової ліквідності.

 

7. Норматив максимального  розміру кредитного  ризику на  одного контрагента (або групи  пов'язаних контрагентів) (Н7):

Н7= Зс/РК1 х 100%

(2.7)

 

де Зс - сукупна заборгованість за  строковими  депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами,  акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими  нарахованими  доходами;

РК1 - регулятивний капітал банку.

 

8. Норматив великих кредитних ризиків (Н8):

Н8= Зв/РК х 100%

(2.8)

 

де Зв - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом і фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними  паперами,  акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими нарахованими  доходами;

РК - регулятивний капітал банку.

 

9. Норматив максимального розміру кредитів, гарантій та  поручительств, наданих одному інсайдеру (Н9):

Н9= Зін/СТ х 100%

(2.9)

 

де Зін - сукупна заборгованість за строковими депозитами, кредитами, факторингом та фінансовим лізингом, векселями, борговими цінними паперами, акціями, дебіторською заборгованістю, простроченими  нарахованими  доходами;

СТ - статутний капітал банку.

 

10. Норматив максимального сукупного  розміру кредитів, гарантій та  поручительств, наданих інсайдерам (Н10):