Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Ноября 2012 в 23:44, курсовая работа
Метою даної роботи є розробка і обґрунтування пропозицій, рекомендацій щодо вдосконалення організації діяльності банків, як суб’єктів ринку цінних паперів; сформулювати основні засади процесу формування національного ринку цінних паперів і місце банків в ньому.
Предметом дослідження є теоретичні і практичні питання організації діяльності банків України на фондовому ринку, виконання основних економічних функцій і завдань.
ВСТУП 3
РОЗДІЛ 1. Ринок цінних паперів в системі ринкових відносин банків 5
1.1. Загальна характеристика діяльності банків на ринку цінних паперів 5
1.2. Інвестиційна політика банків з цінними паперами 10
1.3. Заставні операції банків з цінними паперами 16
РОЗДІЛ 2. Організація діяльностІ ПАТ «АКТАБАНК» з цінними паперами 24
2.1. Операції банків по емісії власних цінних паперів 24
2.2. Оцінка інвестиційної якості портфелю цінних паперів 33
2.3. Формування резервів для покриття можливих збитків від операцій з цінними паперами 44
РОЗДІЛ 3. ШЛЯХИ ВДОСКОНАЛЕННЯ БАНКІВСЬКИХ ІНВЕСТИЦІЙ НА СУЧАСНОМУ ЕТАПІ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ УКРАЇНИ 48
3.1. Поглиблення ролі банків в удосконаленні інвестиційної діяльності з цінними паперами ......... 48
3.2. Концептуальні підходи до управління банківського інвестиційного портфеля 51
3.3. Шляхи зниження інвестиційних ризиків у банках України 58
ВИСНОВКИ 65
СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ 67
ДОДАТКИ 69
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
29 |
Придбання основних засобів |
14 |
0 |
0 |
30 |
Дохід від реалізації основних засобів |
14, 17 |
0 |
0 |
31 |
Дивіденди отримані |
0 |
0 | |
32 |
Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів |
44 |
0 |
0 |
33 |
Дохід від реалізації дочірньої компанії за мінусом виплачених грошових коштів |
17 |
0 |
0 |
34 |
Придбання асоційованих компаній |
11 |
0 |
0 |
35 |
Дохід від реалізації асоційованих компаній |
11, 17 |
0 |
0 |
36 |
Придбання інвестиційної нерухомості |
12 |
0 |
0 |
37 |
Дохід від реалізації інвестиційної нерухомості |
12, 17 |
0 |
0 |
38 |
Придбання нематеріальних активів |
14 |
0 |
0 |
39 |
Дохід від вибуття нематеріальних активів |
14, 17 |
0 |
0 |
40 |
Чисті грошові кошти, що отримані від інвестиційної діяльності/(використані в інвестиційній діяльності) |
0 |
0 | |
Грошові кошти від фінансової діяльності: | ||||
41 |
Отримані інші залучені кошти |
21 |
0 |
0 |
42 |
Повернення інших залучених коштів |
21 |
0 |
0 |
43 |
Отримання субординованого боргу |
25 |
0 |
0 |
44 |
Погашення субординованого боргу |
25 |
0 |
0 |
45 |
Емісія простих акцій |
26 |
0 |
0 |
46 |
Емісія привілейованих акцій |
26 |
0 |
0 |
47 |
Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій |
26, 27 |
0 |
0 |
48 |
Викуп власних акцій |
26 |
0 |
0 |
49 |
Продаж власних акцій |
26 |
0 |
0 |
50 |
Дивіденди виплачені |
26 |
0 |
0 |
51 |
Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів |
26, 27 |
0 |
0 |
52 |
Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/(використані у фінансовій діяльності) |
0 |
0 | |
53 |
Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти |
0 |
0 | |
54 |
Чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів |
0 |
0 | |
55 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
0 |
0 | |
56 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
1, 4 |
0 |
0 |
Керівник__________________
Головний бухгалтер_________
Додаток Г
Звіт про рух грошових коштів
(непрямий метод) за 2010 pік (тис.грн.)
Рядок |
Найменування статті |
Примітка |
Звітний рік |
Попередній рік |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Грошові кошти від операційної діяльності: | ||||
1 |
Чистий прибуток/(збиток) за рік |
2 047 |
833 | |
Коригування для приведення суми чистого прибутку/(збитку) до суми грошових надходжень від операцій: | ||||
2 |
Амортизація |
3 412 |
625 | |
3 |
Чисте збільшення/(зменшення) резервів за активами |
15 782 |
5 646 | |
4 |
Нараховані доходи |
-3 212 |
-1 902 | |
5 |
Нараховані витрати |
3 008 |
254 | |
6 |
Торговельний результат |
71 |
-120 | |
7 |
Нарахований та відстрочений податок |
242 |
-49 | |
8 |
Прибуток/(збиток) від продажу інвестицій |
0 |
0 | |
9 |
Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії |
0 |
0 | |
10 |
Амортизація дисконту і премії фінансових інструментів |
0 |
0 | |
11 |
Інший рух коштів, що не є грошовим |
1 999 |
550 | |
12 |
Чистий грошовий прибуток/(збиток) до зміни операційних активів та зобов'язань |
23 349 |
5 837 | |
Зміни в операційних активах та зобов'язаннях: | ||||
13 |
Чистий (приріст)/зниження за торговими цінними паперами |
11 366 |
-12 665 | |
14 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами, що відображаються за справедливою вартістю з визнанням переоцінки через |
0 |
0 | |
прибутки/збитки |
||||
15 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами в інших банках |
-6 819 |
-2 310 | |
16 |
Чистий (приріст)/зниження за кредитами та заборгованістю клієнтам |
-154 843 |
-117 881 | |
17 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими активами |
0 |
0 | |
18 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими активами |
-3 359 |
-1 529 | |
19 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами інших банків |
0 |
0 | |
20 |
Чистий (приріст)/зниження за коштами клієнтів |
412 485 |
131 870 | |
21 |
Чистий (приріст)/зниження за борговими цінними паперами, що емітовані банком |
0 |
0 | |
22 |
Чистий (приріст)/зниження за іншими фінансовими зобов'язаннями |
3 347 |
0 | |
23 |
Чистий (приріст)/зниження за резервами під зобов'язання та відрахування та інші зобов'язання |
138 |
1 028 | |
24 |
Чисті грошові кошти,
що отримані від операційної діяльності/( |
285 664 |
4 350 | |
Грошові кошти від інвестиційної діяльності: | ||||
25 |
Придбання цінних паперів у портфелі банку на продаж |
9, 17 |
-414 |
0 |
26 |
Дохід від реалізації цінних паперів у портфелі банку на продаж |
9, 17 |
0 |
0 |
27 |
Придбання цінних паперів у портфелі банку до погашення |
10 |
19 000 |
-19 000 |
28 |
Дохід від погашення цінних паперів у портфелі банку до погашення |
10 |
0 |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
29 |
Придбання основних засобів |
14 |
-220 723 |
-4 326 |
30 |
Дохід від реалізації основних засобів |
14, 17 |
0 |
0 |
31 |
Дивіденди отримані |
0 |
0 | |
32 |
Придбання дочірніх компаній за мінусом отриманих грошових коштів |
44 |
0 |
0 |
33 |
Дохід від реалізації дочірньої компанії за мінусом виплачених грошових коштів |
17 |
0 |
0 |
34 |
Придбання асоційованих компаній |
11 |
0 |
0 |
35 |
Дохід від реалізації асоційованих компаній |
11, 17 |
0 |
0 |
36 |
Придбання інвестиційної нерухомості |
12 |
0 |
0 |
37 |
Дохід від реалізації інвестиційної нерухомості |
12, 17 |
0 |
0 |
38 |
Придбання нематеріальних активів |
14 |
-78 174 |
-755 |
39 |
Дохід від вибуття нематеріальних активів |
14, 17 |
0 |
0 |
40 |
Чисті грошові кошти,
що отримані від інвестиційної діяльності/( |
-280 311 |
-24 706 | |
Грошові кошти від фінансової діяльності: | ||||
41 |
Отримані інші залучені кошти |
21 |
0 |
0 |
42 |
Повернення інших залучених коштів |
21 |
0 |
0 |
43 |
Отримання субординованого боргу |
25 |
0 |
0 |
44 |
Погашення субординованого боргу |
25 |
0 |
0 |
45 |
Емісія звичайних акцій |
26 |
218 000 |
79 000 |
46 |
Емісія привілейованих акцій |
26 |
0 |
0 |
47 |
Інші внески акціонерів, окрім емісії акцій |
26, 27 |
0 |
0 |
48 |
Викуп власних акцій |
26 |
0 |
0 |
49 |
Продаж власних акцій |
26 |
0 |
0 |
50 |
Дивіденди виплачені |
26 |
0 |
0 |
51 |
Інші виплати акціонерам, окрім дивідендів |
26, 27 |
0 |
0 |
52 |
Чисті грошові кошти, що отримані від фінансової діяльності/(використані у фінансовій діяльності) |
218 000 |
79 000 | |
53 |
Вплив змін обмінного курсу на грошові кошти та їх еквіваленти |
-1 702 |
0 | |
54 |
Чистий приплив/(відплив) грошових коштів та їх еквівалентів |
221 651 |
58 644 | |
55 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року |
58 644 |
0 | |
56 |
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року |
1, 4 |
280 295 |
58 644 |
Керівник__________________
Головний бухгалтер_________
Додаток Д
Звіт про власний капітал
за 2010 pік (тис.грн.)
Ряд-ок |
Найменування статті |
При-мітки |
Належить акціонерам материнського банку |
Частка меншості |
Усього власного капіталу | |||||
статутн ий капітал |
резервні та інші фонди банку (приміт-ка 27) |
нерозпо ділений прибут-ок |
усьо го | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 | ||
1 |
Залишок на 1 січня попереднього року |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
2 |
Вплив переходу на нові та/або переглянуті стандарти і тлумачення, що забезпечують контекст, у якому слід читати стандарти |
3 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
3 |
Скоригований залишок на 1 січня попереднього року |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
4 |
Цінні папери в портфелі банку на продаж: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
4.1 |
Результат переоцінки до їх |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
справедливої вартості |
||||||||||
4.2 |
Продаж або втрати від зменшення |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
корисності |
||||||||||
5 |
Основні засоби та нематеріальні активи: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
5.1 |
Результат переоцінки |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
5.2 |
Реалізований результат переоцінки |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
6 |
Результат переоцінки за операціями хеджування |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
7 |
Накопичені курсові різниці |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
8 |
Відстрочені податки |
32 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
9 |
Чистий дохід/(збиток), що визнаний безпосередньо у складі власного капіталу |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
10 |
Прибуток/(збиток) за рік |
0 |
0 |
833 |
0 |
0 |
833 | |||
11 |
Усього доходів/(збитків), що визнані за рік |
0 |
0 |
833 |
0 |
0 |
833 | |||
12 |
Емісія акцій |
26 |
79 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
79 000 | ||
13 |
Власні акції, що викуплені в акціонерів: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
13.1 |
Викуплені |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
13.2 |
Продаж |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
13.3 |
Анулювання |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
14 |
Об'єднання компаній |
44 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
15 |
Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати |
35 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
16 |
Залишок на кінець дня 31 грудня попереднього року (залишок на 1 січня звітного року) |
79 000 |
0 |
833 |
0 |
0 |
79 833 | |||
17 |
Скоригований залишок на початок звітного року |
79 000 |
0 |
833 |
0 |
0 |
79 833 | |||
17.1 |
Коригування Зміна облікової політики |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
17.2 |
Виправлення помилок |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
18 |
Цінні папери в портфелі банку на |
25 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 | |||
продаж: |
||||||||||
18.1 |
Результат переоцінки до їх |
9 |
25 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 | ||
справедливої вартості |
||||||||||
18.2 |
Продаж або втрати від зменшення |
9 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
корисності |
||||||||||
19 |
Основні засоби та нематеріальні |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
активи: |
||||||||||
19.1 |
Результат переоцінки |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
19.2 |
Реалізований результат переоцінки |
14 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
20 |
Результат переоцінки за операціями |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
хеджування |
||||||||||
21 |
Накопичені курсові різниці |
27 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
22 |
Відстрочені податки |
32 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
23 |
Чистий дохід/(збиток), що визначений безпосередньо у складі власного |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
25 | |||
капіталу |
||||||||||
24 |
Прибуток/(збиток) за рік |
0 |
416 |
1 631 |
0 |
0 |
2 047 | |||
25 |
Усього доходів/(збитків), що визнані за рік |
0 |
416 |
1 631 |
0 |
0 |
2 072 | |||
26 |
Емісія акцій |
26 |
218 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
218 000 | ||
27 |
Власні акції, що викуплені в акціонерів: |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
27.1 |
Викуплені |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
27.2 |
Продаж |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
27.3 |
Анулювання |
26 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
28 |
Об'єднання компаній |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | |||
29 |
Дивіденди, за якими прийнято рішення щодо виплати |
35 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 | ||
30 |
Залишок на кінець дня 31 грудня |
297 025 |
416 |
2 464 |
0 |
0 |
299 905 | |||
звітного року |
||||||||||
Керівник__________________
Головний бухгалтер_________Мусiєнко I.В.